全过程跟踪审计实施方案(3.22征求意见稿)
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案目录一、内容概括 (3)1.1 目的与意义 (3)1.2 适用范围 (4)1.3 关键术语定义 (5)二、工程项目全过程跟踪审计概述 (6)2.1 工程项目全过程跟踪审计定义 (8)2.2 工程项目全过程跟踪审计原则 (9)2.3 工程项目全过程跟踪审计目标 (10)三、工程项目全过程跟踪审计组织与职责 (11)3.1 组织结构 (12)3.2 审计团队职责 (13)3.3 各部门协作机制 (14)四、工程项目全过程跟踪审计流程 (15)4.1 初步设计阶段审计 (15)4.2 施工准备阶段审计 (16)4.3 施工阶段审计 (17)4.4 竣工验收阶段审计 (19)4.5 后期评价阶段审计 (20)五、工程项目全过程跟踪审计方法与技术 (22)5.1 审计方法 (23)5.2 审计技术 (24)5.3 数据采集与分析 (26)六、工程项目全过程跟踪审计内容 (27)6.1 工程项目合规性审计 (29)6.2 工程项目财务审计 (32)6.3 工程项目管理审计 (34)6.4 工程项目绩效审计 (35)七、工程项目全过程跟踪审计风险与控制 (37)7.1 风险识别与评估 (38)7.2 风险预防与应对 (40)7.3 风险监控与报告 (41)八、工程项目全过程跟踪审计成果与运用 (42)8.1 审计报告 (43)8.2 审计建议与整改 (45)8.3 信息资源整合与利用 (46)九、工程项目全过程跟踪审计保障措施 (47)9.1 制度建设 (49)9.2 人员培训 (50)9.3 资源配置 (51)9.4 追究与激励 (53)十、结论与展望 (53)10.1 实施效果预期 (54)10.2 发展趋势与挑战 (55)10.3 改进与完善方向 (57)一、内容概括本项目全过程跟踪审计实施方案旨在对工程项目的建设过程进行全面、深入、细致的监督和检查，以确保工程质量符合国家标准和合同约定，有效控制工程成本，提高投资效益。
全过程跟踪审计实施方案
精心整理建设工程全过程跟踪审计实施方案一、建设工程全过程跟踪审计的意义随着经济的不断发展，建设工程项目日益增加，基建、修缮工程预决算审计中效益作用，并降低因多方矛盾激化引发的风险。
1.4有利于防弊纠错，维护经济秩序，通过跟踪审计，对存在的问题针对性提出审计意见，及时予以纠正，对于舞弊、违纪、违规行为予以揭露；对于建筑工程中的不正之风采取响应的措施予以制止，以维护正常的经济秩序，保证投资的合理使用，促进廉政建设。
降低违规和领导渎职犯罪引发的法律经济和领导责任风险。
1.5有利于提高建筑工程的投资效益，实施全过程跟踪审计，对工程管理活动和环节进行评价，提出审计意见和建议，促进加强管理，从而提高投资的宏观的、微观的经济效益，针对行业审计，对投资结构，资金投向和投量上的问题，提出调整意见和建议，促进宏观调控，提高投资效益。
另外，通过对审计资料的积累和整理，化。
（（1.2、审中控制（1）现场审计。
项目组长应在实施审计之前对审计人员讲明审计目标、重点、程序和关注的重大问题，并实行全过程监督。
审计证据是审计结论的支持要件，也是审计档案的重要组成部分。
审计过程中，审计人员应及时向项目组长汇报已发现的问题，撰写审计日记。
审计日记是审计档案资料的组成部分，其审核由项目组长负责。
（2）审计底稿及其复核。
根据江苏烟草审计处的统一要求，审计工作底稿的编制，在形式上，应做到要素齐全、格式规范、标识一致、记录清晰；在内容上，应做到资料翔实、重点突出、繁简得当、结论明确。
各级复核人员应明确具体复核基建程序审计应以国家工程项目开工前基建管理程序符合性审计为主，重点审计以下内容：A、重点检查建设工程前期是否有项目建议书、可行研究报告、国家有关部门批准的投资估算，审核项目立项程序是否合规，审批手续是否完备、合法；审核建设项目前期征地、拆迁等前期工作合规合法性；B、检查项目开工手续是否齐全。
重点审计设计、监理及施工总承包单位的招投标确定过程，以及审计局指定分包工程的招投标和按《招投标法》规定应进行招投标的加工材料、设备材料采购集其他服务项目。
全过程跟踪审计实施方案 (2)
全过程跟踪审计实施方案
跟踪审计是一种持续监控组织业务活动和内控系统有效性
的方法。
跟踪审计实施方案应包括以下步骤：
1. 确定审计目标：明确跟踪审计的目的和范围。
目标可以
是检查特定业务过程的合规性、评估内部控制的有效性或
发现潜在的风险。
2. 制定审计计划：根据审计目标，制定详细的审计计划。
计划应包括审计的时间表、审核的内容和范围、采样方法、数据收集和分析方法等。
3. 数据收集和分析：收集企业内部系统的数据，并进行分析。
数据收集可以通过抽样方法，在不同时间段采集数据，并分析数据以确定业务流程的合规性和内部控制的有效性。
4. 识别风险和问题：基于数据的分析结果，识别潜在的风险和问题。
这些问题可能包括业务流程中的错误、违规行为、内控缺陷等。
5. 编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告。
报告应包括发现的问题和建议的解决方案。
审计报告应以简明扼要的方式呈现，并针对不同的受众编写不同的摘要，以便于管理层和相关利益相关者理解和采取行动。
6. 跟踪实施情况：跟踪报告中的建议和问题解决方案的实施情况。
这可以通过定期与管理层和相关部门进行沟通和更新来实现。
7. 形成闭环：审计过程应形成闭环，包括跟踪报告的实施和监督，以及在下一轮审计中对问题的跟踪和再审查。
以上是跟踪审计实施方案的基本步骤。
根据组织的需要和业务流程的性质，可能还需要进行一些定制化的调整和补充。
全过程跟踪审计实施方案
X X X项目全过程跟踪审计实施方案编制人：XXX公司XXX日期全过程跟踪审计实施细则为确保本项目全过程跟踪审计业务的质量和效果，更好的来规范本项目跟踪审计业务的操作程序，确保本项目的跟踪审计业务在执行过程中符合现行相关法律、法规、规章、规范性文件及行业规定、标准、规范、技术文件等要求的前提下，体现客观、公正、公开、公平的原则，使得本项目的成本投资控制达到预期的目标。
根据中价协[2002]第016号文件--关于下发《工程造价咨询业务操作指导规程》的规定精神，结合本项目相关文件中针对本项目需求的说明，制定本项目跟踪审计实施细则。
一、跟踪审计的目的严格加强、规范本项目工程施工全过程中相关图纸变更单、隐蔽部位记录单、现场签证单、进度款支付及过程中间结算等相关管理、审核，从本项目成本投资的角度来合理的降低工程造价，确保整体项目投资的合法性、公允性、合理性，使得本项目的成本投资控制达到预期的目标。
二、跟踪审计时间从《委托跟踪审计合同》签订之日起，至整体项目竣工验收合格、竣工结算审计初审完成并出具完整审计报告，移交全部相关审计资料至委托方止。
三、委托跟踪审计服务内容（1）根据施工承包合同价、进度计划、编制工程用款计划书（如需要）；（2）制定造价控制的实施细则，确定造价控制目标；（3）参加与工程造价控制有关的会议，负责处理相关图纸变更单、现场隐蔽部位记录单、现场签证单的丈量、审核、确认等；（4）负责对施工单位上报、监理单位已初审的工程进度款结算及中间结算进行审核、确认，向委托方提供本项目工程进度款支付证书及中间结算认定书；审核、核定各阶段已完工的工程中间结算；（5）承发包双方提出索赔时，为委托方提供相应合理的咨询意见；（6）审核工程变更、现场签证单等实际发生的增加（或减少）费用，并相应调整造价控制目标；（7）动态调整造价控制目标，向委托方提供造价控制动态分析报告（如需要）；（8）协调委托方的相关部门及时办理工程竣工结算，在监理单位已初审的基础上，提供完整的工程结算审计报告书；（9）积极展开全面工作，对审计过程中发现的相关问题，及时向委托方汇报并提出预防、控制的合理化建议；（10）配合委托方积极参与与本项目工程造价成本控制相关的其他事宜。
工程造价全过程跟踪审计方案完整版本
目录一、现场跟踪的方式 (3)1、现场跟踪方式 (3)2、现场跟踪主要内容 (3)二、施工组织设计的造价管理 (5)1、编制施工组织设计的主要内容 (6)2、施工组织设计造价管理的主要内容 (6)三、设计变更、现场签证的审核与管理 (7)1、设计变更的审核工作程序 (8)2、洽商签证的审核与管理 (10)3、工程量签证的造价审核程序与内容 (12)4、材料价格签证的审核程序与内容 (14)5、综合单价签证的管理与审核 (15)四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (16)1、内容 (16)2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (17)五、主要材料及设备价格的审核与管理 (18)1、内容 (18)2、工作程序 (19)六、工程进度款的审核与管理 (19)1、内容 (19)2、工作程序 (19)七、索赔费用的审核与管理 (20)1、索赔费用的管理 (20)2、索赔的内容 (20)3、索赔的分类 (22)4、索赔的程序 (24)5、索赔的依据 (24)6、索赔方案的确定 (25)施工阶段的造价控制与管理一、现场跟踪的方式：1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据项目的特点，确定以下跟踪方式：我方审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。
我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。
特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中我公司会特别关注。
我们将竭力做好：第一、专业造价师及时跟踪现场，并承诺每周不少于5次，每次不少于1人，必要时全天跟踪（如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位）；第二、做好跟踪日志，记录每天发生的与造价相关的事件，作为处理造价管理的基础资料；第三、参加本工程有关造价管理的会议；第四、对于索赔事件，要重点记录与跟踪。
全过程跟踪、预(结算)实施方案
全过程跟踪、预（结）算审计实施方案安徽易凡永道工程咨询有限公司目录一、跟踪审计实施方案··3-13二、预（结）算审计实施方案··14-25一、全过程跟踪审计实施方案为了保证审计业务的质量和效果，规范审计业务的操作程序，使跟踪审计业务的执行符合现行法律、法规、规章、规范性文件及行业规定、标准、规范、技术文件要求，体现客观、公正、公开、公平的原则，根据中价协[2002]第016号关于下发《工程造价咨询业务操作指导规程》的通知精神，结合谈判文件中对项目需求的说明，制定本项目审计实施方案。
一、审计的目的加强、规范工程结算管理，降低工程造价。
确定项目投资的合法性、公允性、合理性。
二、审计周期从合同签订之日起至整个项目竣工验收合格、竣工结算审计完成并出具完整审计报告，移交全部审计资料至招标人为止。
三、服务内容（1）根据施工承包合同价、进度计划、编制工程用款计划书；（2）制定造价控制的实施细则，确定造价控制目标；（3）参加与工程造价控制有关的会议；（4）负责对施工单位上报的工程月度结算、中间结算进行审核，并提供当月付款建议书；及时核定各个阶段完工的分部分项工程结算；（5）承发包双方提出索赔时，为委托方提供咨询意见；（6）协助业主及时审核工程变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标；（7）动态调整造价控制目标，及时向业主提供造价控制动态分析报告；（8）会同业主办理工程竣工结算，提供完整结算报告书；（9）完成业主委托的与工程造价控制相关的其他事宜。
四、审计程序第一阶段项目初审1、就审计目的、审计内容和审计要求与业主进行沟通，签订业务约定书；2、向业主提交审计所需资料清单；3、了解基本情况：工程概况、项目审批情况、施工进展情况、招投标情况、合同签订情况；4、工程立项及前期费用审核：开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法；5、工程招投标与合同的审核；6、项目组织管理的审核；7、对审核中发现的问题进行总结，与被审计单位进行沟通，提出管理建议；并向业主提交初审报告。
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。
在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。
一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。
因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。
二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。
所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。
三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。
对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。
四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。
全过程跟踪审计实施方案
建设工程全过程跟踪审计实施方案一、建设工程全过程跟踪审计的意义随着经济的不断发展，建设工程项目日益增加，基建、修缮工程预决算审计中暴露出来问题也日益突出。
如何充分发挥建设资金投资效益，保护资金使用安全，避免损失浪费，保证基建工程的竣工决算质量，是基建工程审计人员面临重要课题。
实践和理论探索证明，全过程跟踪审计方法是对建设工程风险控制有效措施。
1实现建设工程全过程跟踪审计的意义主要表现在以下几个方面：1.1 有利于严格贯彻和执行国家对建设工程相关的审计、建筑、招投标等法律法规，维护一切法规的权威性及执行法规的严肃性，避免政策法规理解和执行的偏差。
1.2 有利于监督检查建设单位内部控制及有关管理制度，建设单位认真执行经批准的投资计划，严格遵守建设程序，实施对建设项目可行性研究和评价，防止乱上项目、擅自开工建设，避免出现投资决策失误，降低建设项目决策风险。
1.3 有利于监督建设工程的各行为主体单位。
建设、施工、监理、招投标代理、工程咨询及项目管理等单位，由于所处地位及出发点不同，不可避免地会发生矛盾或冲突，通过跟踪审计及时协调，使之各方求同存异、顾全大局、发挥其整体管理效益作用，并降低因多方矛盾激化引发的风险。
1.4 有利于防弊纠错，维护经济秩序，通过跟踪审计，对存在的问题针对性提出审计意见，及时予以纠正，对于舞弊、违纪、违规行为予以揭露；对于建筑工程中的不正之风采取响应的措施予以制止，以维护正常的经济秩序，保证投资的合理使用，促进廉政建设。
降低违规和领导渎职犯罪引发的法律经济和领导责任风险。
1.5有利于提高建筑工程的投资效益，实施全过程跟踪审计，对工程管理活动和环节进行评价，提出审计意见和建议，促进加强管理，从而提高投资的宏观的、微观的经济效益，针对行业审计，对投资结构，资金投向和投量上的问题，提出调整意见和建议，促进宏观调控，提高投资效益。
另外，通过对审计资料的积累和整理，有利于国家宏观经济信息的准确性与可靠性，促进工程建设和管理的法制化、制度化。
工程全过程跟踪审计实施方案
跟踪咨询工作的开展1、审查施工图预算、明确投资控制目标中标价格是标的额度明确投资控制目标。
2、协助委托人审查施工承包合同协助委托人审查施工承包合同中工程造价的计价方式、分项目结算、工程造价结算以及工程款支付及支付条件等内容。
4、在委托人的主持下，与业主代表、设计单位、监理单位、施工单位等协调沟通，明确作为工程结算计价依据的相关变更设计、现场签证等的程序和各单位职责。
四、工程项目施工阶段审计工作的主要内容（一）隐蔽工程收验方施工现场收验方工作完成的好坏，对工程造价控制的影响比较大。
凡是需要进行现场收验方的项目，施工单位应提前2～3天通知业主现场代表及监理单位，并通过业主工程审计监督小组通知跟踪审计单位参加。
（二）协助委托人核定料价为了搞好核价工作，跟踪审计项目组成员应积极参与到核价工作中。
拟采取的主要核价形式有：1、派专人调研市场，取得第一手资料；2、利用手中的资料，参照类似工程核价；3、通过网络、出版物等各种渠道或直接联系材料供应商询价。
经过对上述各种方式收集到的信息加工整理后，向委托方工程指挥部材料部门报送出材料核价表，由材料部门组织各方代表以会议的形式进行讨论，取得共识，完成材料核价工作。
（三）审核经济签证对工程项目施工过程中产生的经济签证，施工单位应报送监理单位和业主现场代表进行审核签字，并及时通过业主转送全过程跟踪审计单位。
跟踪审计单位应对业主转送的经济签证进行认真审查，找出不合理、不规范的经济签证，及时反馈业主。
经济签证审查的主要内容包括：1、审查工程变更与工程现场签证依据是否充分；2、审查设计变更、签证手续是否齐全，内容与实际是否相符；3、审查所选用的计价方式是否与施工合同规定一致；4、审查工程变更的数量是否准确。
通过对上述各项的详细审查，确认工程变更与工程现场签证的数量、价格无误后，由相应的专业造价工程师签署审核经济签证单。
（四）核定每月完成的工程量和相应的工程进度款1、核定工程量工程量是否准确是决定工程造价准确性的关键因素，而工程量的计算又是最为繁琐、最易出错的工作。
全过程跟踪审计服务方案
工程造价咨询服务方案一、本工程全过程跟踪审计服务方案。
（一）建设项目审计准备阶段1、查阅建设项目审计招投标文件、审计合同等相关资料，与委托方沟通，了解被审计项目基本情况，确定审计项目的审计目的、审计范围、审计重点和特殊事项；2、下发《审计通知书》，并进行审前调查，判定项目是否具备审计条件；3、向建设单位提供《审计所需资料清单》，督促建设单位及时准备审计相关资料，并根据相关法律法规规定，要求建设单位对提供资料的真实性、完整性做出书面承诺；4、根据审前调查情况，编制并报审审计实施方案，包括审计目标、审计范围、审计内容、审计重点和要求、审计的方法和应对措施、时间计划、人员计划等；5、调配人员，成立审计组，进行审计分工，将经批准的审计实施方案下发各审计人员；6、进行审前培训，安排审计人员进行审计前的各项准备工作。
收集并学习相关行业的审计依据，包括法律法规和项目管理单位管理手册等。
（二）建设项目审计实施阶段1、进驻建设项目现场，召开进驻审计见面会。
说明审计意图，听取建设单位对建设项目的相关介绍，建立联络；2、接收审计所需资料，及时检查审计资料的完整性并发函督促建设单位完善审计所需资料；3、编制《审计程序表》，并在此基础上收集和完善审计证明材料、踏勘现场、编写《审计日记》、对审计发现的问题发《审计取证函》征询建设单位意见、完善《审计程序表》；4、编写《审计工作底稿》：对分项审计进行审计评价，总结审计发现问题。
（三）建设项目审计完成阶段1、编写审计报告初稿并征求建设单位意见。
审计报告初稿要求反映内容齐全、审计证据充分、评价准确；2、整理审计证明材料、审计日记、审计取证（含回函）、审计程序表、审计工作底稿等相关资料，并编制目录，整理为审计档案；3、在审计报告初稿征求项目负责合伙人意见后发建设单位征求意见，取得回函后执行公司报告书出具流转流程，并出具正式审计报告；4、进行审计资料的信息化处理工作，处理后的信息归入公司信息资料库；5、进行重大建设项目审计业务完成后的客户服务回访工作，收集并归档委托方对审计质量的评价意见。
全过程跟踪审计实施方案(共32页)
全过程跟踪审计实施方(Fang)案〔简(Jian)〕为(Wei)标(Biao)准建(Jian)设工程全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。
第一局部审计程序一、全过程跟踪审计包罗工程建设前期阶段审计、工程建设实施阶段审计、工程竣工决算阶段审计、工程完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计工程负责人和审计组成员。
三、审计组初次进点，应召开审计进点会。
四、审计组进点，审计组要按照工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计陈述和审计工作草稿。
五、审计组现场审计期间，应核查上次审计定见的整改落实情况并在本次审计陈述中详细说明。
六、审计部按照审计陈述向工程建设单元下达审计定见和审计建议。
七、全部审计工作完结后，应报送全过程跟踪审计成果陈述〔格式见附件〕。
审计部下达竣工决算审计定见。
同时，审计组须将工程结算审核定案表汇总表和竣工结算审核陈述及时报送存案。
八(Ba)、审计部就的审计成(Cheng)果〔审计陈述(Gao)、审计工作草稿、审计统计报表等〕、执业纪律、被审计单元评价、委托单元评价等(Deng)记录进行归档，作为审计工(Gong)程招投标的重要参考依据。
第二局部审计主要内容第一局部内容：前期阶段审计一、审查底子建设工程核准和开工程序1、工程是否未批先建。
可行性研究陈述、初步设计、概算批复、环境影响评估陈述、建设规划及用地批准文件、工程设计及设计图审核文件等是否齐全。
2、工程主体工程是否擅自开工建设。
落实工程开工前的各项表里部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或船埠、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。
二、审查建设工程环境庇护情况1、设备是否颠末国家环保部分验收，经措置违规直接排放是否达标。
三、审查工程设计打点工作工程设计是否(Fou)符合×公(Gong)司工程设计要求。
主要包罗：1、是否建(Jian)立、健全设计变动打点程序，其执行是否有效。
全过程跟踪审计方案
目录一、公司情况简介（附相关证书）………………………………二、近几年预结算编制审核及跟踪审计项目清单……………三、审计费用报价………………………………………………四、拟安排项目编审人员及业绩（附相关执业证书）…………五、审计质量保证措施…………………………………………六、跟踪审计方案………………………………………………七、跟踪审计相关经验…………………………………………八、现场跟踪审计人员工作职责………………………………***水厂及出厂输水管道工程全过程跟踪审计方案***自来水总公司:我们接受贵公司委托, 拟对***水厂及出厂输水管道工程进行全过程跟踪审计, 现制订如下审计方案, 请你们予以审查。
一、跟踪审计目标通过对该工程进行全过程跟踪审计, 规范工程建设各项基本建设程序, 对工程造价进行全过程动态控制, 加强建设管理, 合理节约建设资金, 最终达到该工程预期的质量、进度及造价控制目标。
二、审计原则遵循“独立、客观、公正”的原则, 实事求是, 科学公正地进行全过程跟踪审计。
三、审计依据1.国家及地方有关投资计划、财政预算、财务、会计、政府采购、招投标、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定；2.国家行业主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额、工程技术经济规范和现行的计价规定；3.与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；4.项目建议书、可行性研究报告、初步设计及初步设计概算（调整概算）等批准文件；5.项目设计、招投标、施工合同（协议）、设计变更（修改）联系单、隐蔽工程验收记录、各类签证、施工日志、有效的工程结算资料、财务会计凭证、应收应付预付工程款、竣工财务结算书以及有关工程管理方面的文件资料；6.工程造价管理相关文件规定、有关法律法规；7、项目审计所需的其他有关资料。
四、工程建设内容及建设规模:***水厂作为***供水历史上的第一个高位水厂, 选址于***。
全过程跟踪审计实施计划方案及对策
全过程跟踪审计实施计划方案及对策跟踪审计是指对特定项目或活动的执行过程进行全程监控和评估的过程。
它的目的是确保项目或活动能够按照预定计划顺利进行，并发现并解决潜在的问题和风险。
下面是一个全过程跟踪审计实施计划方案及对策的示例。
一、背景和目的1.1背景跟踪审计是一个既需关注项目全过程执行的实施情况，又需发现项目过程中存在的问题和风险的评估过程。
1.2目的本跟踪审计的目的是确保项目能按预定计划顺利执行，并及时发现并解决潜在的问题和风险，保障项目的成功完成。
二、跟踪审计计划2.1确定跟踪审计范围和目标明确需要跟踪审计的项目范围和目标，并确定关键的评估指标。
2.2制定跟踪审计计划制定具体的跟踪审计计划，包括审计时间表、审计任务和责任分工。
2.3确定跟踪审计方法和工具选择合适的跟踪审计方法和工具，包括文件审计、数据采集、现场观察等。
2.4开展跟踪审计按照计划执行跟踪审计活动，及时记录评估结果并与项目组共享。
三、跟踪审计对策3.1做好项目计划和目标的规划和管理确保项目计划和目标明确、可执行，并进行有效的时间和资源管理。
3.2加强沟通和协作建立良好的沟通机制，及时共享项目信息和数据，保障各相关方的有效协作。
3.3强化风险管理建立风险管理机制，制定风险评估方法和控制措施，及时发现和解决潜在风险。
3.4提供培训和支持为项目管理人员和相关人员提供必要的培训和支持，提高他们的项目管理和执行能力。
3.5建立监控和评估机制建立项目执行的监控和评估机制，及时对项目执行过程进行跟踪和评估，发现并解决问题。
四、跟踪审计的意义和价值4.1提高项目执行效率通过跟踪审计，能够及时发现问题和风险，并采取措施加以解决，提高项目的执行效率。
4.2降低项目风险通过及时发现和解决问题和风险，能够降低项目的风险，确保项目的成功完成。
4.3改进项目管理通过对项目过程进行跟踪审计，能够及时发现项目管理中存在的不足，为项目管理的改进提供依据和经验。
五、跟踪审计的实施和总结5.1跟踪审计的实施按照跟踪审计计划和方法，同步跟踪项目执行过程，并记录评估结果和问题解决情况。
医院基建工程项目全过程跟踪审计实施办法
医院基建工程项目全过程跟踪审计实施办法第一篇：医院基建工程项目全过程跟踪审计实施办法医院基建工程项目全过程跟踪审计实施办法第一章总则为加强我院建设工程管理，有效控制工程成本，提高资金使用效益，保证建设项目的顺利进行，根据《卫生部关于加强和规范建设项目全过程审计的通知》（卫规财发[2009]39号）等文件及相关法律法规的要求，结合我院的实际情况，制定本办法。
第一条建设工程项目全过程跟踪审计，是指工程项目建设从投资立项活动开始至竣工验收交付使用各阶段，由审计科统一组织对工程项目造价及有关的财务收支的真实性、合法性、效益性进行的确认和评价活动，目的是有效控制和真实反映工程造价，维护医院的合法权益，完善建设项目管理，提高投资效益。
第二条医院审计科是负责工程建设项目全过程跟踪审计的职能部门，组织实施工程建设项目全过程跟踪审计工作。
第三条对大中型建设工程项目可以委托具有相应资质的中介机构进行审计，审计科要对委托业务实施全过程的管理和监督。
第四条原则上建设工程竣工项目结算送审金额10万元以上（含10万元）的，应实行招（议）投标的方式进行对外委托社会审计机构进行审计；10万元以下的，可由审计科自行审计。
第五条建设工程项目全过程审计内容包括对建设工程项目投资立项、设计（勘察）管理、招标投标、合同管理、设备和材料采购、工程造价、竣工验收、竣工结（决）算后评价等各阶段的检查、控制和评价。
具体包括：（一）工程施工前期的审计。
（二）设备、材料采购的审计。
（三）工程施工、设备、材料采购合同的审计。
（四）工程造价的审计。
（五）工程进度款的审计。
（六）竣工验收的审计。
（七）竣工结（决）算审计。
第二章工程施工前期的审计第六条勘察、设计阶段主要审计勘察报告、设计文件、设计概算等，为医院确定工程投资总额控制目标提供参考，对经批准的项目可行性报告进行备案。
第三章工程施工、设备、材料采购的审计第七条审计科参与施工、设备、材料采购合同审核和商务谈判。
全过程跟踪审计实施方案_0
全过程跟踪审计实施方案_0一、引言全过程跟踪审计是指对一个事务（例如，采购、销售、生产等）的整个过程进行审计，全面追踪事务的始末，确保过程的合规性、有效性和高效性。
本文将介绍全过程跟踪审计的实施方案，包括实施目标、具体步骤、关键环节和考核指标等。
二、实施目标1.确保过程的合规性：通过跟踪审计，发现和解决存在的违规行为，确保各环节的操作符合法律法规和内部制度，保护企业的声誉和利益。
2.提高过程的有效性：通过跟踪审计，识别并优化低效环节，提高资源利用率和工作效率，降低成本。
3.优化过程的高效性：通过跟踪审计，发现并优化繁琐、冗余的环节，简化流程，提高响应速度和满意度。
三、具体步骤1.确定审计对象：确定需要进行全过程跟踪审计的事务对象，例如采购、销售、生产等。
2.制定审计计划：制定全过程跟踪审计的时间表、详细计划和工作任务，确定审计的范围和重点。
3.收集相关资料：收集与审计对象相关的各种资料和文档，包括合同、凭证、记录等。
4.进行实地勘查：通过实地走访、观察和交流等方式，了解事务的具体操作流程和环节。
5.进行数据分析：通过统计和分析收集到的各类数据，发现异常情况和潜在问题。
6.进行风险评估：评估已识别的风险的严重程度和可能影响，并制定相应的防范措施。
7.进行审计测试：对已识别的关键环节和重要岗位进行审计测试，验证合规性和有效性。
8.针对问题提出改进意见：对发现的问题和不足进行分析，并提出具体的改进意见和措施，包括流程优化、制度修订、岗位职责明确等。
9.跟踪改进情况：对改进意见和措施的实施情况进行跟踪和评估，确保问题得到解决和效果得到持续改进。
四、关键环节1.数据收集和分析：准确和全面地收集与审计对象相关的数据和文档，并通过数据分析发现问题和风险。
3.审计测试：对关键环节和重要岗位进行审计测试，验证合规性和有效性。
4.改进意见和措施：对发现的问题和不足提出具体的改进意见和措施，确保问题得到解决。
五、考核指标1.审计覆盖率：评估审计工作的覆盖范围和深度，确保涵盖事务的全过程。
工程造价全过程跟踪审计实施方案
工程造价全过程跟踪审计实施方案工程造价全过程跟踪审计方案综合部分第一部分：法人授权委托书、法定代表人和被授权代表的身份证复印件、营业执照以及资质证明。
商务文件第二部分：跟踪审计报价单、服务承诺以及优惠条件。
技术文件第三部分：一、项目实施方案一）审计方案二）审计工作步骤三）审计工作内容四）审计方法五）审计所需资料六）合理化建议二、跟踪审计项目实施保证措施一）工程跟踪审计工作的指导原则和目标二）质量控制措施三）造价控制措施：经济技术措施、合同措施和组织措施。
三、项目管理机构配备情况一）项目人员配备二）拟投入本项目的主要技术装备表三）拟投入本项目的审计人员一览表四）拟投入本项目的注册造价师简历表四、对本工程全过程跟踪审计的建议企业优势结束语附件一：近三年从事工程造价主要项目一览表附件二：社会信誉附件三：造价工程师注册证复印件附件四：企业财务状况证明本工程的跟踪审计由XXX承担。
该工程为邢台大峡谷项目工程造价全过程跟踪审计。
竣工结算造价的审计费费率总报价为2.80‰。
人员安排包括主管负责人、项目负责人和专业技术人员。
计划组织包括全过程的跟踪审计阶段和工程结算的审核阶段。
控制造价的主要措施包括：认真分析和执行影响造价的施工合同；会同建设单位在预算审核阶段认真审计，确保造价“事前”合理最小化；跟踪审计过程中及时收集影响造价的图纸会审、变更、签证、材料价格等资料，并在结算时进行仔细核对，以便节省投资；跟踪审计过程中了解施工工艺及程序，进行现场勘查测量，确保工程造价符合工程实际造价；实行主管所长、部门主任、项目负责人三级复核制度和专业技术人员、专业负责人与建设单位专业人员的三级技术监督制度。
场勘察、测量、验收等方面的技术资料，以便于业主对工程质量进行监督和管理。
为了保证工程投资的合理性，我们提出以下合理化建议：首先，施工用材料要进行招投标；其次，要尽量减少工程变更及签证；对影响工程造价的图纸会审、签证、变更、材料价格等资料要一次性收集齐全。
工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况：齐河县晏黄路南段，改建工程位于齐河县县城北部，起点位于园区北路与晏黄路交叉口，向北沿老路，经开发区、晏城镇、宣章镇，终点位于宣章镇街里，路线全长12.5km。
本路段老路为县道公路等级三级公路，起点至宣章镇段，路面宽度7m，宣章镇街里为城镇路段，路面宽度分别为12m。
本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一，随着区域社区经济快速发展，交通量增长迅速。
现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。
本项目的改造，提高该区域路网的整体服务水平，改善了行车条件，有效地缓解交通压力，符合齐河县城市规划，为沿线的经济发展起到积极的推动作用。
一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定，结合审前调查情况，制定本实施方案。
二、服务内容目前该项目前期工作已完成，施工招标、合同签定已经结束，正式进入开工建设阶段。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
跟踪审计实施方案
全过程跟踪审计实施方案准备阶段1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工，明确每个人员的职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实施过程中，可根据实际情况及时进行调整，确保咨询质量。
实施阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。
1、项目法人制度建设与实施情况审计（1）审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续是否齐全；（3）审计是否存在擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的情况。
2、概算审计设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。
主要采取重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。
3、招投标审计（包括项目全过程中招投标情况）招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；招投标资料的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。
主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。
审查的主要内容是：（1）招投标前准备工作的审计①审核招投标条件是否具备，招标申请是否经有关部门批准，手续是否齐全；②审核是否建立、健全招投标的内部控制，执行是否有效；③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定；⑤审核标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本的问题；⑥审核是否公开发布招标公告，招标公告中的信息是否全面、准确；⑦审核是否存在因有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。
全过程跟踪审计工作实施方案
全过程跟踪审计工作实施方案一、背景和目标1.背景：全过程跟踪审计是指对一个特定的流程或项目从开始到结束进行全面跟踪和审计。
全过程跟踪审计能够帮助组织发现问题，改进工作方法和流程。
2.目标：本方案的目标是确保全过程跟踪审计的顺利实施，发现和解决问题，提高工作效率和质量。
二、流程和方法1.制定审核计划：制定全过程跟踪审计计划，明确审计的范围、目标和时间表，确定审计评估的指标和准则。
2.收集信息：收集与审计对象相关的信息，包括文件、数据和人员信息，并建立相关的数据库和档案。
3.进行现场调查：根据审计计划，组织开展现场调查和访谈，了解工作流程和实际操作情况。
与相关人员沟通和交流，获取更多的信息。
4.数据分析：对收集到的数据进行分析和比较，确定潜在问题和改进的机会，并制定改进措施。
5.制定报告：根据审计结果，编制全过程跟踪审计报告，详细记录发现的问题、建议的改进措施和预防措施。
6.审议和落实：将审计报告提交给相关人员进行审议，针对问题和建议进行讨论和决策。
制定改进计划，并明确责任人和时间表。
7.跟踪和监督：跟踪改进计划的落实情况，定期汇报进展和效果，及时调整和改进措施。
三、资源和组织1.资源：为全过程跟踪审计分配合适的人力、物力和财力资源，确保审核计划的顺利实施。
2.组织：成立全过程跟踪审计小组，包括审计负责人、审核员、数据分析师等。
明确各成员的职责和权限。
四、风险管理和控制1.风险评估：针对全过程跟踪审计可能面临的风险，进行评估，制定相应的应对措施。
2.控制措施：建立内部控制和风险管理机制，确保整个审计过程的合规性和准确性。
3.风险监测：定期进行风险监测和评估，并及时采取纠正措施，以降低风险。
五、绩效评估和持续改进1.绩效评估：根据设定的审计指标和准则，对全过程跟踪审计的绩效进行评估，以确定改进的方向和措施。
2.持续改进：基于绩效评估结果，不断优化审计计划和方法，提高审计的效率和效果。
六、沟通和培训1.沟通：与相关部门和人员进行沟通和交流，解释审计目标和过程，征求反馈和建议，确保审计的顺利实施。
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全过程跟踪审计实施方案为规范电源工程项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。
第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前，受托中介机构应组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员并报集团公司。
审计项目负责人一般不得随意更换，确需更换的，须报经集团公司同意。
三、审计组首次进点，应召开审计进点会，首次进点后，审计组应根据审计要求做好审前调查工作，制定切实可行的审计工作计划，出点十日内报集团公司审计部，抄送项目公司。
四、审计组进点，应提前七日与集团公司审计部进行沟通和联系，集团公司审计部根据情况将派驻现场深远进行配合审计工作。
现场审计期间，审计组应就审计发现重大问题，随时向集团公司审计部进行沟通和报告。
出点前，应保证本次审计任务全部完成，并征得集团公司同意后出点。
五、审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿（见附件），及时报送集团公司审计部。
全过程跟踪审计原则上按季度实施，出点后十日内向集团公司报送阶段性审计工作报告和审计工作底稿。
审计报告要充分反映和批露审计中发现问题。
审计发现问题要及时形成审计工作底稿，审计工作底稿要清楚表明审计意见和审计依据。
六、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。
七、集团公司审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。
八、全部审计工作完结后，应报送《华电集团全过程跟踪审计结果报告》（格式见附件）。
集团公司审计部下达竣工决算审计意见。
同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送集团公司审计部备案。
九、集团公司就各受托中介机构的审计成果（审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等）、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，建立受托中介机构执业业绩档案，作为审计项目招投标的重要参考依据。
第二部分审计主要内容一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建。
是否符合国家发改委《企业投资项目核准暂行办法》的规定，获得国家、地方相关部门核准或备案。
可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、地震安全性评估报告、建设规划及用地批准文件、环保及消防批准文件、项目设计及设计图审核文件等相关审批或审查文件是否齐全。
2、项目主体工程开工程序。
是否严格执行《中国华电集团公司火电工程主体开工管理程序》，落实项目开工前的各项内外部条件，履行开工报批手续，是否擅自开工建设。
3、电源送出，运煤铁路、公路或码头，热网、燃气、中水、灰场急运灰道路，配套煤矿等工程的建设条件（包括投资主体、设计工作、征地拆迁、工程招标、工程进度安排等）是否落实，是否与电源工程同步投运。
二、审查建设项目环境保护情况1、烟气脱硫等环境保护设施与主体工程是否同时设计、同时施工、同时投产使用。
2、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。
三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合《中国华电集团公司工程设计管理程序》要求。
主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。
2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查，集团公司是否进行初设批复。
3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符，有无超规模、超标准和高估冒算的问题（原则上不能超过估算），是否经集团公司批复后实施。
4、工程建设设计是否严格按照批准的设计文件进行，是否擅自变更设计。
引起工程投资增加的设计变更、非生产性设施需要扩大规模或提高标准的设计变更是否履行设计变更的审批程序。
设计变更是否按照《中国华电集团公司工程设计变更管理程序》办理。
（1）设计变更是否有设计单位编制变更单（必须付投资增减预算表）。
监理单位审核，项目单位审批。
对已聘请审计监理的项目，所有的审计变更须由审计监理予以审核并提出意见。
（2）电源项目超过规定金额设计变更费用是否经集团公司审批。
单位工程金额增加100万元人民币及以上的设计变更费用（其中水电为大型工程金额增加1000万人民币及以上、中小型工程500万元及以上的单项设计变更费用）需由集团公司审批。
（3）非生产性设施需要扩大规模或提高标准的设计变更费用由集团公司审批。
四、审查建设项目征地、拆迁管理、福利设施情况1、建设项目征用土地的程序是否符合《中华人民共和国土地管理法》和《中华人民共和国土地管理法实施条例》的有关规定，是否依法取得土地征。
2、建设项目是否按照审批的规模征用土地，是否存在擅自扩大征地范围，一期建设征用二期用地情况。
3、建设项目征用土地涉及农用地转为建设用地的，是否按规定办理农用地转用审批手续，是否存在以租代征的情况。
4、征地补偿标准是否符合规定，是否存在多计或少计补偿费的情况。
5、建设项目临时用地是否按照规定，由县级以上人民政府土地行政主管部门批准。
6、审查建设项目拆迁工作是否按照国家和各地方颁布的拆管管理办法执行，拆迁工作程序是否合规，有无弄虚作假、擅自扩大拆迁范围、提高或者降低补偿标准等问题。
7、受偿单位对于被拆迁清理资产的权属状况，有无重复补偿、多重补偿的现象；审查是否存在对违法房屋、建筑物进行清理补偿的情况。
8、是否存在未经集团公司批准擅自购建或超规模、超标准购建办公楼、职工生活基地、培训中心等非生产建筑物现象。
五、审查内部控制制度建立及执行情况1、项目单位是否建立、健全并执行各项内部控制制度，包括：财务预算、会计核算方面；资金、资产管理方面；物资（燃料）采购、保管、使用方面；合同与招投标管理方面；综合计划管理方面（隐蔽工程验收、工程进度管理、质量管理、安全管理）等各项内部控制制度。
2、内控制度的控制环节、控制措施是否健全、各项规章制度的制定是否符合国家方针政策和集团制定的各项规章制度。
3、各项内部控制制度是否得到有效执行，是否促进了基本建设的顺利进行。
六、审查建设资金筹措和使用情况1、建设资金来源是否真实合法，筹集资金的方式是否合规。
2、工程项目所需资金中资本金是否足额及时到位。
3、资金筹集是否符合“既满足工程需要，又节约资金成本”的原则，是否制定切实可行的融资方案，合理安排项目融资，既保证项目资金需求，又减少资金沉淀，降低资金成本，平衡资金支出。
4、基建项目财务部门是否对贷款实行全过程管理，建立、登记贷款及担保合同台账、银行承兑汇票台账等。
5、建设资金是否专款专用，是否存在拆借挤占、挪用、转移建设资金和资金流失、损失浪费等情况。
七、审查建设项目前期费用管理情况。
1、前期费是否实行预算管理和计划管理、专款专用。
不得挪用，不得将其他阶段或项目的管理费用支出移至前期费中。
2、前期费列支内容是否符合规定。
前期费是指在项目初步可行性研究、可行性研究至项目核准批复之日与前期有直接关系的相关专题报告的编制、评审等相关工作环节所发生的费用，包括勘察费、设计费和前期管理费等。
前期管理费包含项目单位（筹建处）前期人员的工资及工资外人工成本费用、会议费、咨询费、审查（评估）费、办公费、差旅费、业务招待费及其它日常管理费。
重点审查前期费用的真实性、合理性。
（1）前期费列支人工费用是否符合规定，是否纳入工资总额核算。
（2）是否存在违规购置车辆现象。
（3）项目核准后，初步设计收口前，项目公司是否将前期费报请集团公司或受集团公司委托的二级管理机构（区域子公司、上市公司、水电流域公司）进行审计，经集团公司或子公司审核并经项目公司董事会认定后计列入工程概算。
3、工程项目发生的前期费用是否在集团公司规定的预算限额内（常规火电项目的前期费限额原则上按2×1000MW机组不超过2400万元、2×600MW机组不超过2100万元、2×300MW机组不超过1600万元控制）。
八、审查招投标管理情况审查工程项目招投标管理是否严格执行《中华人民共和国招标投标法》和《中国华电集团公司建设工程招标管理办法》的规定，主要内容包括：1、是否建立招标组织机构，负责建设工程招标管理工作。
（1）是否根据工程进度编制年度招标工作计划并履行上报审批程序后组织实施。
（2）是否组织编制建设工程招标方案（包括招标文件），并按规定履行上报审批程序后组织实施。
（3）是否组织工程招标和评标，并按规定履行招标结果上报审批程序后组织实施。
（4）是否按照审批意见和确定的招标结果进行合同谈判和签约。
除主任级二级机构管理的工程项目外，所有大、中、小型工程的主要设备采购、主体工程的勘察设计、施工、监理、咨询、调试、主要甲供材料、大型设备运输等的招标；大型工程单项合同估算招标金额在1000万元人民币以上的；中、小型工程单项合同估算招标金额在800万元人民币以上的必须上报招标方案和招标结果。
低于上述单项合同估算价标准的招标必须将招标结果上报集团公司备案。
（5）是否落实专人负责技术规范书、招标文件的审定。
（6）在本身不具备自行招标的条件下，是否按集团公司的管理要求选择具有相应资质、专业经验的招标代理机构，代理招标事宜。
2、招标程序是否符合规定（1）招标方式。
国家有规定要求公开招标的，应严格按规定执行。
（2）是否公开发布招标公告、招标公告中的信息是否全面、准确；依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于二十日。
（3）对于经批准采用邀请招标方式的，邀请的投标单位应为3家及以上；施工多个标段同时招标时，每单个标段的投标单位不得少于3家，总投标单位不得少于发标数的2倍、且最少不得少于5家。
（4）审查标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细、增加工程成本和管理成本的问题。
（5）是否进行资格审查。
建设单位应按确定的资格预审标准和方法对潜在投标人进行预审，结果由招标代理机构复核。
3、审查招投标文件是否合规（1）招标文件的内容是否合法、合规，是否全面、准确地表述了招标项目的实际状况和招标人的实质性要求。
（2）招标文件必须严格执行已确定的设计原则、选型和技术参数。
（3）施工招标是否在招标文件和合同中准确描述合同价款的调整条件和办法。
主体工程施工招标前是否组织了对招标文件的审查。
（4）审查投标保证金（保函）的额度和送达时间是否符合招标文件的规定。
（5）投标文件的送达时间是否符合招标文件的规定、法人代表签章是否齐全，有无存在将废标作为有效标的问题；（6）审查标底文件（如有）的合理性，标底的保密措施及执行情况。
4、审查投标、开标、定标是否合规（1）投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分包的，是否在投标文件中载明，主体工程、关键性工作不得向外分包。