《总经理的财务管理》
《总经理的财务管理》
《总经理的财务管理》在企业的运营中，总经理扮演着至关重要的角色，而财务管理则是总经理需要重点关注和把控的关键领域。
有效的财务管理不仅能够保障企业的稳健运营，还能为企业的发展提供有力的支持和决策依据。
首先，我们要明确财务管理对于企业的重要性。
财务管理就如同企业的血液循环系统，它负责资金的筹集、分配和使用，直接影响着企业的生存和发展。
一个健康的财务状况能够让企业在市场竞争中保持活力，应对各种挑战和机遇。
资金筹集是财务管理的起点。
总经理需要了解企业的资金需求，并通过合理的渠道获取资金。
这可能包括内部留存利润、银行贷款、发行债券或股票等方式。
在选择资金筹集方式时，要综合考虑成本、风险和企业的长远发展规划。
例如，银行贷款可能手续相对简便，但利息成本较高；发行股票则可以筹集大量资金，但可能会稀释原有股东的权益。
资金的合理分配也是总经理需要关注的重点。
企业的资源是有限的，如何将资金分配到不同的项目、部门和业务领域，以实现最大的效益，是一项极具挑战性的任务。
这需要总经理对企业的战略目标有清晰的认识，对各个项目的盈利能力和风险有准确的评估。
比如，对于具有高增长潜力但风险较大的创新项目，可以适当增加投入；而对于成熟但增长缓慢的业务，可以适当控制资金投入，以提高资金的使用效率。
预算管理是总经理进行财务管理的重要工具。
通过制定预算，企业可以明确各项业务的目标和资源需求，为日常经营活动提供指导和约束。
总经理要确保预算的编制科学合理，既要有一定的挑战性，又要具有可实现性。
同时，要加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。
如果某个部门的费用超支，总经理需要深入了解原因，是因为业务拓展的必要支出，还是管理不善导致的浪费。
成本控制是企业实现盈利的关键。
总经理要树立全员成本控制的意识，从采购、生产、销售到管理等各个环节入手，降低成本。
在采购环节，可以通过与供应商谈判、批量采购等方式降低采购成本；在生产环节，可以优化生产流程、提高生产效率来降低生产成本；在销售环节，可以合理控制营销费用，提高销售效率。
公司总经理的财务管理与预算控制能力
公司总经理的财务管理与预算控制能力公司总经理作为企业的领导者和决策者，负责整体的日常经营和管理工作，其中包括财务管理和预算控制。
公司总经理的财务管理与预算控制能力对企业的发展和利润增长至关重要。
本文将探讨公司总经理在财务管理和预算控制方面的职责和能力要求。
一、财务管理财务管理是公司总经理的一项重要职责。
财务管理涉及企业的资金、资产和负债的规划、筹集、使用和分配。
优秀的公司总经理应具备以下财务管理能力：1. 资金筹集能力：公司总经理需要具备有效筹集资金的能力，包括通过银行贷款、发行债券、吸引投资等方式，确保公司的资金需求得到满足。
2. 资金运营能力：公司总经理需要善于运用资金，通过有效的投资决策和资金配置，使企业的资金得到最大程度的利用，提高资金的回报率。
3. 风险控制能力：公司总经理需要具备风险意识和风险控制能力，建立健全的风险管理体系，降低企业面临的风险，并及时采取应对措施，保障企业的经营安全。
4. 资产负债管理能力：公司总经理需要通过资产负债管理，合理配置企业的资金与资产，并优化资产负债结构，提高公司的资产负债比例，保证企业的财务稳定和可持续发展。
二、预算控制预算控制是公司总经理的另一项关键能力。
预算控制是指制定、执行和监控企业的预算计划，确保企业在预算范围内有效地利用资源，实现经营目标。
合格的公司总经理应具备以下预算控制能力：1. 预算编制能力：公司总经理需要根据企业的战略目标和市场环境，制定合理的预算计划，包括销售预算、成本预算、资金预算等，为企业的经营决策提供参考依据。
2. 预算执行能力：公司总经理需要确保预算计划的有效执行，监控各项预算指标的完成情况，并及时采取措施纠正偏差，保证企业的预算目标得以实现。
3. 预算监控能力：公司总经理需要建立完善的预算监控机制，及时掌握企业财务运行的动态情况，通过比对实际数据与预算计划的差异，分析原因，提出改进建议，为下一阶段的预算制定提供参考。
4. 预算调整能力：公司总经理需要根据企业的实际情况，灵活调整预算计划，适时地对预算进行修订和调整，以应对市场的变化和经营环境的风险。
总经理的财务管理
风险管理的意义
降低决策错误机率 避免可能的损失 提高企业价值
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风险管理观念
临事以惧，好谋以成
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风险管理观念
风险的类别
行业风险 市场风险 信用风险 财务风险 经营风险 法律风险：如环保、税收
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利润表
展示企业规模大小 展示利润的形成及变动
花钱的效果如何？
衡量企业经营绩效的依据
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简要利润表
销售收入 减:销售成本
销售税金 毛利 减:销售与管理费用 息税前利润 减:利息 税前利润 减:所得税 税后利润
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利润表关注点
毛利率
=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入 毛利是企业盈利的根基 毛利率的高低反映企业的竞争能力 收入增长率和毛利率的对比有助了解企业发展前景
谁关注财务报表？
外部审计人员
内部审计人员
企业经营班子
财务状况、经营成果、现金流量…… 投入产出、成本费用…… 业务人员、客户、产品的贡献情况…… 员工绩效、管理层收益
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财务报表能给使用者什么？
呈现事实
企业经营、投资、筹资活动 企业财务状况、经营成果、现金流量 说明各项活动间的互动关系
对财务管理的要求
以收抵支；到期偿债； 风险受控
筹集发展资金、风险可 控
合理、有效使用资金使 企业获利
财务管理服务于企业目标
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经营与财务的关系
常见问题与矛盾
财务是监督者？上边派来的？ 财务部门不支持经营：灵活性不够 财务部门死板
票据规范问题 赊欠手续问题
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经营与财务的关系
总经理财务管理——财务战略与盈利模式
总经理财务管理——财务战略与盈利模式在现代企业管理中，财务管理作为一项重要的管理工作，起着至关重要的作用。
而总经理作为企业的最高决策者和执行者，要负责制定和执行财务战略，并设计盈利模式。
本文将就总经理财务管理中的财务战略和盈利模式展开分析和探讨。
首先，总经理财务管理中的财务战略是指总经理在企业发展过程中制定的目标和计划。
财务战略是根据企业的资源状况、市场需求、竞争环境等因素确定的，其核心目标是实现企业的财务可持续发展。
财务战略的主要任务包括：确定企业的财务目标，如增加利润、提高财务健康状况等；制定财务政策，如资金调度、财务风险管理等；评估投资决策，包括新项目投资、并购合作等；制定财务预算和控制措施，确保财务目标的实现。
其次，总经理财务管理中的盈利模式是指总经理根据企业的经营特点和市场需求，制定并实施的盈利策略和模式。
盈利模式从公司的角度说，是通过创造并提供有价值的产品或服务，从而实现盈利的模式。
总经理在制定盈利模式时，应考虑以下几个因素：1.产品定位和差异化：通过对市场的深入了解，总经理可以确定企业的产品定位，并选择相应的价值创造方式和差异化策略。
例如，通过创新技术、独特设计和品牌塑造等方式，使产品具有竞争优势，并能够获取高额利润。
2.成本控制和效率提升：盈利模式中，成本控制是非常重要的一环。
总经理应该密切关注企业的成本结构，并通过优化生产过程、提高生产效率、降低采购成本等方式来降低企业的成本，使企业能够获得更高的利润。
3.销售渠道和市场拓展：总经理需要确定合适的销售渠道，并考虑如何扩大销售市场。
通过与供应商、分销商、代理商等合作，总经理可以有效地实现市场拓展，增加销售收入和利润。
4.客户关系和价值提供：总经理需要重视客户关系的建立和维护，并提供高质量的产品和服务，以提高客户满意度和忠诚度。
通过与客户进行良好的互动，并不断改进产品和服务，可以实现更高的销售额和利润。
对于总经理来说，财务战略和盈利模式的制定需要兼顾长期和短期的目标。
总经理的财务管理
总经理的财务管理一、概述在现代企业管理中，财务管理是至关重要的一环，尤其是对于总经理这一级别的管理者。
总经理的财务管理工作不仅关乎企业的财务稳健和发展，还直接影响着企业的战略决策、资源配置和利润增长。
本文将从总经理的角度出发，探讨总经理在财务管理方面的重要性、职责、策略以及挑战，帮助总经理更好地应对财务管理工作。
二、总经理的财务管理重要性总经理的财务管理在企业运营中扮演着至关重要的角色。
首先，财务管理是企业经营活动的核心，总经理需要通过财务数据分析和决策，保证企业财务稳健、有效运营。
其次，财务管理是企业战略实施的基础，总经理需要通过财务规划和控制，支持企业战略的实施和达成。
再者，财务管理是企业持续发展的保障，总经理要能够通过财务管理手段，实现企业的可持续增长和盈利。
总经理在财务管理方面有多项重要职责。
首先，总经理需要制定和执行财务战略，确保企业财务目标的实现。
其次，总经理要监督财务运营，确保企业财务数据的真实、准确和及时。
再者，总经理要参与财务决策，为企业的战略规划和资源分配提供支持。
总之，总经理不仅要关注企业财务状况，还要在财务管理方面发挥关键作用。
四、总经理的财务管理策略总经理在财务管理中需要制定并执行一系列策略，以实现企业财务目标。
首先，总经理要确保财务风险的可控，通过建立健全的内部控制系统和风险管理机制，保障企业资金安全。
其次，总经理要注重财务规划和预算管理，确保企业财务状况的稳健和合理。
再者，总经理需要优化企业资金利用，提高资金效率，实现企业价值最大化。
总的来说，总经理的财务管理策略应该紧密结合企业发展实际，注重综合考量和长期利益。
总经理在财务管理过程中会面临多种挑战。
首先，财务环境的不确定性和变化性使得总经理需要不断调整策略和决策，以应对不同情况。
其次，财务数据的分析和运用需要较高的专业能力和技巧，总经理要具备扎实的财务知识和经验。
再者，不同部门之间的协调和沟通也是财务管理的一大难点，总经理要具备优秀的沟通和团队合作能力。
企业总经理的财务管理和预算控制
企业总经理的财务管理和预算控制企业总经理是公司的财务管理的重要负责人之一，其在公司运营中起着至关重要的作用。
财务管理和预算控制是企业总经理需要熟练掌握的核心工作之一。
在这个竞争激烈的市场环境下，如何有效地进行财务管理与预算控制，是企业总经理需要深刻思考和反复实践的课题。
首先，企业总经理需要对公司的财务情况有深入的了解，包括公司的资产、负债、利润等方面。
只有了解公司的实际财务状况，企业总经理才能制定出有效的财务管理和预算控制措施。
通过对公司财务数据的分析，总经理可以发现公司的财务风险和机遇，制定出相应的策略来应对。
其次，企业总经理需要建立科学合理的预算控制体系。
预算是企业规划和控制财务活动的基础，通过预算控制，可以有效地控制公司的成本和支出，保证企业的稳健发展。
总经理需要与财务团队合作，制定出符合公司实际情况的预算计划，并监督落实预算执行情况，及时调整预算计划，确保公司的财务健康发展。
此外，企业总经理还需要注重财务管理和预算控制的信息化建设。
随着信息技术的不断发展，企业财务管理也逐渐向数字化、网络化的方向发展。
总经理需要重视财务管理系统的建设，确保财务数据准确可靠，及时反馈财务信息，为决策提供依据。
同时，预算控制系统的建设也是必不可少的，通过信息化手段，实现对预算的动态监控和调整，提高预算控制的精准度和实效性。
在财务管理和预算控制的过程中，企业总经理需要不断提升自身的财务管理和决策能力。
总经理需要关注市场变化和行业趋势，灵活应对各种风险挑战，制定出切实可行的财务策略和预算计划。
同时，总经理需要加强团队建设，培养专业的财务团队，通过团队合作，实现公司财务管理和预算控制的目标。
总之，企业总经理的财务管理和预算控制是一个复杂而又重要的工作，需要综合考虑公司的实际情况和市场环境，制定出科学合理的财务管理和预算控制措施。
只有不断学习和提升自身的财务管理能力，适应市场变化，灵活应对各种挑战，企业总经理才能有效地实现公司的长期发展目标。
总经理的财务管理3
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财务信息化ERP 第四讲 财务信息化ERP
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ERP不可抗拒，越早越好！ ERP不可抗拒，越早越好！ 不可抗拒
1、实现信息化管理 2、乃世界大趋势，是必然的！ 3、主动迎接，不可抗拒，越早越好！ ！
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1、什么是ＥＲＰ？ 什么是ＥＲＰ？
ERP,是英文enterprise recourses planning企业资源计划 她是一种以生产管理为出发点，以计划＼控制为主线，将企业 生产经营过程中的营销＼工程＼生产＼物控物流＼成本＼财务 ＼质量＼设备ＨＲ人力资源等主要业务以及外部供应链＼客户 关系等纳入一个有机整体进行反映＼管理＼互动＼决策，并融 入了零库存ＪＩＴ等现代先进管理思想方法技术的一种现代企 业管理信息系统．
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怎样正确的理解ＥＲＰ？ 怎样正确的理解ＥＲＰ？
１、她是一个工具，软件； 她是一个工具，软件； ２、她是一种管理方法、流程； 她是一种管理方法、流程； ３、她是一种现代企业管理思想； 她是一种现代企业管理思想； ４、她是一种现代企业管理哲学。 她是一种现代企业管理哲学。
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中国ERP应用现状： 〈15%的成功率
HR人 HR人 力资 源管 理
出 货 物 流
生 产 数 据
车间 管理
委外加工 受托加工 存货核算
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ERP管理的主要业务
ERP的主要业务 的主要业务——ERP管什么？ 管什么？ 的主要业务 管什么
1. 销售 2. 工程设计 3. 生产管理——计划、车间 生产管理 计划、 计划 4. 物料控制 5. 物流 物流——采购、仓储、销售出货 采购、仓储、 采购 6. 成本 7. 财务 8. 质量 9. 设备 10. HR人力资源 人力资源
3
企业集团管理通常存在问题
总经理财务培训
总经理应了解各种税务筹划方法，如合理安排企业组织结构、调整业务流程、利用关联交易等，以提 高企业税务筹划的效果。
税务合规风险防范
税务合规意识
总经理应树立税务合规意识，严格遵守 国家税收法律法规，确保企业税务合规 。
VS
风险防范措施
总经理应采取有效的风险防范措施，如建 立完善的税务管理制度、加强内部审计和 外部审计等，以降低企业税务合规风险。
06 总经理的财务角色与职责
总经理的财务决策权责
制定公司财务战略
监督财务执行情况
总经理需根据公司整体战略，制定相 应的财务战略，确保公司财务状况与 业务发展相匹配。
总经理需定期了解公司的财务状况， 监督财务部门的工作，确保公司财务 合规和透明。
审批重大财务事项
总经理需对公司的重大投资、融资、 预算等财务事项进行审批，确保公司 资金安全和高效利用。
提高员工财务素养
总经理应倡导员工学习财务知识，提高全员的财务素养，使员工 更好地理解公司财务状况。
建立财务管理制度
总经理需建立完善的财务管理制度，规范公司的财务管理流程，确 保财务工作的合规性。
强化内部审计
总经理应重视内部审计工作，定期对公司的财务状况进行审计，及 时发现和纠正财务管理中的问题。
THANKS FOR WATCHING
舞弊风险的识别与评估
企业应建立舞弊风险识别与评估机制，及时发现和评估潜在的舞弊风险，为采取应对措 施提供依据。
舞弊风险的防范与应对措施
针对识别出的舞弊风险，企业应采取相应的防范和应对措施，包括加强内部控制、提高 内部审计频率和扩大审计范围、建立举报机制等，以降低舞弊风险对企业的影响。
05 税务筹划与合规
总经理财务培训
总经理的财务管理概述(PPT 73页)
2000 3000
短期借款 流动负债合计
非流动负债合计
2200 负债合计 6000 未分配利润
所有者权益 9000 负债和所有者权益总计
A公司财务状况发生了哪些具体变化？？
单位：万元
年初数
期末数
500
3000
1000
4000
1000
1000
2000 2000 3000 5000
5000 3000 4000 9000
所有者权益
资产总计
5000
9000 负债和所有者权益总计
年初数
单位：万元 期末数
500
3000
1000
4000
1000
1000
2000
5000
2000
3000
3000
4000
5000
9000Biblioteka 资产负债表的作用1
反映资产及其分布状况
2
反映企业的债务及其偿还时间
3
反映股东权益及其形成原因
4
反映企业财务发展状况趋势
经营负债
•企业管理，运营效率的体现
金融负债
•企业管理者决策问题，关注到 期期限
股东权益的二大要素
投入资本
•股东投入资本总额
留存收益
•利润留存
阅读资产负债表基本方法与技巧
3
2
借助财务比率透视财务状况
具体项目浏览寻找变动原因
1
总额观察把握财务变化的方向
总额观察：
A公司资产负债表数据如下
编制单位：A公司
资产结构对企业盈利的影响
1.
固定资产通过流动资产产生效能
2. 固定资产关键是利用率而非规模
企业财务管理制度(精选5篇)
企业财务管理制度（精选5篇）企业财务管理制度11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
总经理的财务管理4
A. 《部门职责权限说明书》 B. 《岗位职责权限说明书》 C. 与HR绩效考核结合，切实执行
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财务管理执行体系设计—业务流程 财务管理执行体系设计 业务流程
4、财务流程定义 、 总体、 分支流程 总体、49分支流程 A. 计算流程： 计算流程： —— 两种流程皆支持！ 两种流程皆支持！ B. 核算流程 C. 管理流程： 管理流程： ——财务的宏观管理流程 财务的宏观管理流程
制订正确流程 是关键之一！ 是关键之一！
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例：标准的制造业成本核算流程
要素费用的归集
1分配
直接费用
辅助生产
制造费用
2分配 3分配 4分配
停工损失的归集与分配
XXX某对象生产费用合计
5分配
本期完工产品成本
期末在产品成本
废品损失的归集与分配 不可修复废品损失 可修复废品修复费用
6分配
废品损失分配前 合格品成本
诊断
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序号
15 16 17
诊断项目
现代财务管理的27个子系统，执行了几个？占？% 是否有独立的成本、预算、税务规划体系？ 财务工具如何？ 手工 EXCEL 财务局部软件 与采购仓储生产等连接的ERP系统 财务是否到成了目标： 1、核算—提供全面准确科学及时的数据系统 2、资产保全——保值增值 3、理顺内外，尤其工商税务银行投资者关系 4、最大限度地降低成本、费用、税务成本 5、参与业务流程、管理体系设计 6、设计内部控制、风险舞弊防控机制设计 7、支持各个部门业务 8、支持经营决策目标战略实现
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财务管理执行体系设计—方法定义 财务管理执行体系设计 方法定义
5、财务核算管理具体方法 责成财务部、成本、预算管理组书写具体的、细致的： 《工薪核算、管理方法》 《资产核算、管理方法》 《成本核算方法》等
总经理的财务管理2
第二阶： 第二阶：财务核算
计算+ 财务处理
第三阶： 第三阶：财务管理
计算+核算+预测+预算+分析+考核+评价
第四阶：成本控制 第四阶：
财务管理 + 控制机制 + 控制
财务管理 5大阶梯！ 大阶梯！
第五阶： 第五阶：现代化财务管理
控制+现代西方财务管理+成本信息化！ 控制+现代西方财务管理+成本信息化！
8.17
车间统计核算—中国企业弱项！ 车间统计核算 中国企业弱项！ 中国企业弱项
——与库存、生产计划、成本、财务、工资5大业务密切相关！。 与库存、生产计划、成本、财务、工资5大业务密切相关！。 与库存 ——是生产计划、车间、财务、成本之数据基础、来源！ 是生产计划、车间、财务、 成本之数据基础、来源！ 是生产计划 数据基础
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8.18 财务报表 ——建立：多编制满足内部管理需要的内部报表！ 建立：多编制满足内部管理需要的内部报表！ 建立 的内部报表
8.19 财产清查、责任制度 财产清查、 ——建立良好的、全面的清查制度！ 建立良好的、全面的清查制度！ 建立良好的 ——建立资产实物责任管理制度！ 建立资产实物责任管理制度！ 建立资产实物责任管理制度 ——财务部门牵头做好整个核、清、责、用、管！ 财务部门牵头做好整个核、 财务部门牵头做好整个核
全面财务27个专业子系统 详解 全面财务 个专业子系统—详解 个专业子系统
8.1 总账
——俗称：财务核算、会计核算 俗称：财务核算、 俗称 ——按照国家标准财务制度、准则规范操作及可。 按照国家标准财务制度、准则规范操作及可。 按照国家标准财务制度 8.2 现金管理
总经理财务管理知识培训
现金流量表
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金及现金等价物的流入和流出 的财务报表，它列出了企业在一定期间的经营活动、投资活动和筹资活 动的现金流量。
现金流量表的作用在于提供企业现金流量状况的反映，帮助报表使用者 了解企业的现金流入和流出情况，分析企业的支付能力和投资能力。
现金流量表的编制原理是通过分析企业经济业务活动产生的原始凭证来 编制的，通过现金流量表的编制，报表使用者可以了解企业的现金来源 和用途，评估企业的流动性状况。
利润表
利润表是反映企业在一定会计 期间经营成果的财务报表，它 列出了企业在一定期间的收入 、费用和利润。
利润表的作用在于提供企业经 营业绩的直观反映，帮助报表 使用者了解企业的盈利能力、 经营效率和经济效益。
利润表的编制原理是“收入-费 用=利润”，通过这个等式，报 表使用者可以了解企业的收入 来源、成本和费用控制以及盈 利水平。
02
01
03
利用地域税收政策
根据企业所在地的税收政策，享受相应的税收优惠。
利用行业税收政策
根据企业所处行业的税收政策，享受相应的税收优惠 。
利用特定企业税收政策
符合特定条件的企业可以享受特定的税收优惠政策。
企业税收风险防范
建立健全税务管理制度
定期进行税务审计
建立完善的税务管理制度，确保企业 税务处理的规范性和准确性。
负责公司的预算编制、 执行和控制，确保公司 资源的合理配置。
负责公司的财务报告和 财务分析，提供决策支 持和业绩评估。
负责公司的税务申报和 税务筹划，降低税务风 险和税负成本。
总经理的财务决策权
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有权批准公司的财务预算和报 告。
总经理的财务管理1
分销系统
应收系统
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结论
要做大财务 不要做小会计！ 不要做小会计！ 做挣钱的财务！ 做挣钱的财务！ 做达到目标的财务！ 做达到目标的财务！ 构建全面、现代化的财务管理体系！ 构建全面、现代化的财务管理体系！
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“教育是为美好生活作准备！” 教育是为美好生活作准备！ 教育是为美好生活作准备 ——斯宾塞 斯宾塞
财务与会计的关系 1、大会计观点 、 2、大财务观点 、 3、财务、会计并行观点 、财务、
正确观念： 正确观念：财务包 含会计
6
中国传统财务管理存在的主要问题
1、将财务做成会计、甚至出纳； 2、未参与和渗透到工程、生产、物控等全企业的业务和管理之中； 3、业务体系残缺不全，功能缺失； 4、避重就轻； 5、没有参与和帮助业务部门； 6、没有对高层经营管理、决策起到帮助作用； 7、基本停留在事后，缺事前预测预算、事中控制，更无前中后有机关联； 8、无足够风险意识、防控机制 9、没有参与企业流程、组织与风险设计； 10、没有达成现代财务管理的目标
设备 管理 设备 管理 固定 资产
HR人 HR人 力资源 HR 人 力 资 源
CRM 客户 关系 管理
销售 管理
车间 管理
生产物料 存货核算
品质 现金流量 成本管理 应收应付管理
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工资
1、工程设计、管理 、工程设计、
工程设计 工程管理 IE工程 价值工程 ——最低、合适的成本实现企业 产品、品质目标！
7
二、残酷现实：几十年来，财务做成废品！ 残酷现实：几十年来，财务做成废品！
1、将财务管理做成会计，甚至出纳！ 、将财务管理做成会计，甚至出纳！ 2、我们的财务到底在干什么？都干了些什么？ 、我们的财务到底在干什么？都干了些什么？ 3、财务部门主动为企业创造了哪些效益？ 、财务部门主动为企业创造了哪些效益？ 4、中国企业需要什么样的财务？ 、中国企业需要什么样的财务？ 5、老板到底需要什么样的财务？ 、老板到底需要什么样的财务？
企业总经理的财务管理与预算控制
企业总经理的财务管理与预算控制企业总经理在日常工作中扮演着重要的角色，其中财务管理与预算控制是其职责之一。
财务管理是企业管理的核心之一，涉及到企业的财务资源的配置、运营和监督。
预算控制则是财务管理的一个重要组成部分，通过预算设定和控制来确保企业的资金使用合理、经济效益最大化。
在这篇文章中，将探讨企业总经理的财务管理与预算控制的重要性及实践方法。
首先，企业总经理的财务管理能力直接影响到企业的经营成果和发展前景。
总经理需要具备对财务数据的敏感度和分析能力，能够及时了解企业的财务状况，发现问题并做出相应的调整。
此外，总经理还需要根据财务数据做出决策，制定战略规划并实施，确保企业实现盈利和可持续发展。
其次，预算控制是企业财务管理的一个重要环节。
企业制定预算是为了清晰地规划和控制资金的使用，防止浪费和资金不当使用。
总经理需要参与预算的制定过程，确定预算数额和分配目标，并监督执行过程中的花销情况。
通过预算控制，企业能够更好地控制成本、提高效益，实现目标的达成。
在实践中，企业总经理需要注意几点来确保良好的财务管理与预算控制。
首先，要建立健全的财务管理制度和流程，确保财务数据的准确性和及时性。
其次，要制定合理的预算，并及时调整预算计划以应对市场变化。
此外，总经理还需要注重团队合作和沟通，与财务部门密切合作，共同制定财务战略和目标。
总的来说，企业总经理的财务管理与预算控制是企业发展的关键之一。
通过有效的财务管理和预算控制，企业能够实现成本的控制、效益的最大化和风险的降低。
因此，总经理需要具备扎实的财务知识和管理技能，灵活运用各种财务工具和手段，确保企业的财务健康和可持续发展。
只有通过不断的学习和实践，总经理才能在复杂多变的市场环境中取得成功。
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前言
蓝草咨询的目标：为用户提升工作业绩优异而努力，为用户明天事业腾飞以蓄能！蓝草咨询的老师：都有多年实战经验，拒绝传统的说教，以案例分析，讲故事为核心，化繁为简，互动体验场景，把学员当成真诚的朋友！
蓝草咨询的课程：以满足初级、中级、中高级的学员的个性化培训为出发点，通过学习达成不仅当前岗位知识与技能，同时为晋升岗位所需知识与技能做准备。
课程设计不仅注意突出落地性、实战性、技能型，而且特别关注新技术、新渠道、新知识、创新型在实践中运用。
蓝草咨询的愿景：卓越的培训是获得知识的绝佳路径，同时是学员快乐的旅程，为快乐而培训为培训更快乐！
蓝草咨询的增值服务：培训成绩合格的学员获颁培训结业证书，某些课程可以获得证书权威机构认证证书（学员仅仅承担成本费用）。
目前合作权威机构：中国管理科学研究院
（中央编办成立的国家事业单位，登记号：210000005343）
全国妇联人才开发培训中心
中国商业联合会商业职业技能鉴定指导中心
全国工商联人才交流服务中心
中国国家培训网岗位技能
根据《职业教育法》的相关规定，该证书是对劳动者岗前培训，在职培训，能力提升培训，继续教育和创业培训的证明。
持证者，说明其通过了职业能力培训考核与测评，具备了相应的专业知识和能力，可作为学员能力评价，考核，聘用和从业的重要凭证。
成为“蓝草club”会员的学员，报名参加另外蓝草举办的培训课程的，可以享受该培训课程多种优惠。
总经理的财务课程2020年课程计划：
课程价格：5980（含授课费、资料费、午餐费）
上海：3月21-22 4月25-26 5月27-28 6月24-25 7月22-23 8月27-28 9月24-25 10月29-30 11月28-29 12月17-18
北京：4月29-30 6月24-25 10月29-30
深圳：4月8-9 6月25-26 10月28-29 12月21-22
苏州：4月23-24 6月20-21 8月26-27 10月24-25 12月16-17
郑州：9月24-25
大连：7月22-23 9月24-25
宁波：10月22-23
重庆：10月22-23
香格里拉：5月6-7
荔波：4月6-7 5月11-12
培训受众:企业董事长、总经理、高管、财务总监及相关管理者/鼓励总经理带着财务总监一起参加/金融机构高层管理人员
课程收益：
1.具备财务头脑，读懂财务语言，加强企业决策者与财务部门之间的沟通。
2.让高管不但理解各报表数字的表层含义，更能看透报表，掌握报表背后的信息。
3.能通过财务数字一眼看穿企业盈利能力、资产效率及经营风险，剖析企业经营
状况，发现管理问题，及时找出解决方法，提升企业管理水平。
4.凭借清晰的财务分析结果及先进的决策分析工具，助力战略性决策，规避企业风险，切实保障企业健康发展。
5..从公司战略角度，认识财务规划与管理对运营管理的重要作用
6..从财务管理角度透视企业整体运营，增强企业盈利能力
7.战略目标确定的步骤、目标分解的方法及程序
7.掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法
8..利用财务资讯寻求改善企业绩效的有效途径与方法
培训大纲
1.阅读和分析财务报表
会计报表的构成
资产负债表、损益表的阅读和分析
资金流量和资金流量表的阅读和分析
会计报表之间的关系
如何从会计报表读懂企业经营状况，评价公司经营运作与风险
案例分析：上市公司报表做假常用财务技法
2.财务会计与财务报表-经济事项如何反映在财务报表中
如何区分费用与资产
如何对资产来计价
如何估计资产变成现金的程度
如何估计资产变成费用的速度
如何应用权责发生制
认识经营周期的重要性，理解利润表的弹性空间
3、财务管理的原理--管理的效率与安全的衡量
对成本和费用的控制
对资产周转速度的控制
企业的持续经营
财务管理在财务指标上重点
案例：万科企业、微软
4、通过财务分析发现企业经营管理中的关键点，促进企业价值的增长影响企业绩效的三大环节
如何通过财务管理提高企业经营绩效
关键财务指标解析
企业获利能力分析：ROS、ROA、ROE
杜邦分析：股东回报的形成过程
财务杠杆: 怎样进一步扩大股东回报?
各部门的工作对企业最终业绩的影响及控制方法
资金效率、风险的分析与控制
如何运用报表上的数字分析企业营运资本状况
各部门的工作对公司营运资本的影响，如何改善?
如何避免企业发生资金周转危机?
改善公司营运资本状况的基本方法
上市公司财报解读：综合运用财务信息透视公司运作
5、总经理的预算管理体系
预算的重要性和原则
建立有效的预算管理体系
有效经营的组织结构图
策略性全面预算的程序
预算存在的共性问题
6、怎样编制预算
●编制预算的主要方法
√固定预算
√弹性预算
黄俭老师资历：中国首届企业管理咨询师，高级会计师、有多年大型企业集团高级财务管理经验和十年的培训咨询经验。
黄老师目前是蓝草企业管理咨询有限公司首席财务讲师上海企业家协会特聘财务讲师。
黄老师背景：多年的实战经验，让他把繁琐的财务工作讲解通俗易懂，让非财务人员快速成为理财行家！黄老师曾在大中华集团公司，河南羚锐股份有限公司，圣象集团担任财务经理。
黄老师主讲课程：《总经理的财务管理》、《财务报表解读与分析》、《非财务经理的财务管理》、《内部控制及风险管理》、《EVA》、《成本会计》、《全面质量成本管理》、《税务策划与税务管理》、《全面预算管理与控制》、《成本控制与分析》
培训过的客户中知名公司：武钢、际华国际、中国国航、宁德时代、东风汽车、广本汽车、虹桥机场、欧姆龙国际、上海市政府下属发改委等单位。
推荐理由:黄老师分享都是干货，内容实战又不缺乏幽默；课程突出实用性、故事性、新鲜性和幽默性。
通过一系列财务管理案例剖析点评，使企业管理人员快速掌握一些财务管理先进理念，分析技巧、提高解决问题的能力。
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