请分析我国商业银行资本金的现状及问题,并针对问题提出对策

我国商业银行资本金的现状及问题，

并针对问题提出对策

【摘要】银行开业、经营和发展都离不开一定数额的资本金。银行的资本金与其他行业的资本金既有相似处又有其特殊性。在我国，长期以来一直没有资本金这一概念，这部分资金被称为自有资金，属于专业银行对国家的负债，即代表着国家对银行的所有权。随着金融改革的深入，1993年我国财政部制定了《金融保险企业财务制度》《金融企业会计制度》，正式建立起了资本金制度。但是，我们应看到一个特殊的现象，我国国有商业银行的资本充足率并不高，除此之外还有很多原因制约商业银行的进一步发展。

【关键词】商业银行资本金现状及问题对策

一、我国商业银行资本金的现状问题

1. 资产质量方面

虽然近年来四家国有商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效，但目前各行平均不良贷款比率仍处于较高水平。不良贷款比率的下降，意味着我国商业银行资产质量的不断提高，但也不能排除部分银行扩大贷款规模或增加长期贷款数额，即以扩大分母的方式，来降低不良贷款比率。

2. 组织结构问题

四家国有商业银行脱胎于传统体制下政府主导型的银行体制，属于国有企业，带有浓厚的行政色彩。国有商业银行所有者的非人格化和它与政府之间的密切关系，导致社会资源利用率不高，使银行的坏账率和银行的风险增高。产权结构单一，治理结构不完善，使银行经营管理效率不高，难以适应加入日趋激烈的市场竞争形势的要求。

3. 创新能力方面

四家国有商业银行在金融创新方面也存在明显差距。近年来，我国银行业虽注重拓展银行中间业务，如委托理财、基金托管、代收代付和客户理财等，加快发展电子银行和网上银行业务，但从总体上看，大部分商业银行的经营业务仍处于以国内业务为主的传统存、贷、汇范畴，金融创新的步伐远落后于西方银行业的发展进程。这也在相当程度上削弱了银行的盈利能力和市场竞争力。

4. 资本金来源渠道狭窄,结构不合理, 资本利用率不高。

但由于历史的原因,长期以来我国商业银行中四家国有商业银行占据了主要地位,其资本金主要是当年财政划拨的信贷基金和利润留成转入的资本金。但随着财政体制的改革,财政早已不再增拨资本金,利润留成成为增加资本金的唯一渠道,但由于国有银行自身背负沉重的历史包袱,且承担了大量政策性职能,其盈利能力受到极大限制,并没有太多的利润可补充资本金。在现有的少量资本金中,又主要是核心资本,附属资本相当缺乏。而核心资本又都占压在变现能力差的固定资产和亏损资产上,缺乏资本优化配置和有效运用的意识和管理办法,资本利用率不高。其余股份制商业银行的资本金则主要是通过发行股票来筹集资本,仍然缺乏附属资本。只是在近几年,四家国有银行才加快了改革步伐,中国银行和中国建设银行将试图率先通过股份制改造上市融资,充实资本金,改善资本结构,提

高资本充足率。包括国有商业银行在内的许多商业银行在探索除股本融资之外的其它途径来增加资本金,如发行可转债、长期次级债等,通过增加附属资本来增加资本金。但这项工作才刚刚起步,还未形成一种长效机制,资本金规模的扩大仍然面临严峻形势。

5. 信贷结构方面

无论是从存量指标还是从增量指标来看，近年来商业银行资产长期化、负债短期化的趋势十分明显。这些问题如不能得到有效的解决，会加大流动性风险，引发商业银行支付困难，直至最终引发系统性金融风险。同时，国家中长期建设资金高度依赖银行供应，会使经济风险过分集中于银行体系，给商业银行的经营管理带来更大的风险。

6.外资银行的进入加剧竞争程度

中国已加入WTO，到2006年底我国已全面开放银行业，外资金融机构享受中资金融机构同等的国民待遇，外资银行与中资银行在公平、对等的基础上展开竞争。这势必会给我国商业银行的经营带来巨大的挑战。中国银行业将遵循国际上通用的市场经济规则，按照市场经济的一般规律来办事。完备的价格机制、供求机制、利益机制等市场机制的建立，都将大大加剧市场的竞争。外资银行入驻我国，在优质客户资源、中间业务和优秀人才方面与我国商业银行展开激烈拼搏。如果不能通过深化体制改革提高四家国有商业银行的综合竞争力，中外资银行之间的差距将进一步扩大，其后果不仅商业银行将受到巨大冲击，还会延缓中国银行业市场化发展进程。

二、应对资本金问题的对策

为应对上述问题，应该从以下几个方面入手：

1、建立资本金补充制度，提高商业银行资本充足率。

资本金补充机制是商业银行经营管理机制的重要内容，体现在银行的组织管理和业务活动的全过程，通过银行各部门、各业务活动的相互配合和制约实现。

2、拓展中间业务种类，增加非利息收入。

应对资本金问题，商业银行必须增加中间业务和表外业务的种类，开辟新的盈利渠道。

3、完善商业银行公司的治理结构。

商业银行公司治理模式选择必须从中国国情出发，有利于降低治理成本，促进银行效率的提高，有效利用金融资源。因此，中国商业银行的治理模式应选择“市场型管理”和“管理型管理”相结合的银行管理模式。

4、健全风险管理和资本金管理的组织体系。

全面的风险管理要求银行整个机构内各层次、各业务单位的各种风险实行通盘管理。风险管理涉及多个部门，既需要有力地组织领导结构，也要求各部门通力合作。在完成公司治理结构的同时，我国商业银行也应该严格按照《巴塞尔协议》的要求，简历和完善风险管理和资本金管理体系。

5、制定符合中国国情的资本金监督政策。

（1）实行大中小银行有别的资本金管理政策。

经营国际化的大商业银行，经营活动不仅受国内经济周期、通货膨胀、利率、汇率变化的影响很大，而且受国际经济和金融波动的影响，且中国作为发展中国家经济结构的单一性，使得商业银行经营风险往往高于发达国家的。因此监管当局应当提出较高的资本充足率监管指标。对于那些地区经济依赖性很强的中小商业银行，由于业务范围狭窄，业务种类和风险来源单一，可以根据实际情况规定

不同的达标期限，要求达到最低资本充足率即可。只有这样，才能提高政策的严肃性，创造出公平的竞争机制，保护中小银行的利益。

（2）提高资本充足率信息披露质量。

为强化对商业银行的市场约束，银监会应当根据巴塞尔新资本协议信息披露的要求，补充和修订《商业银行信息披露暂行办法》，增加披露风险管理的目标与策略、风险管理的组织结构、风险计量的方法、资本金补充计划方案、经济资本回报率等相关信息，在条件成熟时，应当披露银行风险和资本金管理办法动态指标，以强化市场约束。

总之，在新《巴塞尔协议》的指导和约束下，我国商业银行结合中国国情以保持商业银行资本率的适当水平，实现商业银行在保持流动性和安全性的前提下实现最大盈利性。

【参考文献】

[1]任远.2009.商业银行经营管理学.北京.科学出版社

[2]刘忠燕.2006.商业银行资本金管理研究.豆丁网