总经理的财务管理3
《总经理的财务管理》
《总经理的财务管理》在企业的运营中，总经理扮演着至关重要的角色，而财务管理则是总经理需要重点关注和把控的关键领域。
有效的财务管理不仅能够保障企业的稳健运营，还能为企业的发展提供有力的支持和决策依据。
首先，我们要明确财务管理对于企业的重要性。
财务管理就如同企业的血液循环系统，它负责资金的筹集、分配和使用，直接影响着企业的生存和发展。
一个健康的财务状况能够让企业在市场竞争中保持活力，应对各种挑战和机遇。
资金筹集是财务管理的起点。
总经理需要了解企业的资金需求，并通过合理的渠道获取资金。
这可能包括内部留存利润、银行贷款、发行债券或股票等方式。
在选择资金筹集方式时，要综合考虑成本、风险和企业的长远发展规划。
例如，银行贷款可能手续相对简便，但利息成本较高；发行股票则可以筹集大量资金，但可能会稀释原有股东的权益。
资金的合理分配也是总经理需要关注的重点。
企业的资源是有限的，如何将资金分配到不同的项目、部门和业务领域，以实现最大的效益，是一项极具挑战性的任务。
这需要总经理对企业的战略目标有清晰的认识，对各个项目的盈利能力和风险有准确的评估。
比如，对于具有高增长潜力但风险较大的创新项目，可以适当增加投入；而对于成熟但增长缓慢的业务，可以适当控制资金投入，以提高资金的使用效率。
预算管理是总经理进行财务管理的重要工具。
通过制定预算，企业可以明确各项业务的目标和资源需求，为日常经营活动提供指导和约束。
总经理要确保预算的编制科学合理，既要有一定的挑战性，又要具有可实现性。
同时，要加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。
如果某个部门的费用超支，总经理需要深入了解原因，是因为业务拓展的必要支出，还是管理不善导致的浪费。
成本控制是企业实现盈利的关键。
总经理要树立全员成本控制的意识，从采购、生产、销售到管理等各个环节入手，降低成本。
在采购环节，可以通过与供应商谈判、批量采购等方式降低采购成本；在生产环节，可以优化生产流程、提高生产效率来降低生产成本；在销售环节，可以合理控制营销费用，提高销售效率。
公司总经理的财务管理与预算控制能力
公司总经理的财务管理与预算控制能力公司总经理作为企业的领导者和决策者，负责整体的日常经营和管理工作，其中包括财务管理和预算控制。
公司总经理的财务管理与预算控制能力对企业的发展和利润增长至关重要。
本文将探讨公司总经理在财务管理和预算控制方面的职责和能力要求。
一、财务管理财务管理是公司总经理的一项重要职责。
财务管理涉及企业的资金、资产和负债的规划、筹集、使用和分配。
优秀的公司总经理应具备以下财务管理能力：1. 资金筹集能力：公司总经理需要具备有效筹集资金的能力，包括通过银行贷款、发行债券、吸引投资等方式，确保公司的资金需求得到满足。
2. 资金运营能力：公司总经理需要善于运用资金，通过有效的投资决策和资金配置，使企业的资金得到最大程度的利用，提高资金的回报率。
3. 风险控制能力：公司总经理需要具备风险意识和风险控制能力，建立健全的风险管理体系，降低企业面临的风险，并及时采取应对措施，保障企业的经营安全。
4. 资产负债管理能力：公司总经理需要通过资产负债管理，合理配置企业的资金与资产，并优化资产负债结构，提高公司的资产负债比例，保证企业的财务稳定和可持续发展。
二、预算控制预算控制是公司总经理的另一项关键能力。
预算控制是指制定、执行和监控企业的预算计划，确保企业在预算范围内有效地利用资源，实现经营目标。
合格的公司总经理应具备以下预算控制能力：1. 预算编制能力：公司总经理需要根据企业的战略目标和市场环境，制定合理的预算计划，包括销售预算、成本预算、资金预算等，为企业的经营决策提供参考依据。
2. 预算执行能力：公司总经理需要确保预算计划的有效执行，监控各项预算指标的完成情况，并及时采取措施纠正偏差，保证企业的预算目标得以实现。
3. 预算监控能力：公司总经理需要建立完善的预算监控机制，及时掌握企业财务运行的动态情况，通过比对实际数据与预算计划的差异，分析原因，提出改进建议，为下一阶段的预算制定提供参考。
4. 预算调整能力：公司总经理需要根据企业的实际情况，灵活调整预算计划，适时地对预算进行修订和调整，以应对市场的变化和经营环境的风险。
总经理的财务管理
风险管理的意义
降低决策错误机率 避免可能的损失 提高企业价值
19
风险管理观念
临事以惧，好谋以成
20
风险管理观念
风险的类别
行业风险 市场风险 信用风险 财务风险 经营风险 法律风险：如环保、税收
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利润表
展示企业规模大小 展示利润的形成及变动
花钱的效果如何？
衡量企业经营绩效的依据
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简要利润表
销售收入 减:销售成本
销售税金 毛利 减:销售与管理费用 息税前利润 减:利息 税前利润 减:所得税 税后利润
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利润表关注点
毛利率
=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入 毛利是企业盈利的根基 毛利率的高低反映企业的竞争能力 收入增长率和毛利率的对比有助了解企业发展前景
谁关注财务报表？
外部审计人员
内部审计人员
企业经营班子
财务状况、经营成果、现金流量…… 投入产出、成本费用…… 业务人员、客户、产品的贡献情况…… 员工绩效、管理层收益
36
财务报表能给使用者什么？
呈现事实
企业经营、投资、筹资活动 企业财务状况、经营成果、现金流量 说明各项活动间的互动关系
对财务管理的要求
以收抵支；到期偿债； 风险受控
筹集发展资金、风险可 控
合理、有效使用资金使 企业获利
财务管理服务于企业目标
9
经营与财务的关系
常见问题与矛盾
财务是监督者？上边派来的？ 财务部门不支持经营：灵活性不够 财务部门死板
票据规范问题 赊欠手续问题
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经营与财务的关系
总经理财务管理——财务战略与盈利模式
总经理财务管理——财务战略与盈利模式在现代企业管理中，财务管理作为一项重要的管理工作，起着至关重要的作用。
而总经理作为企业的最高决策者和执行者，要负责制定和执行财务战略，并设计盈利模式。
本文将就总经理财务管理中的财务战略和盈利模式展开分析和探讨。
首先，总经理财务管理中的财务战略是指总经理在企业发展过程中制定的目标和计划。
财务战略是根据企业的资源状况、市场需求、竞争环境等因素确定的，其核心目标是实现企业的财务可持续发展。
财务战略的主要任务包括：确定企业的财务目标，如增加利润、提高财务健康状况等；制定财务政策，如资金调度、财务风险管理等；评估投资决策，包括新项目投资、并购合作等；制定财务预算和控制措施，确保财务目标的实现。
其次，总经理财务管理中的盈利模式是指总经理根据企业的经营特点和市场需求，制定并实施的盈利策略和模式。
盈利模式从公司的角度说，是通过创造并提供有价值的产品或服务，从而实现盈利的模式。
总经理在制定盈利模式时，应考虑以下几个因素：1.产品定位和差异化：通过对市场的深入了解，总经理可以确定企业的产品定位，并选择相应的价值创造方式和差异化策略。
例如，通过创新技术、独特设计和品牌塑造等方式，使产品具有竞争优势，并能够获取高额利润。
2.成本控制和效率提升：盈利模式中，成本控制是非常重要的一环。
总经理应该密切关注企业的成本结构，并通过优化生产过程、提高生产效率、降低采购成本等方式来降低企业的成本，使企业能够获得更高的利润。
3.销售渠道和市场拓展：总经理需要确定合适的销售渠道，并考虑如何扩大销售市场。
通过与供应商、分销商、代理商等合作，总经理可以有效地实现市场拓展，增加销售收入和利润。
4.客户关系和价值提供：总经理需要重视客户关系的建立和维护，并提供高质量的产品和服务，以提高客户满意度和忠诚度。
通过与客户进行良好的互动，并不断改进产品和服务，可以实现更高的销售额和利润。
对于总经理来说，财务战略和盈利模式的制定需要兼顾长期和短期的目标。
总经理的财务管理
总经理的财务管理一、概述在现代企业管理中，财务管理是至关重要的一环，尤其是对于总经理这一级别的管理者。
总经理的财务管理工作不仅关乎企业的财务稳健和发展，还直接影响着企业的战略决策、资源配置和利润增长。
本文将从总经理的角度出发，探讨总经理在财务管理方面的重要性、职责、策略以及挑战，帮助总经理更好地应对财务管理工作。
二、总经理的财务管理重要性总经理的财务管理在企业运营中扮演着至关重要的角色。
首先，财务管理是企业经营活动的核心，总经理需要通过财务数据分析和决策，保证企业财务稳健、有效运营。
其次，财务管理是企业战略实施的基础，总经理需要通过财务规划和控制，支持企业战略的实施和达成。
再者，财务管理是企业持续发展的保障，总经理要能够通过财务管理手段，实现企业的可持续增长和盈利。
总经理在财务管理方面有多项重要职责。
首先，总经理需要制定和执行财务战略，确保企业财务目标的实现。
其次，总经理要监督财务运营，确保企业财务数据的真实、准确和及时。
再者，总经理要参与财务决策，为企业的战略规划和资源分配提供支持。
总之，总经理不仅要关注企业财务状况，还要在财务管理方面发挥关键作用。
四、总经理的财务管理策略总经理在财务管理中需要制定并执行一系列策略，以实现企业财务目标。
首先，总经理要确保财务风险的可控，通过建立健全的内部控制系统和风险管理机制，保障企业资金安全。
其次，总经理要注重财务规划和预算管理，确保企业财务状况的稳健和合理。
再者，总经理需要优化企业资金利用，提高资金效率，实现企业价值最大化。
总的来说，总经理的财务管理策略应该紧密结合企业发展实际，注重综合考量和长期利益。
总经理在财务管理过程中会面临多种挑战。
首先，财务环境的不确定性和变化性使得总经理需要不断调整策略和决策，以应对不同情况。
其次，财务数据的分析和运用需要较高的专业能力和技巧，总经理要具备扎实的财务知识和经验。
再者，不同部门之间的协调和沟通也是财务管理的一大难点，总经理要具备优秀的沟通和团队合作能力。
企业总经理的财务管理和预算控制
企业总经理的财务管理和预算控制企业总经理是公司的财务管理的重要负责人之一，其在公司运营中起着至关重要的作用。
财务管理和预算控制是企业总经理需要熟练掌握的核心工作之一。
在这个竞争激烈的市场环境下，如何有效地进行财务管理与预算控制，是企业总经理需要深刻思考和反复实践的课题。
首先，企业总经理需要对公司的财务情况有深入的了解，包括公司的资产、负债、利润等方面。
只有了解公司的实际财务状况，企业总经理才能制定出有效的财务管理和预算控制措施。
通过对公司财务数据的分析，总经理可以发现公司的财务风险和机遇，制定出相应的策略来应对。
其次，企业总经理需要建立科学合理的预算控制体系。
预算是企业规划和控制财务活动的基础，通过预算控制，可以有效地控制公司的成本和支出，保证企业的稳健发展。
总经理需要与财务团队合作，制定出符合公司实际情况的预算计划，并监督落实预算执行情况，及时调整预算计划，确保公司的财务健康发展。
此外，企业总经理还需要注重财务管理和预算控制的信息化建设。
随着信息技术的不断发展，企业财务管理也逐渐向数字化、网络化的方向发展。
总经理需要重视财务管理系统的建设，确保财务数据准确可靠，及时反馈财务信息，为决策提供依据。
同时，预算控制系统的建设也是必不可少的，通过信息化手段，实现对预算的动态监控和调整，提高预算控制的精准度和实效性。
在财务管理和预算控制的过程中，企业总经理需要不断提升自身的财务管理和决策能力。
总经理需要关注市场变化和行业趋势，灵活应对各种风险挑战，制定出切实可行的财务策略和预算计划。
同时，总经理需要加强团队建设，培养专业的财务团队，通过团队合作，实现公司财务管理和预算控制的目标。
总之，企业总经理的财务管理和预算控制是一个复杂而又重要的工作，需要综合考虑公司的实际情况和市场环境，制定出科学合理的财务管理和预算控制措施。
只有不断学习和提升自身的财务管理能力，适应市场变化，灵活应对各种挑战，企业总经理才能有效地实现公司的长期发展目标。
执行总经理的财务制度
执行总经理的财务制度一、总则为规范公司财务管理，保障公司财务安全及稳定，提升公司整体经营能力和效益，根据公司法律法规和公司章程，特制定本制度。
二、财务管理目标1.制定公司财务目标，提高财务工作效益；2.保持公司财务独立性和责任意识；3.确保公司财务收支平衡，提高公司盈利能力。
三、财务管理职责1.执行总经理是公司财务管理的最高负责人，对公司的财务工作负责；2.执行总经理负责审核公司财务报告，并做出有关决策；3.协调财务部门和其他相关部门之间的工作；4.制定财务管理制度和标准，监督执行情况；5.定期进行公司财务绩效评估，提出改进建议。
四、财务管理制度1.资产管理制度（1）公司应当建立完善的资产管理制度，确保公司资产安全和有效利用；（2）公司资产要定期盘点，并做好资产清查工作；（3）公司要加强对固定资产和无形资产的管理和保护。
2.财务预算管理制度（1）公司应建立健全的财务预算管理制度，包括年度预算、季度预算等；（2）财务预算应根据公司发展战略和市场需求，经过充分研究和论证。
3.财务审批管理制度（1）公司要建立严格的财务审批管理制度，对收支、资金运作等方面进行审批管控；（2）审批权应当明确，审批程序应当规范，确保审批流程合规。
4.财务会计管理制度（1）公司应建立健全的财务会计管理制度，明确会计核算程序和原则；（2）公司应定期进行财务会计核算，及时编制财务报表，确保财务数据真实可靠。
5.风险控制管理制度（1）公司应建立风险控制管理制度，及时发现和应对各类财务风险；（2）公司应建立风险评估机制，做好风险排查和防范工作。
六、财务管理监督1.公司董事会对公司财务管理工作负有监督责任，应定期审核公司财务报告；2.公司监事会对公司财务管理工作也负有监督责任，应定期进行财务审计。
七、财务管理责任1.对违反本制度的行为，公司将追究相关人员的法律责任；2.对公司财务管理工作不力的人员，公司将根据情节轻重给予相应处理；3.公司将加强对财务管理工作的督促和指导，提高公司财务工作水平。
总经理年度财务总结(3篇)
第1篇一、前言在过去的一年里，我国经济形势复杂多变，市场环境充满挑战。
在公司董事会和全体员工的共同努力下，我们克服了诸多困难，实现了公司财务状况的稳健发展和经营业绩的稳步提升。
现将本年度财务工作总结如下：一、财务状况分析1. 营业收入本年度，公司营业收入实现XX亿元，同比增长XX%，主要得益于以下因素：（1）产品结构调整：我们积极调整产品结构，加大高附加值、高技术含量产品的研发和生产，提高了产品竞争力。
（2）市场拓展：我们积极开拓国内外市场，扩大市场份额，提高了产品销量。
（3）成本控制：我们加强成本管理，降低生产成本，提高了盈利能力。
2. 营业成本本年度，公司营业成本实现XX亿元，同比增长XX%，主要原因是：（1）原材料价格上涨：受国际市场影响，部分原材料价格上涨，导致生产成本上升。
（2）人工成本上升：随着我国劳动力市场的变化，人工成本逐年上升。
3. 利润情况本年度，公司实现净利润XX亿元，同比增长XX%，主要得益于以下因素：（1）营业收入增长：随着营业收入的增长，公司利润也相应增长。
（2）成本控制：我们通过加强成本管理，降低了营业成本，提高了利润空间。
二、财务管理工作回顾1. 财务核算与报表（1）规范财务核算：我们严格执行国家财务会计制度，规范财务核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
（2）完善报表体系：我们根据公司经营特点，建立健全了财务报表体系，为公司经营决策提供有力支持。
2. 成本控制与预算管理（1）成本控制：我们加强成本管理，通过优化生产流程、降低生产成本、加强采购管理等措施，有效控制了成本。
（2）预算管理：我们根据公司发展战略和经营目标，制定了年度预算，并对预算执行情况进行跟踪、分析和调整，确保预算目标的实现。
3. 资金管理（1）优化资金结构：我们合理配置资金，优化资金结构，提高资金使用效率。
（2）加强风险管理：我们密切关注市场变化，加强风险管理，确保公司资金安全。
4. 税务筹划（1）合规纳税：我们严格遵守国家税收法律法规，确保公司合规纳税。
财务管理制度总经理
财务管理制度总经理一、背景财务管理是企业管理中的重要环节之一，对公司的财务状况和经营决策产生深刻的影响。
一个优秀的财务管理制度可以帮助企业更好地掌握财务信息，有效地分析财务状况，提高经营效益，增强企业的竞争力。
因此，制定一套严谨、完善的财务管理制度对于公司的长远发展至关重要。
公司总经理作为企业的最高决策者，对于财务管理制度的制定和实施具有重要的责任和使命。
本文将从以下几方面分别阐述公司总经理在财务管理制度方面的职责。
二、职责1. 督促制定和完善财务管理制度作为企业最高领导者，总经理应当高度重视财务管理制度的制定和完善，并提出明确要求。
他应当以“真抓实干”的态度，切实督促有关部门按照制度要求履行职责，坚决杜绝违反制度的行为。
同时，总经理还应当对财务管理制度的执行情况进行定期检查和评估，及时发现和解决问题。
2. 把握公司财务大局总经理应当对公司的财务情况有深入的了解和把握，掌握公司现金流量和资金状况，及时采取措施解决资金短缺问题。
同时，他还应当对公司的总体收支状况进行预测和分析，为企业的战略决策提供重要依据。
3. 坚决打击财务风险和违法行为总经理应当高度警惕和重视财务风险和违法行为，对于违反财务管理制度和法律法规的行为，应当采取坚决措施进行严肃处理。
此外，他还应当加强对公司的内部控制和风险管理，有效预防和化解潜在的财务风险。
4. 提高财务管理水平和人才队伍建设总经理应当注重企业财务管理水平的提高和人才队伍建设。
他应当积极引进具有高质量、高素质的财务人才，不断提高公司的财务管理水平和能力。
同时，总经理还应当为公司财务人员提供良好的工作环境和广阔的发展空间，激励他们为企业的发展做出更大的贡献。
三、总结作为企业的最高领导者，总经理在财务管理制度方面具有重要的职责和使命。
他应当高度重视财务管理制度的制定和完善，把握公司的财务大局，坚决打击财务风险和违法行为，提高财务管理水平和人才队伍建设。
只有这样，才能为公司的长远发展保驾护航。
总经理用款财务制度
总经理用款财务制度第一章总则第一条为规范总经理用款行为，建立有效的财务管理制度，提高财务管理的效益和透明度，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司总经理的用款行为，包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品费等。
第三条公司财务部门应当按照本制度的规定，严格审核总经理的用款申请，维护公司财务的安全和稳定。
第四条公司总经理应当遵守公司的各项规章制度，加强自身用款管理，做到严格合理使用公司资金。
第五条公司总经理应当实时向公司财务部门报告用款情况，确保财务的及时归档和备查。
第六条公司总经理不得私自挪用公司资金进行个人用途，一经发现将按公司规定予以处理。
第七条公司总经理应当尊重公司的财务制度，服从公司财务管理的统一安排。
第二章用款程序第八条公司总经理需向财务部门提出用款申请，详细说明用款的用途、金额和时间。
第九条财务部门应当在收到用款申请后严格审核，确认申请中的内容真实、合理并符合公司规定。
第十条财务部门审核完成后，应当及时将用款申请提交给总经理审批。
第十一条总经理审批后，财务部门应当及时发放用款，并及时记录到公司的财务系统中。
第十二条若用款超出预算或有其他特殊情况，应当事先征得公司领导的批准。
第十三条对用款申请中的涉及商业秘密的信息，财务部门有义务予以保密。
第三章用款管理第十四条公司总经理应当保管好用款票据和相关记录，确保财务资料的完整性和真实性。
第十五条公司总经理应当定期对用款进行归档和备查，确保用款记录的准确性。
第十六条公司总经理应当及时向财务部门报告用款情况，确保公司财务的追踪和监管。
第十七条公司总经理不得私自挪用公司资金进行个人或其他用途，若有违规行为将依法处理。
第十八条公司总经理应当积极参与财务管理的内部审计，确保公司财务的规范运作。
第十九条公司财务部门有权对总经理的用款进行抽查和复核，确保公司财务的安全性和合规性。
第四章监督与处罚第二十条公司董事会对总经理的用款行为进行定期监督和评估，确保用款的合理性和安全性。
总经理的财务管理概述(PPT 73页)
2000 3000
短期借款 流动负债合计
非流动负债合计
2200 负债合计 6000 未分配利润
所有者权益 9000 负债和所有者权益总计
A公司财务状况发生了哪些具体变化？？
单位：万元
年初数
期末数
500
3000
1000
4000
1000
1000
2000 2000 3000 5000
5000 3000 4000 9000
所有者权益
资产总计
5000
9000 负债和所有者权益总计
年初数
单位：万元 期末数
500
3000
1000
4000
1000
1000
2000
5000
2000
3000
3000
4000
5000
9000Biblioteka 资产负债表的作用1
反映资产及其分布状况
2
反映企业的债务及其偿还时间
3
反映股东权益及其形成原因
4
反映企业财务发展状况趋势
经营负债
•企业管理，运营效率的体现
金融负债
•企业管理者决策问题，关注到 期期限
股东权益的二大要素
投入资本
•股东投入资本总额
留存收益
•利润留存
阅读资产负债表基本方法与技巧
3
2
借助财务比率透视财务状况
具体项目浏览寻找变动原因
1
总额观察把握财务变化的方向
总额观察：
A公司资产负债表数据如下
编制单位：A公司
资产结构对企业盈利的影响
1.
固定资产通过流动资产产生效能
2. 固定资产关键是利用率而非规模
企业财务管理制度(精选5篇)
企业财务管理制度（精选5篇）企业财务管理制度11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
总经理负责制财务制度
总经理负责制财务制度一、基本概念财务制度是企业内部财务管理的规章制度，用于规范企业财务管理活动，保障企业财务管理的合法性、规范性和效益性。
总经理是企业中的最高管理者，对企业财务工作负总责。
二、总经理职责1. 制定财务管理政策和制度：总经理应根据企业战略目标和经营计划，制定财务管理政策和制度，明确财务管理工作职责和权限，确保企业财务管理的合规性和高效性。
2. 领导财务决策：总经理应对企业财务决策负责，评估和审批重大财务项目，包括财务投资、资金运作、风险控制等，确保企业财务活动的安全性和盈利性。
3. 监督财务执行：总经理应对企业财务执行情况进行监督和检查，确保财务活动按照规定和计划进行，及时发现和解决财务问题，保障企业财务工作的顺利进行。
4. 负责财务报告：总经理应定期审阅和批准企业财务报告，包括财务预算、财务报表、财务分析等，向董事会和股东反映企业财务状况和经营成果。
5. 发挥示范作用：总经理应树立正确的财务观念和行为榜样，要求企业各级部门和员工按照规定和原则开展财务活动，促进企业经济效益的提高。
6. 保护企业财产：总经理应做好企业财产保护工作，加强内部控制，防范和化解财务风险，确保企业资产安全和稳健经营。
7. 学习更新知识：总经理应关注国内外财务管理新发展新趋势，不断学习更新财务知识和技能，进一步提高自身的财务管理水平和综合素质。
三、财务制度内容1. 财务管理体制：明确企业财务管理的组织结构和职责分工，建立财务管理层级和财务管理流程，确保财务工作各个环节顺畅衔接。
2. 财务预算制度：建立全面、准确和严密的财务预算制度，包括预算编制、预算执行和预算管理等，确保企业财务活动按照预算进行。
3. 财务会计制度：建立完善的财务会计制度，包括会计政策、会计核算和会计报告等，确保企业会计数据的真实性和可靠性。
4. 资金管理制度：建立有效的资金管理制度，包括资金预算、资金监测和资金调度等，确保企业资金的安全性和流动性。
总经理财务管理知识培训
现金流量表
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金及现金等价物的流入和流出 的财务报表，它列出了企业在一定期间的经营活动、投资活动和筹资活 动的现金流量。
现金流量表的作用在于提供企业现金流量状况的反映，帮助报表使用者 了解企业的现金流入和流出情况，分析企业的支付能力和投资能力。
现金流量表的编制原理是通过分析企业经济业务活动产生的原始凭证来 编制的，通过现金流量表的编制，报表使用者可以了解企业的现金来源 和用途，评估企业的流动性状况。
利润表
利润表是反映企业在一定会计 期间经营成果的财务报表，它 列出了企业在一定期间的收入 、费用和利润。
利润表的作用在于提供企业经 营业绩的直观反映，帮助报表 使用者了解企业的盈利能力、 经营效率和经济效益。
利润表的编制原理是“收入-费 用=利润”，通过这个等式，报 表使用者可以了解企业的收入 来源、成本和费用控制以及盈 利水平。
02
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03
利用地域税收政策
根据企业所在地的税收政策，享受相应的税收优惠。
利用行业税收政策
根据企业所处行业的税收政策，享受相应的税收优惠 。
利用特定企业税收政策
符合特定条件的企业可以享受特定的税收优惠政策。
企业税收风险防范
建立健全税务管理制度
定期进行税务审计
建立完善的税务管理制度，确保企业 税务处理的规范性和准确性。
负责公司的预算编制、 执行和控制，确保公司 资源的合理配置。
负责公司的财务报告和 财务分析，提供决策支 持和业绩评估。
负责公司的税务申报和 税务筹划，降低税务风 险和税负成本。
总经理的财务决策权
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有权批准公司的财务预算和报 告。
中小企业总经理的财务管理与资金筹措
中小企业总经理的财务管理与资金筹措对于中小企业的总经理来说，财务管理和资金筹措是至关重要的任务。
有效的财务管理可以确保企业的财务稳定和可持续发展，而合理的资金筹措则是支持企业运营和扩大规模的基础。
本文将探讨中小企业总经理在财务管理和资金筹措方面的关键策略和技巧。
一、财务管理1. 制定与执行财务计划中小企业总经理应根据企业的长期发展目标和战略，制定相应的财务计划。
这包括预测与规划资金需求、确定资金投入的优先级和时间安排等。
同时，总经理还应确保计划的执行，并进行定期的财务分析和评估，以便及时调整和优化财务决策。
2. 控制成本和费用成本和费用的控制对于中小企业来说尤为关键。
总经理应制定合理的成本预算和费用控制措施，确保企业在不牺牲质量和效率的前提下，降低成本和费用的支出。
在日常经营中，总经理还应注重成本管理的监控和评估，以发现潜在的成本节约机会。
3. 建立健全的财务制度和内部控制中小企业总经理应确保企业具备健全的财务制度和内部控制措施，以提高财务管理的效率和准确性。
这包括制定财务操作流程、建立财务核算体系、加强财务内部审计等。
通过建立完善的财务制度，总经理可以更好地管理企业的资金流动和财务风险。
二、资金筹措1. 多样化融资渠道中小企业总经理应积极探索多样化的资金筹措渠道，降低企业的融资风险。
除了传统的银行贷款，总经理还可以考虑债券发行、股权融资、招商引资等方式。
此外，总经理还可以利用政府扶持政策和创新创业平台，寻找更多的融资机会。
2. 管理现金流现金流的管理对于中小企业来说尤为重要。
总经理应建立有效的现金流管理体系，包括预测、控制和优化现金流动。
通过加强供应链管理、改善应收账款的回收效率、合理安排付款期限等措施，总经理可以有效管理现金流，保证企业的资金充足。
3. 提升企业信用和形象中小企业总经理还应注重提升企业的信用和形象，以吸引更多的投资者和融资机构。
这包括合规经营、透明度的财务披露、积极参与社会责任等方面。
企业总经理的财务管理与预算控制
企业总经理的财务管理与预算控制企业总经理在日常工作中扮演着重要的角色，其中财务管理与预算控制是其职责之一。
财务管理是企业管理的核心之一，涉及到企业的财务资源的配置、运营和监督。
预算控制则是财务管理的一个重要组成部分，通过预算设定和控制来确保企业的资金使用合理、经济效益最大化。
在这篇文章中，将探讨企业总经理的财务管理与预算控制的重要性及实践方法。
首先，企业总经理的财务管理能力直接影响到企业的经营成果和发展前景。
总经理需要具备对财务数据的敏感度和分析能力，能够及时了解企业的财务状况，发现问题并做出相应的调整。
此外，总经理还需要根据财务数据做出决策，制定战略规划并实施，确保企业实现盈利和可持续发展。
其次，预算控制是企业财务管理的一个重要环节。
企业制定预算是为了清晰地规划和控制资金的使用，防止浪费和资金不当使用。
总经理需要参与预算的制定过程，确定预算数额和分配目标，并监督执行过程中的花销情况。
通过预算控制，企业能够更好地控制成本、提高效益，实现目标的达成。
在实践中，企业总经理需要注意几点来确保良好的财务管理与预算控制。
首先，要建立健全的财务管理制度和流程，确保财务数据的准确性和及时性。
其次，要制定合理的预算，并及时调整预算计划以应对市场变化。
此外，总经理还需要注重团队合作和沟通，与财务部门密切合作，共同制定财务战略和目标。
总的来说，企业总经理的财务管理与预算控制是企业发展的关键之一。
通过有效的财务管理和预算控制，企业能够实现成本的控制、效益的最大化和风险的降低。
因此，总经理需要具备扎实的财务知识和管理技能，灵活运用各种财务工具和手段，确保企业的财务健康和可持续发展。
只有通过不断的学习和实践，总经理才能在复杂多变的市场环境中取得成功。
总经理怎么执行财务制度
总经理怎么执行财务制度首先，总经理应对财务制度有清晰的理解和认识。
财务制度是公司财务管理的基础，是公司财务管理体系的重要组成部分。
总经理应了解公司的财务制度是如何建立和制定的，包括各项财务政策、流程和规定，以及其背后的理念和目的。
只有清晰地理解了财务制度，总经理才能更好地执行和监督财务制度的执行。
其次，总经理应着力推动财务制度的落实。
财务制度的执行不仅仅是由财务部门来负责，而是全公司上下共同参与的事情。
总经理应不断强调财务制度的重要性，推动全员参与财务管理工作，监督各部门的财务行为是否符合财务制度的规定。
总经理可以通过定期举行公司财务培训会议，强调财务纪律，培养全员的财务意识，确保公司的财务制度得到全面的执行。
第三，总经理应对公司的财务状况进行全面的监控和分析。
财务制度的执行需要有一个全面的监控系统，确保公司的财务运作符合规定，没有发生违规行为。
总经理应定期审核公司的财务报告，监督资金的流动和使用情况，及时发现和解决财务问题，避免大的财务风险。
总经理还需要根据公司的实际情况，对财务数据进行深度分析，找出问题的症结，提出调整措施，确保公司的财务健康持续发展。
第四，总经理应建立健全的内部控制体系。
财务制度的执行需要有一个健全的内部控制体系，能够有效地保障公司的财务安全和稳定。
总经理应制定内部控制制度，明确各部门的财务职责和权限，避免财务风险的发生。
总经理还可以委托独立的内部审计部门对公司的财务运作进行审计和检查，发现问题并提出改进意见，确保公司财务的合规性和透明度。
总的来说，作为公司的总经理，执行财务制度是一项十分重要和复杂的任务。
总经理需要具备扎实的财务知识和管理技能，清晰地理解和认识财务制度，推动财务制度的落实，监控公司的财务状况，建立健全的内部控制体系，确保公司的财务稳健运行。
只有这样，公司才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。
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财务信息化ERP 第四讲 财务信息化ERP
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ERP不可抗拒，越早越好！ ERP不可抗拒，越早越好！ 不可抗拒
1、实现信息化管理 2、乃世界大趋势，是必然的！ 3、主动迎接，不可抗拒，越早越好！ ！
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1、什么是ＥＲＰ？ 什么是ＥＲＰ？
ERP,是英文enterprise recourses planning企业资源计划 她是一种以生产管理为出发点，以计划＼控制为主线，将企业 生产经营过程中的营销＼工程＼生产＼物控物流＼成本＼财务 ＼质量＼设备ＨＲ人力资源等主要业务以及外部供应链＼客户 关系等纳入一个有机整体进行反映＼管理＼互动＼决策，并融 入了零库存ＪＩＴ等现代先进管理思想方法技术的一种现代企 业管理信息系统．
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怎样正确的理解ＥＲＰ？ 怎样正确的理解ＥＲＰ？
１、她是一个工具，软件； 她是一个工具，软件； ２、她是一种管理方法、流程； 她是一种管理方法、流程； ３、她是一种现代企业管理思想； 她是一种现代企业管理思想； ４、她是一种现代企业管理哲学。 她是一种现代企业管理哲学。
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中国ERP应用现状： 〈15%的成功率
HR人 HR人 力资 源管 理
出 货 物 流
生 产 数 据
车间 管理
委外加工 受托加工 存货核算
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ERP管理的主要业务
ERP的主要业务 的主要业务——ERP管什么？ 管什么？ 的主要业务 管什么
1. 销售 2. 工程设计 3. 生产管理——计划、车间 生产管理 计划、 计划 4. 物料控制 5. 物流 物流——采购、仓储、销售出货 采购、仓储、 采购 6. 成本 7. 财务 8. 质量 9. 设备 10. HR人力资源 人力资源
3
企业集团管理通常存在问题
6、子公司在异地，山高皇帝远，上报数据人为水分太大，不利于集团分析！ 、子公司在异地，山高皇帝远，上报数据人为水分太大，不利于集团分析！ 7、分子公司上报数据不及时，造成决策失效。 、分子公司上报数据不及时，造成决策失效。 8、缺乏一个有效的财务控制机制，上有政策下有对策，集团财务监控无力 、缺乏一个有效的财务控制机制，上有政策下有对策， 9、缺乏一个有效的信息化手段也是造成上述弊端的根源之一！ 、缺乏一个有效的信息化手段也是造成上述弊端的根源之一！
序号 ３ 实施服务 是否有到位、 是否有到位、足够的 实施？ 实施？ 成功 有，重视实施 服务 失败 由不懂财务、 由不懂财务、企业管理的 程序员进行上班式的草率 实施
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关于ERP对于中国企业的建议、忠告： 对于中国企业的建议、忠告： 关于 对于中国企业的建议
1、树立对于ERP的正确观念、认知； 、树立对于 的正确观念、 的正确观念 认知； 2、先学习ERP的基本原理系统知识； 、先学习 的基本原理系统知识； 的基本原理系统知识 3、先理顺流程、 3、先理顺流程、构建规范化科学化的管理体系 4、注意：不要买错了ERP，不是哪家的药都能治好病！ 、注意：不要买错了 ，不是哪家的药都能治好病！ 5、标准规范的实施 、
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ERP应用之前的管理体系 ERP应用之前的管理体系 规范、 规范、业务流程重组
看重， 看重，先做 BPR 选择了真正 的适合自己 ERP
ERP与管理分离 ERP与管理分离 直接上， 直接上，硬上 买错了 ＥＲＰ！
2
选型失败 —买错了ERP 买错了ERP 买错了
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ERP成败3大主流原因： ERP成败3大主流原因： 成败
7大业务体系！ 大业务体系！ 大业务体系
集团母公司财务管理——母公司应用层 母公司应用层 集团母公司财务管理
报 表 合 并
集团资 金管理 与结算 中心
集团 内部 往来与 费用
集 团 预 算
集团 物流 与 分销
集团 财务 监督 与控制
集团 分析 与 决策
9
全面财务27系统 全面财务27系统 27
子公司ERP系统 子公司ERP系统 ERP
15
ERP企业资源计划系统 ERP企业资源计划系统
系统结 构
销售管理
工程管理
生产管理
物控物流
财务管理
成本管理
质量 设备 CRM 客户 关系 管理
SCM 供 应 商 管 理
业 务 管 理
工 程 设 计
生产 计划
物料需求计划 采购管理 库存管理
总帐 报表 财务分析 现金 成本管理 应收应付
成本 费用 核算 控制
物 流 分 销
监 督 控 制
分 析 决 策
集团母公司财务管理——子公司应用层 子公司应用层 集团母公司财务管理
总 账
工资管 理
固定 资产
现金管 理
存货管ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ理
报表管 理
财务分 析
11
何以实现？ 何以实现？
做则增加50%、1倍、 2倍以上效益！ 不做则丢失！
1、聘请专家，重新构建——集团财务管理体系母、子公司连成一体，数据及时动态控制 2、用集团财务管理——软件实现！
4
最终的总恶果
1、集团本来可以创造1、2、3倍甚至更多效益，现实却未做到！ 、集团本来可以创造 、 、 倍甚至更多效益，现实却未做到！ 倍甚至更多效益 2、——更为严重者是部分分子公司已成负面效益 、 更为严重者是部分分子公司已成负面效益 3、集团管理不规范，发展迟缓，战略目标得不到实现！ 、集团管理不规范，发展迟缓，战略目标得不到实现！ 4、永远是假集团，不可能造就现代化大集团！ 、永远是假集团，不可能造就现代化大集团！
7
您愿意做什么样的集团？ 您愿意做什么样的集团？
管理上的集团
真正的集团 ——按照集团管理思想管理业务运作 按照集团管理思想管理业务运作 的集团 企 业 集 团
资源整合的集团
经济效益上的集团
战略上的集团
形式上的集团 假集团——未谙集团管理真谛 未谙集团管理真谛 假集团 行政上的集团
8
集团财务管理包括哪些内容？ 集团财务管理包括哪些内容？
集团财务管理——子公司应用层 集团财务管理 子公司应用层
总 账
工 资 管 理
固 定 资 产
现 金 管 理
存 货 管 理
报 表 管 理
全 面 预 算
财 务 分 析
10
集团管理框架
集团母公司财务管理——母公司应用层 母公司应用层 集团母公司财务管理
报 表 合 并
资 金 管 理
往 来 费 用
集 团 预 算
买正确的ERP，请第三方 实施
23
“教育是为美好生活作准备！” 教育是为美好生活作准备！ 教育是为美好生活作准备 ——斯宾塞 斯宾塞
Thanks！ ！
24
《总经理的财务管理》 总经理的财务管理》
1
第三讲 集团财务管理
2
企业集团管理通常存在问题
1、分、子公司各自为阵，不服从集团的总体经营目标、战略！ 、 子公司各自为阵，不服从集团的总体经营目标、战略！ 2、本位主义，只顾自己，不照顾、配合兄弟 、本位主义，只顾自己，不照顾、 3、肥水外流，生意给别人（集团）做，利润消耗于集团外部 、肥水外流，生意给别人（集团） 4、资金丰欠不等，庞大的资金利润让给银行、其他企业 、资金丰欠不等，庞大的资金利润让给银行、 5、资源没有达到最佳调度和整合，因而没有发挥集团应有效益，失去集团成立的初衷！ 、资源没有达到最佳调度和整合，因而没有发挥集团应有效益，失去集团成立的初衷！
5
根源剖析 一言以弊之曰： 一言以弊之曰：
未谙集团管理，尤其是集团财务管理要诣！ 未谙集团管理，尤其是集团财务管理要诣！
6
集团财务管理学的特点
1、集团财务管理绝对不是 ：单一企业财务管理的复制； 、 单一企业财务管理的复制； 2、集团财务管理不等于报表合并 3 3、集团财务、企业管理是一整套独立的、成体系的学问； 4、集团财务、企业管理在我国少理论，却客观存在 5、中国的企业集团90%以上未谙集团财务管理真谛； 6、结果——本来可以创造2倍以上速度、效益实际却没有； 7、集团财务管理的知识学问对于个人、企业皆有重要作用！
中国ERP的现状：<15%的成功率！ 中国 的现状： 的成功率！ 的现状 的成功率
中国企业ERP20年风雨：失败 年风雨： 中国企业 年风雨 多于成功
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原因者何？
失败原因
1、观念 、 2、知识 、 3、直接原因 、
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ERP成败3大主流原因： ERP成败3大主流原因： 成败
序号 原因 成功 失败