财务报销手续与规定(doc 1页)

财务报销手续及规定

第一条报销票据的要求：报销使用的票据必须是正式发票或收据,取得发票或收据时应要求开票人写明付款单位（青藏高原研究所）,金额大、小写一致,填写日期,收款单位盖财务专用章或发票专用章,发票用途应真实。非正式发票或收据（无税务局或财政局票据专用章）不能作为报销根据,"资金往来"发票不能作为正式发票使用。

第二条借现金的手续：所内人员出差、评审、接待外宾等公务可向财务借现金,填写"借款单",一式两联,借款金额5000元以上的,需提前2-3天告知出纳,以便备足库款。根据财务制度的规定,财务不办理个人因私借款。

第三条办理支票及汇款、汇票：借支票要填写"请款单",一式三联,注明用款金额,不能确定准确金额的,要写明限额,财务不能开出无限额的空白支票。支票要保持票面整洁,不能折叠,方可使用。如果需办理汇款,要准确写清收款单位名称、开户银行、银行帐号,由财务人员负责办理汇款业务。课题组向外地单位购买设备、材料等,如果有本所人员到当地亲自采购,可以办理汇票业务,银行汇票应由本所人员出差自带,到采购地购货付款。办理汇票要填写请款单,写明准确金额、收款单位名称、开户银行及银行帐号,由财务人员负责办理。

第四条报销手续：到财务报销之前要将发票贴在"报销票签"背面,发票较多要分类填写。

（1）“报销票签”要填写清楚,报销日期、用途、金额大小写、报销人签字、单位负责人签字等要填写完整,负责人签字应遵照回避的原则,如果报销人与单位负责人签字为同一人,则必须有其他经办人或验收人签字,即单位负责人不能为自己本人签字报销票据。

（2）出差报销填写"出差旅费报销单",单位负责人签字遵照借款时签字的原则。

（3）医药费报销填写医药费报销单",由办公室分管审核签字后到财务报销。

第五条报销时间：日常报销、借款,现金、支票全天办理。

向财务借的现金、支票、汇款等应及时催要发票,办妥手续后到财务报销。个人支付的现金发票报销,当年的发票尽量当年报销,最迟不超过下一年2月底,超过时间,上一年度的发票不再给予报销（指个人支付的现金）。

第六条财务对帐：一般情况下,财务每月10日之前将上一个月课题项目经费收支情况明细单发到各课题项目组长,如果有问题或不清楚的地方,应尽快到财务查询,对帐时请携带课题经费收支明细单,便于查找。

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