XXXX集团公司财务管理制度1.doc
公司财务制度印发通知
公司财务制度印发通知各位同事：为了规范公司的财务管理工作，确保公司的财务运作顺利、合法和透明，经公司领导班子研究决定，现将《公司财务制度》向全体员工印发，请认真学习并严格执行。
同时，为保证公司财务工作的稳妥进行，特制定以下几点规定，供大家参考：一、财务部门职责：1. 财务部门要切实履行好公司财务管理的职责，按照国家法律法规和公司制度开展工作，确保财务资金的安全和合规性。
在公司的财务管理中，要遵守财务收支的制度、会计凭证的审核等规定，确保数据的真实可靠。
2. 财务部门要及时了解公司的财务状况，及时向领导汇报财务情况，确保领导层了解公司的财务情况，及时做出决策。
同时，要建立健全财务档案，确保公司财务资料的保存和归档。
3. 财务部门要严格执行公司的财务预算，合理安排财务支出和收入，确保公司的财务风险的可控性和稳定性。
同时，要做好税收管理工作，确保公司的税收合规。
二、财务管理制度：1. 收支管理：公司要建立健全的财务收支管理制度，包括资金的使用、报销、审批和监督等方面。
员工在财务收支方面要遵守公司的规定，务必严格按照规定流程操作，禁止私自使用公司资金或挪用公司资金。
2. 会计核算：公司要按照国家会计准则和相关法律法规进行会计核算工作，确保财务数据的真实性和准确性。
财务部门要建立健全的会计账簿，确保财务数据的记录和监督。
3. 审计监督：公司要定期对财务工作进行审计监督，保证财务数据的真实性和完整性。
对涉及公司重大财务事项的决策，要进行财务风险评估，确保公司的经营风险可控。
三、报销管理：1. 报销范围：公司规定了员工的报销范围和标准，员工在进行报销时必须符合公司的规定，否则不予报销。
2. 报销流程：员工在进行报销时必须按照公司规定的报销流程操作，包括填写报销单、提交相关证明和审批流程等，否则不予报销。
3. 报销标准：公司规定了员工的报销标准和限额，员工在进行报销时必须符合公司的规定，否则不予报销。
四、其他事项：1. 公司要建立健全的内部控制制度，加强对财务管理的监督和审计，确保公司的财务风险可控。
公司财务制度公示范本
公司财务制度公示范本1. 为了规范公司财务管理，保障公司资金安全，提高公司运营效率，特制定本财务制度。
2. 公司财务管理负责人必须具有专业的财务知识和管理经验，负责公司日常财务工作的组织、协调和监督。
3. 公司财务管理负责人应建立健全公司财务管理制度，并不定期进行评估，及时修改和完善制度。
4. 公司财务管理负责人应定期组织财务人员进行相关培训，保证其熟知公司财务管理制度，提高工作效率。
5. 公司各部门应按照公司财务管理制度要求，做好预算编制、费用管理、资金计划等工作。
不得私自挪用公司资金。
6. 公司应设立财务部门，配备专业人员，负责公司各项财务工作的处理和管理。
7. 公司财务部门应按照公司财务管理制度的规定，做好财务报表的编制，报送相关部门审核并进行审计。
8. 公司财务部门负责公司资金的管理和使用，及时了解公司资金流动情况，做好资金的安全管理。
9. 公司财务部门应按月对公司资产负债表、利润表等财务报表进行审计，及时发现并解决财务问题。
10. 公司应依法纳税，定期向税务部门缴纳相关税金，做到税金合规，不得逃税漏税。
11. 公司财务人员不得私吞公款，不得伪造财务账目，如有违反公司财务制度的行为，应依法追究责任。
12. 公司应建立完善的内部控制制度，确保公司财务活动的合规性和稳健性。
13. 公司应严格遵守相关财务法规和政策，不得违法违规从事金融活动。
14. 公司财务制度的修改和完善应经公司领导的审批，财务部门负责人的签字，并报公司董事会备案。
15. 公司财务制度的具体实施细则由公司财务部门负责人制定，并向全体员工宣传和落实。
16. 公司财务制度公示自发布之日起生效，并不时进行修订完善，及时向全体员工通报。
公司名称：XXX公司制定日期：XXXX年XX月XX日公司财务部门颁发。
融创集团房地产.财务管理制度
融创集团房地产·财务管理制度融创集团房地产财务管理制度1·引言1·1 目的本制度旨在规范融创集团房地产公司财务管理，确保财务活动的合规性、准确性和可靠性，提高财务信息的透明度，保护公司和股东的利益。
1·2 适用范围本制度适用于融创集团旗下的所有房地产公司，包括子公司和关联方公司。
2·财务组织架构2·1 财务部门2·1·1 财务部门职责负责企业财务规划、财务会计、成本管理、资金管理、财务分析和报表编制，协助进行财务决策。
2·1·2 财务部门人员设置包括财务总监、财务经理、会计师等职位，具体人员设置根据各公司规模和业务需要确定。
2·2 内部控制部门2·2·1 内部控制部门职责负责制定和监督财务管理制度，评估内部控制的有效性，提出改进意见并跟踪整改情况。
2·2·2 内部控制部门人员设置包括内部控制总监、内部控制经理、风险管理师等职位，具体人员设置根据各公司规模和业务需要确定。
3·财务会计管理3·1 会计政策3·2 会计核算流程3·2·1 收入核算流程3·2·2 成本核算流程3·2·3 资产核算流程3·3 财务报告3·3·1 资产负债表3·3·2 利润表3·3·3 现金流量表3·4 合同会计处理3·5 库存管理4·成本管理4·1 成本核算方法4·2 成本控制4·3 项目成本管理4·4 暂估和工程变更管理5·资金管理5·1 资金规划5·2 资金周转管理5·3 资金融通工具的使用5·4 短期借款和长期借款管理6·财务分析6·1 财务指标分析6·1·1 资产负债率6·1·2 股东权益比率6·1·3 总资产周转率6·2 经营风险评估6·3 投资回报率计算7·附件附录：1·法律名词及注释1·1 公司法：指中华人民共和国公司法，下文称《公司法》。
融创集团房地产.财务管理制度
融创集团房地产：财务管理制度融创集团房地产财务管理制度一、总则1.1 目的本财务管理制度的目的是规范融创集团房地产公司的财务管理活动，确保财务工作的正常运行，保障公司财务安全和合规性。
1.2 适用范围本财务管理制度适用于融创集团旗下的房地产公司，包括但不限于子公司、分公司等相关部门和人员。
二、财务结构与职责2.1 财务部门财务部门负责融创集团房地产公司的整体财务管理工作，包括财务规划、资金管理、会计核算、财务分析等。
财务部门由财务总监/财务经理领导，并设立资金管理组、会计核算组等。
2.2 财务部门职责2.2.1 资金管理组负责公司的资金计划、资金调拨、银行结算等工作。
2.2.2 会计核算组负责公司的日常会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
2.2.3 财务分析组负责公司的财务分析、投资决策支持等工作。
三、财务管理流程3.1 预算编制3.1.1 财务部门根据公司战略规划和业务计划，编制年度财务预算。
3.1.2 预算编制包括资金预算、收支预算、成本预算等各项指标的制定和分配。
3.2 资金管理3.2.1 资金计划：财务部门根据预算编制结果和业务需求，进行资金计划，确保资金需求和流动性的平衡。
3.2.2 资金调拨：财务部门根据资金计划，对公司内部各个项目和部门进行资金调拨。
3.2.3 银行结算：财务部门负责公司与银行之间的日常结算工作，包括付款、收款、资金汇划等。
3.3 会计核算与报表编制3.3.1 日常会计核算：会计核算组负责公司的日常会计核算，包括凭证录入、账目调整、凭证审核等。
3.3.2 财务报表编制：会计核算组根据会计准则和规定，编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.4 税务管理3.4.1 税务申报：会计核算组负责公司的税务申报工作，包括增值税、企业所得税等各项税金的申报。
3.4.2 税务合规：会计核算组与税务部门合作，确保公司在税务方面的合规性，遵守相关法律法规。
四、附件本文档涉及以下附件：1、公司财务流程图3、财务报表编制指南4、税务申报表格样本五、法律名词及注释1、会计准则：指中华人民共和国现行的会计准则体系。
财务部规章制度管理规定
财务部规章制度管理规定第一章总则第一条为规范财务部门的管理和运作，加强财务风险防控，保障公司资金安全和合规经营，制定本规章制度管理规定。
第二条公司财务部门是公司的重要部门，负责公司的财务管理、会计核算、资金运作等工作。
财务部门内部分设财务处、会计处，各自负责不同的工作内容。
第三条财务部门领导由公司领导班子确定，具体负责人由公司总经理任命。
实际操作中，财务部门领导应按照公司章程和岗位职责履行职责，保障公司利益。
第四条财务部门在公司内部的地位高，职责重，作风正，必须以身作则，严格遵守国家法律法规和公司规章制度，维护公司形象和正常运营。
第五条财务部门应当加强部门内部管理，规范公司财务管理制度，明确职责分工，加强内部监督，防止腐败和违规行为。
第二章财务管理制度第六条公司财务管理应当遵循“合法、合规、合理、透明”的原则，维护公司资金安全和稳定经营。
第七条公司财务部门应建立健全财务管理制度，包括预算管理、会计核算、内部控制、资金管理、税务管理等方面的制度和流程。
第八条公司的财务管理制度应当与公司的经营战略和发展规划相适应，确保公司的资金运作和财务状况符合公司的战略目标。
第九条公司的预算管理制度应当包括年度预算编制、执行和管理的流程，确保公司的资金使用合理、有效和符合公司的经营需要。
第十条公司的会计核算制度应当包括会计政策、会计准则、会计档案、财务报表等方面的规定，确保公司的会计核算符合相关法律法规和会计准则。
第十一条公司的内部控制制度应当包括公司内控制度的建立、执行和监督的流程，确保公司的内部控制有效、稳健和符合公司的发展需要。
第十二条公司的资金管理制度应当包括资金使用、管理、监督和风险防范的流程，确保公司的资金安全和合理使用。
第十三条公司的税务管理制度应当包括税务申报、纳税、税收优惠和税务风险防控等方面的规定，确保公司的税务风险控制和合规申报。
第三章财务制度执行第十四条财务部门应当按照公司的财务管理制度和流程履行职责，认真执行公司的财务规章制度，保证公司财务管理的合规和有效。
房地产开发集团有限公司财务管理制度完整版
地产集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，加强财政监督，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的经营特点和管理要求制定本制度。
第二条本制度适用于本公司的会计核算工作。
第三条公司具体会计核算，参照财政部颁布的企业会计准则执行。
第四条公司应按财政部规定按期编制会计报表和财务情况说明书，年度会计报表需经中华人民共和国政府批准的注册会计师（以下简称注册会计师）审查、验证，出具报告，方可向外提供。
第二章会计准则第五条公司财务部为公司的会计机构。
公司的会计工作必须遵守国家有关法律法规的规定。
第六条公司发生的经济业务均应按规定填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
第七条会计记账1、会计记账采用借贷复式记账法。
2、会计记录必须以实际发生的经济业务及可以证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字清晰、项目完整、手续齐备。
3、公司应按照权责发生制的原则记账。
会计事项的处理必须于当期内进行，不得提前或延后。
凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。
4、各项财务物资应当按照取得或构建时发生的实际成本核算，除国家另有规定者外，一律不得自行调整其账面价值。
5、会计信息必须符合国家宏观经济管理的需要，满足投资方了解企业财务状况和经营成果的需要，满足公司加强内部经营管理的需要。
第八条会计核算1、会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。
会计期间分为年度、季度和月度。
会计年度自公历1月1日起至同年12月31日止。
季度、月度均按公历起讫时间确定。
2、公司的会计核算以人民币为记账本位币。
以外国货币结算的，应当折合人民币记账，同时登记外国货币金额和折合率。
上市公司财务管理制度1
上市公司财务管理制度上市公司财务管理制度4篇在不断进步的时代，制度的使用频率逐渐增多，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
那么拟定制度真的很难吗？以下是精心整理的上市公司财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
上市公司财务管理制度11、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7、负责会计监督。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。
9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。
上市公司财务管理制度2一、认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。
二、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关部门。
三、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
财务制度备案模板
财务制度备案模板公司名称：XXX有限公司制定部门：财务部生效日期：XXXX年X月X日修订日期：XXXX年X月X日一、总则为规范公司财务管理行为，确保资金安全、准确、合规使用，提高公司财务管理效率，根据公司章程和相关法律法规，制定本财务制度。
二、财务部门职责1. 负责编制公司年度财务预算和月度经营计划；2. 负责公司资金的收支管理和资金调度；3. 负责公司财务账目的核算和报表的编制；4. 负责向公司管理层定期报告公司财务状况和经营情况；5. 负责协助公司内部审计和外部审计工作；6. 负责公司各项税收的管控和申报。
三、财务管理制度1. 权责分离原则公司财务部门负责全面的财务管理工作，负责公司资金的安全、流动、准确使用。
2. 预算管理制度公司每年由财务部门制定财务预算，每月监控预算执行情况，及时调整预算计划。
3. 费用管理制度公司费用统一管理，严格控制各项费用支出，确保费用的合理性和合规性。
4. 资金管理制度公司资金集中管理，确保公司流动性良好，提高资金使用效率。
5. 会计核算制度公司财务部门负责会计账目的日常核算、记账和报表编制，确保财务数据真实、准确。
6. 内部控制制度公司建立健全的内部控制制度，规范各项财务流程，提高公司运营效率和风险控制能力。
7. 税收管理制度公司遵守税法，及时、准确申报各项税种，确保公司税收合规并及时缴纳税款。
四、财务报告制度1. 财务报表的编制公司财务报表按照相关会计准则编制，确保报表真实准确。
2. 定期报告公司财务部门定期向公司董事会和股东报告公司财务状况和经营情况。
3. 透明度要求公司财务报告要求透明，确保公司财务信息对内外部人员公开透明。
五、违规处理制度1. 对于财务管理违规行为，公司财务部门将按照公司内部规章制度进行处理，涉及违法行为将向有关部门报告并追究法律责任。
2. 对于员工违反财务管理制度的行为，公司将根据公司规章制度进行相应处罚，并对员工进行教育整顿。
本财务制度备案模板经公司财务部门编制并报公司领导批准，自XXXX年X月X日起正式生效，如有修订，须经公司领导批准后生效。
某集团财务管理制度的规定内容
财务管理制度---《集团公司》一、总则1、依据《中华人民国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度；2、本制度适用于xxxx各分子公司；3、为规公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；4、本制度的解释权在xxxx财务中心。
8-1财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导，各财务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。
财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。
（一）财务经理职责1、组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。
2、负责对本部门部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
公司会计财务管理制度
公司会计财务管理制度第一章总则第一条为规范公司会计财务管理工作，明确各项工作职责和制度要求，制定本制度。
第二条公司会计财务管理应遵守《中华人民共和国会计法》、《公司法》以及其他相关法律法规，严格按照国家会计准则和财务制度进行操作。
第三条公司会计财务管理的目标是保障公司财务、提高公司效益，做到真实、准确、完整、及时。
第二章财务管理组织结构第四条公司财务管理工作由董事会全面负责，经理负责执行。
设立财务部门及财务总监，财务总监直接汇报经理。
第五条财务部门具体负责公司会计、财务、税务等事务管理工作，协助管理层进行财务决策和经营分析。
第六条公司应根据实际情况建立相应的内部审计机构，不定期对公司财务工作进行审计，并向董事会和经理提供审计报告。
第七条公司应建立健全财务制度，明确各级财务管理人员的职责、权限和责任，确保财务工作的顺利进行。
第三章会计核算第八条公司应按照国家会计准则规定的原则和方法进行会计核算，确保公司账目真实可靠。
第九条公司应建立健全会计制度，规范会计处理流程，保证会计信息的及时、准确、完整和可比性。
第十条公司应建立会计档案，将公司所有的会计凭证、账簿、报表等资料按照规定归档保存，确保资料的安全性和完整性。
第四章财务预算第十一条公司应根据经营计划和市场需求，制定财务预算，包括年度预算、季度预算、月度预算等。
第十二条公司应根据预算执行情况进行动态调整，确保预算的合理性和有效性，以保证公司的财务稳定和健康。
第五章财务报告第十三条公司应按照法律法规和公司规定，定期编制并公布财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条公司应及时向股东、监管部门、员工以及其他利益相关者公布财务报告，保证财务信息的透明度和真实性。
第十五条公司应定期组织内外部人员对财务报告进行审阅和核实，确保其真实、准确、完整，并及时纠正错误。
第六章税务管理第十六条公司应遵守国家税法，及时、准确缴纳各项税费，并按规定申报各类税务报表。
财务人员管理制度.doc
财务人员管理制度第1篇：财务人员管理制度财务人员管理制度第一章总则第一条为维护集团及所属各子公司（所属各子公司包括全资子公司、控股子公司，母公司及所属子公司全体简称集团）的整体利益，加强集团财务人员的管理，明确财务人员的责权和工作关系，增强财务队伍建设，提高财务管理和核算水平，确保集团财务管理制度的执行，根据国家相关法规和集团各公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团所属子公司第二章管理模式及机构设置第三条集团财务会计机构设置：集团设计划财务部，为集团各公司财务部门业务归口管理部门，各所属子公司设独立的财务部（因业务发展需要，可增设项目财务部），接受双重管理，即直属该公司总经理或董事长领导，同时接受集团计划财务部的业务领导和管理。
集团财务会计机构设置由集团计划财务部统一确定，报集团综合事务部，经审批后执行。
第四条集团计划财务部实行集团分管副总裁领导下的财务总监负责制，财务总监代表集团对母公司及各所属子公司行使财务领导权和管理权，负责集团财务会计机构设置、财务人员的岗位编制、财务人员薪酬及考核体系的建立，对财务人员有任免权、调配权和考核管理权。
第五条集团所有财务人员的聘用、调动、晋升、解聘等，由集团计划财务部统一管理。
集团计划财务部作为委派机构对所属子公司委派财务负责人及财务人员。
集团计划财务部要根据所属子公司及项目部的行业特点和业务规模等实际情况，合理确定财务部门的岗位及人员编制，选配具有一定专业知识和专业技能，能胜任相应岗位工作的人员从事所属子公司及项目部的财会工作。
第三章人事招聘、任免、调配、辞退等管理方式第六条财务人员的招聘实行考核机制，择优录用的原则，竞争上岗的运作方式进行，集团财务人员招聘由集团计划财务部拟出统一的招聘简章，具体招聘由各子公司人力资源部门进行。
人才招聘的宗旨要按照集团的人才要求进行，即关注职业道德，注重业务技能。
集团计划财务部负责向人力资源部门提出用人需求、标准，并配合人力资源部门负责具体的招聘、考核、及录用事宜。
国有企业公司财务制度(最完整版)
XXXXXXXXXXXXXXX有限公司财务管理制度(暂行)第一章总则第一条为了规范XXXXXXXXX有限公司（以下简称“公司”）及所属子公司财务工作行为、完善财务管理体系、加强各级公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国预算法》和《XXXXXXXX公司章程》等相关法律、法规规定，并参照《XXXXXXXX集团公司财务管理制度》制定本制度，XXXXX公司及所属子公司参照本制度执行。
第二条坚决执行国家有关法律、法规和财务规章制度；统一管理，逐级审批，严格审批权限，各级公司领导统管公司及财务工作。
涉及管理范围的重大项目和资金收支决策应由各级公司领导办公会议研究决定。
第三条公司及所属子公司财务管理的范围包括部门预算、收入管理、流动资产管理、固定资产管理、支出管理、财务工作管理、内部审计等；第四条公司及所属子公司的一切财务收支活动由财务部统一管理，统筹安排、合理使用各项资金，保障各级公司工作正常运转。
第五条公司及所属子公司财务部门要结合具体经营活动，从收入管理、成本费用控制、会计核算与监督等方面，做好企业财务计划的编制、执行、分析、审核等工作。
企业财务分析审核要力求资料完整、数字真实、分析准确。
第六条公司及所属子公司财务部负责制定年度部门预算、公司采购计划、管理公司资产；对其他部门的财务活动进行指导、监督；参与公司重大财务开支的决策以及经济事项的协议签订。
财务管理是公司管理的一个重要方面，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第七条公司及所属子公司要认真做好财务决算报告的编制工作，根据国家和公司统一规定以及内部指定的财务考核指标，做好年度财务评价工作。
按照公司的安排，接受会计师事务所年度财务决算的审计。
第八条公司及所属子公司主动接受财政、税务、国有资产管理、审计等部门及公司内部职能部门的监督、检查。
浙江中大集团股份有限公司公司-财务管理制度
浙江中大集团股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 根据集团化发展战略和专业化经营管理的要求，按照诚信、互利和市场化原则，为保证企业的长期稳定发展和资产保值增值。
特制定本制度。
第二条 财务管理的目标是：充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续、健康发展。
财务管理的重点是：有效控制经营风险，努力降低经营成本，提高企业经济效益。
第三条 执行国家财经法规和内部管理制度，合理组织会计核算，真实、完整反映财务状况、经营成果和现金流量。
第二章 财务管理体制 第四条 为了体现以产权为依托的母子公司关系，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的财务管理体制。
凡由浙江中大集团股份有限公司（以下简称“集团公司”）全资、控股及有实际控制权的掺股企业的财务管理均纳入集体财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第五条 职责和权限划分 （一）属于集团公司统一管理的权限： １． 制定集团统一的财务会计政策； ２． 资金管理 ⑴审批、控制直属企业的资金占用规模和贷款额度； ⑵集团公司财务部负责集团范围内企业的资金余缺调剂； ⑶集团财务结算中心统一办理直属企业的对外结算和资金运筹； ⑷为符合条件的直属企业向银行借款提供担保； ３．投资管理 ⑴对外投资的审批权限集中在集团公司。
对外投资须按规定程序审批同意后组织实施； ⑵直属企业所有投资行为须按有关管理权限经公司董事会或总裁办公会议审核批准后组织实施，超过公司章程所授予董事会投资决策权的投资项目须报股东大会批准。
投资行为包括直接投资如联营、设立分、子公司等，以及间接投资如委托贷款，买卖股票、债券、期货等； ４．对外担保 公司严格执行《浙江中大集团股份有限公司担保管理办法》有关规定，控制对外担保。
直属企业不得对外提供任何形式的担保，直属企业间也不得相互担保。
５．对外赞助、捐赠 集团公司对外赞助、捐赠由董事长或董事长授权代理人统一审批，直属企业对外赞助、捐赠须经所在企业股东会同意。
天能集团公司财务管理制度(可编辑).doc
天能集团公司财务管理制度(可编辑)集团财务管理制度母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司财务管理制度服务单位:上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用未经华彩公司书面许可其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为切实保障股东合法权益特制定本制度。
第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量充分发挥集团整体优势促进集团各产业持续健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心有效控制经营风险。
第四条本制度所称集团公司系指天能国际控股集团公司子公司系指集团公司直接控(参)股的公司。
第五条本管理规定适用集团所有下属公司财务管理。
集团子公司财务管理机构为集团公司财务审计中心通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市的子公司集团公司对其财务管理要符合上市公司有关规定并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司财务相关信息反馈到集团公司财务审计中心集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在上市子公司董事会出具。
第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母子公司关系从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理集团内部实行ldquo会计政策统一制定经济业务独立核算rdquo的相对集中的财务管理体制。
集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系执行《企业会计制度》同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:、会计政策和会计信息管理制定天能集团内部财务会计政策和会计核算办法并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督合理组织会计核算真实完整反映企业财务状况经营成果和现金流量。
、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点制定和落实稳健的财务政策并通过合理的财务控制手段和财务杠杆使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。
XXXX财务管理制度--试行稿
XXXXXXXX股份有限公司财务管理制度（试行稿）第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，根据国家的有关规定、公司财务制度，结合公司的具体情况，特制定本制度。
第二条本制度所称费用，系指市内交通费、差旅费、交际应酬费、业务招待费、医药费、通讯费、车辆费用及其他日常零星费用等所有费用性支出，不包括购置固定资产及低值易耗品及项目费用等支出。
第三条费用支出应做到事前计划、事中控制和事后监督的全过程监控。
做到开源节流，遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。
1、事前计划：公司实行预算管理。
各部门结合同期实际情况制定次年费用预算。
并以年为单位分解到每月。
各部门及总经理签字确认后，财务部备案。
各部门依据审核后的预算执行。
原则上按月执行预算，考核年度预算。
根据预算结合实际情况制定每月资金计划，并以此做为当月费用的支出标准。
2、事中控制：各部门实际发生业务时，实际报销的各项费用以不超出累计预算费用为准。
3、事后监督：对公司审批流程及规范执行审计程序。
第二部分资金收支计划管理制度第四条目的：1、加强公司对于资金预算及资金管理的监控力度，防范和化解资金风险，确保全公司资金预算目标的实现。
保证各项业务的正常开展，提高资金的使用效率。
2、进一步健全、完善公司内部控制制度，提高工作效率，逐步推进公司规范化工作的进程。
第五条范围：本制度涵盖的支付项目：商品购进资金的付款，费用报销，资本性支出，暂时性借支，资金往来，其他重大事项。
第六条实施资金收支计划的前提实施资金计划审批制度的前提是资金预算，无预算则无支出，超预算则追加预算。
根据月度预算做当月的资金计划表。
第七条资金收支计划的申报和控制1、各部门负责人负责本部门资金计划的申报和控制。
各部门的资金收支计划审批表根据费用预算表做出，于每月28日下午18：00前完成逐级审批报送财务部审核。
海普瑞：财务管理制度(XXXX年10月)
深圳市海普瑞药业股份有限公司财务管理制度深圳市海普瑞药业股份有限公司财务管理制度第一章 总则第一条为了规范公司的会计核算和财务管理，加强公司财务管理，规范企业财务行为，保护公司及其相关方的合法权益，真实、准确、完整地提供会计信息，以适应市场经济发展的需要，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、及国家其他有关法律和法规，结合本公司实际情况制定本财务管理制度。
第二条公司财务管理的基本原则是：执行国家相关法规，建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状态，为经营活动提供决策支持。
依法计算和缴纳国家税收。
真实、准确、完整、及时和公平地进行信息披露，保障投资者权益。
第三条本制度适用于公司及控股子公司，各控股子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。
第二章 财务组织体系第四条计财部机构设置和人员配备1、公司负责人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。
2、公司设立财务总监岗位，是公司的财务负责人，全面负责和组织公司的会计核算和财务管理工作。
财务总监必须按《公司法》、《公司章程》和《公司财务负责人管理制度》有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。
3、公司设置计财部，专门办理公司的财务管理和会计事项，主要有预算管理、会计核算、会计控制、会计监督、财务管理等。
4、计财部根据业务需要合理设置工作岗位，并制定相应的岗位职责。
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。
5、计财部经理是公司会计机构负责人。
深圳市海普瑞药业股份有限公司财务管理制度6、公司对下属控股公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据投资公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。
7、未取得会计证的人员，不得从事会计工作。
融创集团房地产.财务管理制度
第 10 条 要加强财会人员的职业道德素质教育，对法制观念差、缺乏基本 素养、不胜任财会工作、不安心本职岗位的人员要及时调离。
第 11 条 要加强对财会人员的继续教育，强化专业知识培训工作。财会人 员要不断学习财会、税务、电脑、法律以及相关的业务知识。要鼓励财会人员参 加会计职称考试及其他财经专业的学习及考试。
群号:127644268
第 21 条 子公司原应版根文据业件务仅发限展群需内要成合理员筹交集流资金，建立资金预测及分
析制度。
第 22 条 子公司为其他公司或个人的经济活动提供担保，应报集团公司批 准。
第五章 流动资产
第 23 条 流动资产包括货币资金、应收票据、应收及预付账款、存货等。
第 24 条 子公司应建立健全货币资金内部控制制度，所有的货币资金都必 须纳入账内核算。要建立付款审批制度，并根据具体情况制定切实可行的付款审 批权限，保证每笔款项在付出前，必须经过严格的审查和复核，并由有关人员及
第 14 条 集团公司每年对子公司核定资产保值增值指标和资产经营考核指 标，并对完成情况进行考核。子公司对集团公司授权经营的资产，负有保值增值 的责任，应配合集团公司完成对其财务状况和经营成果的审查管理工作。
第 15 条 集团公司对所属企业依法享有财产收益权，决定所属企业资产收
益的分配方法。子公司必W须or严d版格文执件行集来团自公:地司产制定交的流分群配规定。
第 27 条 子公司要严格按照《资金管理规定》规定的范围收支现金，严格 执行库存现金限额。各项经济往来款项，凡能通过银行转账结算的，尽可能不 采用现金结算。
第 28 条 子公司要W严or格d版遵文守《件资来金自管:地理规产定交》流，不群准出租、出借银行账户，
不准签发空白支票、空头支票群，号不准:1套27取6银44行2信68用。银行账户的账号必须保密，
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XXXX集团公司财务管理制度1 天源集团财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章付款管理第一节付款联签审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同付款管理第五节固定资产付款管理第六节日常费用付款管理第七节差旅费付款管理第八节其他付款管理第五章财产管理第六章收款管理第七章资产控制与稽核管理第一节资产控制第二节帐务稽核第三节财务稽核第八章存货管理第九章财务分析第十章盘点管理第十一章会计档案管理第十二章备章证件管理、封包管理、安全管理、保密管理、发票管理、第一章总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作第二条(一)(二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，(三)(四)(五)(六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七) 对公司内部资料做到严格保密，不得外泄任何公司财务信息。
（八）公司的公章、法人章、财务章、以及财务岗位相关的名章，分人保管，不得转借他人，以免丢失。
（九）公司的有效证件及协议要妥善保管，由公司指派专人保管（十）保证财务部及公司各项资产的安全。
（十一）承办第三条公司财务部由集团财务总监、集团财务经理、集团资本运营科、集团统计预算科，分公司财务经理、会计、现金出纳、银行出纳、核算第四条第二章财务工作岗位职责第五条集团财务经理(一)主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。
(二)主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。
(三)参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。
(四)设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。
(五)根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。
(六)负责公司的资金管理工作。
包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。
(七)负责公司的投资管理工作。
(八)强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及财务分析等内容。
(九)加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。
(十)加快公司的电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提高财务部工作效率。
(十一)掌握公司财务人员的情况，积极挖掘人才、培养人才，作好财务人员储备。
(十二)及时了解行业扶持政策、税收优惠政策，为公司增收节税提供理论依据。
(十三)协调各部门财务事宜(十四)承办公司交办的其他工作。
第六条集团统计预算科的主要工作：（一）设计各分公司各项财务指标项目，并负责统计汇总各项财务指标。
（二）根据统计的各分公司财务指标数据进行整理、比对、分析、反映各分公司财务状况及经营成果，出具各分公司财务报表及预算报表，呈报公司主管领导（三）负责检核各分公司报送的财务数据，保证真实可靠。
（四）完成主管领导交办的各项工作任务。
第七条集团资本运营科的主要工作：（一）负责组织撰写相关的各类制度，包括筹资管理、投资管理、资本运作管理方面的管理流程、规划和制度，并推进制度的实施。
（二）指导和规范集团所属公司的融资、投资和资本运作行为。
对集团所属公司的筹资、投资和资本运作行为进行全过程监控管理。
（三）建立集团产权管理基础数据库，跟踪和监控各项指标变化，把握集团整体及所属单位的价值区间。
（四）完成主管领导交办的各项工作任务。
第八条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)承办主管领导交付的其他工作。
第九条各分公司财务部长工作职责：（一）负责本部门的会计核算管理工作。
（二）及时提供公司的财务状况，经营成果。
（三）督促财务部会计核算工作，及时、准确编制财务报表，及其他财务管理报表。
（四）定期分析财务状况，提供财务信息。
（五）编制本部门的成本费用计划。
（六）监督财务制度在本部门的落实。
（七）负责票据和记帐凭证的审核工作。
（八）负责财务印鉴的保管工作。
（九）负责财务档案的管理工作。
（十）负责财务电算化的具体实施工作。
（十一）负责本部门对银行、工商、税务、财政、统计等外联工作。
（十二）协调各部门的财务事宜（十三）完成主管领导交办的各项工作任务。
第十条各分公司会计岗位(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清(二)按照会计核算原则，定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况。
(三)编制各种成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核，并提出建议。
(四) 编制往来凭证、转帐凭证，登记总帐和明细帐，(五)负责公司的税款的计算、申报、核对、缴纳工作，并编制税金报表。
(六)(七)固定资产核算，折旧计提。
(八)存货的核算与核对事项(九) 待摊费用的摊销，预提费用的计提。
(十)经办银行、工商、税务、财政、统计等外联工作。
（十一）完成主管领导交办的其他事宜第十一条各分公司现金出纳员岗位职责认真执行现金管理制度建立健全现金出纳各种账目(一)按财务制度审核现金收付凭证。
(二)在报销单经办人签名与实际经办人一致的前提下，给予报销并提示报销经办人当面点请钱款并在报销单上加盖“现金付讫”章。
(三)每日按业务发生时间先后逐笔登记现金日记帐。
连续全面地反映现金发生额及现金余额，做到到日清月结、帐实相符。
(四)严格执行支票管理制度，编制支票使用手续。
(五)及时解缴各项收入，办妥必要的手续以保证资金及时到帐。
(六)每月9日（或发放工资前一日）按人资部转来的各公司现发工资单，做工资条并按公司打签收单，每月10日做好发放现金工资及相关工作。
(七)做好资金收付的汇总报表。
(八)当记帐发生错误时，应严格按照财务制度及时纠正。
(九) 承办主管领导交办的其他事宜第十二条各分公司银行出纳员岗位职责(一)按财务制度审核银行付款报销凭证，在报销单上经办人签名与实际经办人一致的前提下分清公司、工程项目、内容后方可开出支票，请公司经办人在支票领用本上歉收，请对方单位人员在支票存根上签收，并在付款凭证上加盖“银行付讫”章。
办理支票开票业务每笔应在15分钟之内完成。
(二)签发支票应注明款项用途、签发日期、金额、单位名称。
签发限额支票应注明款项用途、签发日期、限多少元之内、单位名称。
严格控制签发无抬头或无金额支票，因业务需要需签发无抬头或无金额支票的须总经理批准。
(三)每日按业务发生时间先后逐笔登记银行日记帐。
连续全面地反映银行收支情况，做到到帐帐相符。
(四)对开出支票10天后尚未办理销帐的支票，要督促经办人及时办理销帐手续。
(五)对使用银行存款支付预付的经办人及申请限额支票的经办人员，应督促其早日收回发票办理报销手续，以便正确核销预付款，正确反映资金使用情况。
(六)及时解缴客户用支票支付的电话费、电费、服务费、房款、物业费等，及时去银行领取客户从银行汇入的各项资金回单，以保证公司资金及时到帐并能及时登记入帐。
(七)银行日记帐应及时与银行对帐单对帐，月底当银行日记帐与银行对帐单余额不一致时，需编制“银行存款余额调节表”。
(八)收到房款时配合收款员做好整理、收集、复印资料的工作（复印房款支票、汇票等）。
(九)当记帐发生错误时，应严格按照财务制度及时纠正。
(十)每日按公司要求做好银行余额表，每月中旬复印上月银行对帐单交财务经理转集团资本运营经理。
(十一)每月按人事部提供工资付款单，进行工资银行划款工作并填写登记工资手册。
(十二)按公司贷款还款日提前一至二日将款项划入相应帐户，以便银行能在还款日正常扣款。
(十三)承办主管领导交办的各项工作任务。
第十三条核算员的岗位职责1）、核算各品牌或各部门的收入、成本和毛利，2）核算应收、应付等往来账目，要及时清算和催收，每天上报3）每月编制部门毛利表上报4）完成总经理或主管领导交付的其他工作。
第三章财务工作管理第十四条会计第十五条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并第十六条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭第十七条财务工作人员应当会同总经理委派专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十八条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十九条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第二十条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务经理和总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第二十一条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽第二十二条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理或财务经理监交。
第二十三条财务审计每季度一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并作出审计报告，报送总经理第四章付款管理第一节付款联签审批第二十四条付款联签：是指每一笔出款业务必须经过各环节的联合确认、审核、审批后方可确定为有效出款。
缺少每个环节的审核或审核程序不完整都将被认为是无效出款，财务人员有权拒绝出款。
第二十五条审批权限：(一)凡单笔金额在500000元以上（含），需由董事长审批。
(二)凡单笔金额在500000元以内，由总经理审批即可。
第二十六条审批程序：(一)先下级，后上级；先定性审核，后定量核准；先业务线，后财务线。
(二)经办人→部门经理→财务经理→总经理→董事长。
(三)任何出款不论经办人是谁，都必须有财务经理和总经理签字。
(四)经办人是经理的，必须由总经理签字。
XXXX集团公司财务管理制度范文1 天源集团财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章付款管理第一节付款联签审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同付款管理第五节固定资产付款管理第六节日常费用付款管理第七节差旅费付款管理第八节其他付款管理第五章财产管理第六章收款管理第七章资产控制与稽核管理第一节资产控制第二节帐务稽核第三节财务稽核第八章存货管理第九章财务分析第十章盘点管理第十一章会计档案管理第十二章备章证件管理、封包管理、安全管理、保密管理、发票管理、第一章总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作第二条(一)(二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，(三)(四)(五)(六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。