华菱钢铁2019年管理水平报告

2.35 226,833.24
2.49 189,665.11
2.48
94,220.83
0.88 153,790.39
1.69 185,125.34
2.42
3、营业成本控制情况 2019年营业成本为9,263,635.78万元，与2018年的7,528,547.01万元 相比有较大增长，增长23.05%。
6.54
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。存货所占比例基本合理。
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显 的恶化或改善情况。
9,263,635.7 8
7,528,547.0 94.15
1
6,594,101.6 92.31
2
92.32
155,062.34
1.58 145,036.29
1.78 100,964.63
1.41
251,914.31
2.56 226,833.24
2.78 189,665.11
2.66
94,220.83
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华菱钢铁2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年华菱钢铁成本费用总额为9,839,323.43万元，其中：营业成本 为9,263,635.78万元，占成本总额的94.15%；销售费用为155,062.34万元， 占成本总额的1.58%；管理费用为251,914.31万元，占成本总额的2.56%； 财务费用为94,220.83万元，占成本总额的0.96%；营业税金及附加为 75,716.1万元，占成本总额的0.77%。
5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为251,914.31万元，与2018年的226,833.24万元相 比有较大增长，增长11.06%。2019年管理费用占营业收入的比例为2.35%， 与2018年的2.49%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，但销售 利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
源自文库2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
9,839,323.4 3
8,155,929.8 100.00
1
7,142,700.5 100.00
3
100.00
6、财务费用变化情况 2019年财务费用为94,220.83万元，与2018年的153,790.39万元相比 有较大幅度下降，下降38.73%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
华菱钢铁2019年资产总额为8,292,831.67万元，其中流动资产为 3,274,711.52万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别 占企业流动资产合计的25.95%、20.41%和10.96%。非流动资产为 5,018,120.15万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动 资产的84.02%、9.1%。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
8,292,831.6 7
100.00 7,523,545.5
7,492,981.6 100.00
7
100.00
3,274,711.5 2
3,066,281.8 39.49
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
10,711,563. 41
9,117,877.8 100.00
3
7,651,141.3 100.00
6
100.00
9,263,635.7 8
7,528,547.0 86.48
1
6,594,101.6 82.57
2
86.18
75,716.1
0.71 80,575.04
0.88 56,837.41
0.74
155,062.34
1.45 145,036.29
1.59 100,964.63
1.32
251,914.31
9
2,985,917.5 40.76
6
39.85
36,617.58
0.44 37,206.94
0.49 34,482.83
0.46
4,216,323.2 8
3,867,001.3 50.84
6
3,982,720.8 51.40
4
53.15
765,179.28
9.23 553,055.31
7.35 489,860.43
0.96 153,790.39
1.89 185,125.34
2.59
75,716.1
0.77 80,575.04
0.99 56,837.41
0.80
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2、总成本变化情况及原因分析
华菱钢铁2019年成本费用总额为9,839,323.43万元，与2018年的 8,155,929.81万元相比有较大增长，增长20.64%。以下项目的变动使总成 本增加：营业成本增加1,735,088.77万元，管理费用增加25,081.08万元， 销售费用增加10,026.06万元，共计增加1,770,195.9万元；以下项目的变 动使总成本减少：营业税金及附加减少4,858.94万元，资产减值损失减少 22,373.79万元，财务费用减少59,569.56万元，共计减少86,802.29万元。 增加项与减少项相抵，使总成本增长1,683,393.61万元。
4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为155,062.34万元，与2018年的145,036.29万元相 比有较大增长，增长6.91%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅 度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
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