中央银行学-第二章 中央银行的资产负债业务
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4
§1 央行业务活动规范与分类
一． 央行业务活动的法律规范
1. 法定业务范围 货币发行和货币流通管理业务 存款准备金业务 为在央行开立帐户的金融机构办理再贴现及贷款业务 在公开市场从事有价证券的买卖业务 经营黄金外汇及管理业务 代理政府向金融机构发行、兑付国债和其他政府债券 经理国库业务 组织或协助组织金融机构间的清算业务 对全国的金融活动进行统计调查与分析预测，统一编制全 国金融统计数据、报表，定期予以公布 对金融机构和金融市场的相关监督管理 央行财务收支的会计核算和内部监督管理 法律允许的其他业务
1998，恢复交易 业务类型
回购业务
正回购和逆回购 现券买断和现券卖断
现券交易 央行票据
39
§3 央行的资产业务
四．外汇储备资产业务
1. 含义
央行代表国家管理国际储备。 调节国际收支 稳定币值 稳定汇率
2. 意义
40
§3 央行的资产业务
四．外汇储备资产业务
结束混乱，制定政策，加强实力 建立一定的发行准备制度
我国基本无发行准备，靠计划发行
信用保证
适度弹性
伸缩性和灵活性
18
§2 央行的负债业务
一．货币发行业务
4. 货币发行的准备制度
发行准备
评价
现金准备：黄金，外汇… •现金准备：没弹性，不灵活 证券准备：短期公债，商业票据， 政府公债
本期流通中的通货变动净额=本期各项资产变动净额－ 本期各项负债变动净额－资本变动净额
15
§1 央行制度的产生与发展
要点小结
1. 央行业务活动原则
非盈利性，流动性，公开性，主动性， 不经营一般银行业务。 银行性业务，管理性业务
2. 央行业务活动分类
3. 央行资产负债表构成
16
§2 央行的负债业务
9
管理性业务 作为一国最 高金融当局
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
1. 央行资产负债表（IMF）一般构成
资产 国外资产 国内资产： 对中央政府的债权 对各级地方政府的债权 对存款货币银行的债权 对非货币金融机构的债权 对非金融政府企业的债权 对特定机构的债权 对私人部门的债权 负债 储备货币 定期储备和外币存款 发行债券 进口抵押和限制存款 对外负债 中央政府存款 对等基金 政府贷款基金 资本项目 其他项目
10
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
1. 央行资产负债表（IMF）一般构成
央行最主要资产
西方国家：有价证券和储备资产 我国：外汇储备
央行最主要负债：流通中的通货和各项 存款
11
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
1. 央行资产负债表一般构成
2012年7月中国人民银行资产负债表 (单位：亿元人民币)
14
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
2. 资产与负债的基本关系
动态关系
本期负债总额=上期负债总额+本期各项负债项目的变动净额 本期资产总额=上期资产总额+本期各项资产项目的变动净额 本期资本总额=上期资本总额+本期各项资本项目的变动净额
本期流通中的通货存量=上期流通中的通货存量+ 本期各项资产变动净额－本期各项存款负债及资本变动净额
货币发行业务 支付清算业务 准备金及其存款业务 发行中央银行证券
银行性业务
资产负债业务 经营国库业务 会计业务
再贴现与贷款业务
公开市场业务 黄金与外汇业务
8
§1 央行业务活动规范与分类
三．央行业务活动的一般分类
– 按照是否与货币资金的运动有关，可分 为银行性业务和管理性业务
存款准备金管理；货币流通管理； 货币市场监管；黄金、外汇管理； 征信管理；金融风险的评估与管理； 反洗钱和金融安全管理； 金融统计业务； 国际金融活动与协调管理； 对金融机构的稽核、检查、审计
中央银行理论与实务
主讲人：梁悦
第二章 中央银行的资产 负债业务
本章重点： 央行业务活动的分类，法规和原则 央行资产负债表结构，内容，运作机 制和操作过程
2
第二章 中央银行的资产 负债业务
第一节 央行业务活动规范与分类 第二节 央行的负债业务 第三节 央行的资产业务
3
§1 央行业务活动规范与分类
5
§1 央行业务活动规范与分类
一．央行业务活动的法律规范
1. 法定业务限制
不得经营一般性银行业务或非银行金融 业务 不得向任何个人、企业或单位提供担保， 不得直接向它们发放贷款 不得直接从事商业票据承兑、贴现业务 不得从事不动产买卖业务 不得从事商业性证券投资业务 一般不得向财政透支、直接认购包销国 债和其他政府债券
12
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
1. 央行资产负债表一般构成
2010年6月美联储资产负债表(单位： 亿美元)
13
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
2. 资产与负债的基本关系
静态关系
资产总额=储备资产+贷款+证券投资+其他资产 负债总额=流通中的通货+存款+其他负债 资产总额=负债总额+资本总额 另外，各主要项目之间的关系可由上述三 式推导得出。
26
§2 央行的负债业务
二．存款业务
3. 存款业务的种类
政府存款 非银行金融机构存款 外国存款 特定机构与私人部门存款 特种存款
27
§2 央行的负债业务
三．发行中央银行债券
1. 央行主动负债业务
可控性，抗干扰性，预防性 实施情况
金融机构超额准备金太多，其他手段不便 公开市场规模有限
•证券准备：对金融市场发展程度要求较高 发行准备的比率 控制管理难度大 顺应经济周期，对通缩通胀推波助澜 通常以证券准备为主
19
§2 央行的负债业务
一． 货币发行业务
4.
货币发行的准备制度
几种主要的货币发行准备制度
现金发行准备制度
优点：防止发行过量，缺点：缺乏弹性
证券保证发行准备制度
1986，试行 1994，作为选择性货币政策工具 1998- 2008 ，不断完善再贴现管理
引导信贷资金向国有重点行业倾斜，促进 国有大中型企业的发展。 规范商业信用，防止发生新的拖欠。 便于企业衔接产销关系，减少资金占用。
33
§3 央行的资产业务
二．再贷款业务
1. 意义
体现最后贷款人作用 提供基础货币的重要渠道 平衡财政收支 短期贷款为主 不以盈利为目的 控制对财政的贷款 不直接对工商企业和个人发放贷款
优点：宏观调控余地，缺点：技术要求高
现金准备弹性比例发行制度
优点：兼顾两大原则，缺点：依赖性强
证券保证准备限额行制度
优点：限制财政发行，缺点：弹性低
比例准备制度
优点：弹性高控制易，缺点：比例难以科学拟定
20
§2 央行的负债业务
一．货币发行业务
4. 货币发行的准备制度
美国 英国 100%证券的发行抵押制度：黄金证券，国债 联邦储备银行允许的其他证券 黄金+政府债券，苏格兰和北爱尔兰 地区发行货币需以英格兰银行货币为保证
许多发展中国家使用，例如我国2002年 之前使用，之后使用央行票据。
目的：减少商业银行流动资金
28
§2 央行的负债业务
四．对外负债
1. 内容
从外国银行，外国央行，国际金融机构 借款，或在国外发行央行债券。 平衡国际收支 维持汇率稳定 应对金融危机
2. 目的
五．资本业务
29
§2 央行的负债业务
要点小结
1. 货币发行业务
性质，原则，制度 准备金存款
2. 存款业务 3. 央行发债
30
规定，申请再贴现的票据必须具备以下条件： 商业银行将贴现获得的未到期商业票据 A．商业票据不得超过90天，有关农产品交易的票据不 转让给央行。 超过9个月 2. 一般规定 B．必须是根据交易行为产生的自偿性票据； C．必须是直接从事经营工、农、商业的借款人所处的 对象：在央行开立账户的商业银行 票据； 有商品交易为基础的“真实票据” D．凡投机或长期资本支出所产生的票据均不能申请再 贴现。 申请和审查
37
§3 央行的资产业务
三．证券买卖业务
3. 特点
不以盈利为目的，而是调节货币量 相同点
融资效果，对货币供应量影响，都为货币 政策工具。 主动性，金融环境要求，收益。
38
4. 证券买卖业务与再贷款业务的区别
不同点
§3 央行的资产业务
三．证券买卖业务
5. 中国人民银行的证券买卖业务
5. 再贴现与再贷款的区别
6. 中国人民银行的再贷款业务
36
§3 央行的资产业务
三．证券买卖业务
1. 含义
公开市场操作
买入证券=投放货币 卖出证券=回笼货币
2. 业务规定
限定为政府债券等高流动性安全资产 只能在二级市场进行 方式：直接买卖和回购买卖 原则规定：不能买卖国外有价证券
一．货币发行业务
1. 货币发行的含义
发行库 业务库 社会 （人民银行） （商业银行） 现金归行 （￥存量） 货币回笼
货币发行 现金投放
2. 货币发行的性质（发行依据）
经济发行：正常渠道，正常行为 财政发行：强制透支，饮鸩止渴
17
§2 央行的负债业务
一．货币发行业务
3. 货币发行的原则
垄断发行
22
§2 央行的负债业务
一．货币发行业务
6. 我国人民币的发行与管理
人民币发行原则
集中统一发行
国务院授权人民银行统一垄断货币发行
计划发行 经济发行 计划→批准→调拨→日常收付
反假币
23
人民币发行和回笼程序
人民币发行管理
§2 央行的负债业务
二．存款业务
1. 存款业务的意义
一． 央行业务活动的法律规范
1.
法定业务权力
即法律赋予央行在进行业务活动时可以行使的 特殊权力。
发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度 决定货币供应量和基准利率 调整存款准备金率和再贴现率 决定对金融机构贷款数额和方式 灵活运用相关货币政策工具 依法对金融机构和金融市场监督管理 法律规定的其他权力
34
2. 特征
§3 央行的资产业务
二．再贷款业务
3. 业务种类
对商业银行贷款
最主要种类，以政府债券为抵押 限制为短期贷款，信用贷款方式 对非金融机构：老少边穷地区 对外国政府或金融机构
35
对政府贷款
其他贷款
§3 央行的资产业务
二．再贷款业务
4. 操作程序
申请→审查→发放→收回 收回方式不同 安全程度不同 新增再贷款主要用于促进信贷结构调整
不面向个人和工商企业
并非完全平等，央行还是管理者
25
存款当事人关系特殊
§2 央行的负债业务
二．存款业务
3. 存款业务的种类
准备金存款（最主要）
存款准备金=法定存款准备金+超额准备金 业务内容
规定存款准备金的构成 规定存款准备金比率及调整幅度 规定存款准备金的计提基础
在我国被频繁利用。
日本
香港
金银，外汇，3个月内到期的商业汇票， 银行承兑汇票
100%美元发行保证上缴港府外汇管理局
21
§2 央行的负债业务
一．货币发行业务
5. 货币发行与回笼的程序
发行
央行：再贴现，再贷款，购买证券，收购 外汇 商业银行：放贷，工资管理费用等 央行：收回贷款，出售证券 商业银行：吸储
回笼
再贴现率：主要影响货币市场
31
§3 央行的资产业务
一．再贴现业务
2. 一般规定
再贴现金额
再贴现金额=票据面额-再贴现利息 再贴现利息=票据面额×日再贴现率×未到期天数 日再贴现率=年再贴现率÷360=月再贴现率÷30
额度规定 收回
32
§3 央行的资产业务
一．再贴现业务
3. 中国人民银行的再贴现业务
央行吸收存款，组织资金来源
有利于支付清算中心发挥作用 有利于充当最后贷款人 有利于合理选择货币政策工具 有利于加强金融宏观调控
24
§2 央行的负债业务
二．存款业务
2. 存款业务的特点
存款原则特殊
具有强制性 为了稳定币值，出于职能需要
存款动机特殊
存款对象特殊
6
§1 央行业务活动规范与分类
二．央行业务活动的原则
1. 2. 3. 4. 5. 不以盈利为目的 不经营一般银行业务※ 保持资产流动性 保持业务公开性 保持业务主动性
7
§1 央行业务活动规范与分类
三．央行业务活动的一般分类
– 按照是否与货币资金的运动有关，可分 为银行性业务和管理性业务
§1 央行业务活动规范与分类
一． 央行业务活动的法律规范
1. 法定业务范围 货币发行和货币流通管理业务 存款准备金业务 为在央行开立帐户的金融机构办理再贴现及贷款业务 在公开市场从事有价证券的买卖业务 经营黄金外汇及管理业务 代理政府向金融机构发行、兑付国债和其他政府债券 经理国库业务 组织或协助组织金融机构间的清算业务 对全国的金融活动进行统计调查与分析预测，统一编制全 国金融统计数据、报表，定期予以公布 对金融机构和金融市场的相关监督管理 央行财务收支的会计核算和内部监督管理 法律允许的其他业务
1998，恢复交易 业务类型
回购业务
正回购和逆回购 现券买断和现券卖断
现券交易 央行票据
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§3 央行的资产业务
四．外汇储备资产业务
1. 含义
央行代表国家管理国际储备。 调节国际收支 稳定币值 稳定汇率
2. 意义
40
§3 央行的资产业务
四．外汇储备资产业务
结束混乱，制定政策，加强实力 建立一定的发行准备制度
我国基本无发行准备，靠计划发行
信用保证
适度弹性
伸缩性和灵活性
18
§2 央行的负债业务
一．货币发行业务
4. 货币发行的准备制度
发行准备
评价
现金准备：黄金，外汇… •现金准备：没弹性，不灵活 证券准备：短期公债，商业票据， 政府公债
本期流通中的通货变动净额=本期各项资产变动净额－ 本期各项负债变动净额－资本变动净额
15
§1 央行制度的产生与发展
要点小结
1. 央行业务活动原则
非盈利性，流动性，公开性，主动性， 不经营一般银行业务。 银行性业务，管理性业务
2. 央行业务活动分类
3. 央行资产负债表构成
16
§2 央行的负债业务
9
管理性业务 作为一国最 高金融当局
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
1. 央行资产负债表（IMF）一般构成
资产 国外资产 国内资产： 对中央政府的债权 对各级地方政府的债权 对存款货币银行的债权 对非货币金融机构的债权 对非金融政府企业的债权 对特定机构的债权 对私人部门的债权 负债 储备货币 定期储备和外币存款 发行债券 进口抵押和限制存款 对外负债 中央政府存款 对等基金 政府贷款基金 资本项目 其他项目
10
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
1. 央行资产负债表（IMF）一般构成
央行最主要资产
西方国家：有价证券和储备资产 我国：外汇储备
央行最主要负债：流通中的通货和各项 存款
11
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
1. 央行资产负债表一般构成
2012年7月中国人民银行资产负债表 (单位：亿元人民币)
14
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
2. 资产与负债的基本关系
动态关系
本期负债总额=上期负债总额+本期各项负债项目的变动净额 本期资产总额=上期资产总额+本期各项资产项目的变动净额 本期资本总额=上期资本总额+本期各项资本项目的变动净额
本期流通中的通货存量=上期流通中的通货存量+ 本期各项资产变动净额－本期各项存款负债及资本变动净额
货币发行业务 支付清算业务 准备金及其存款业务 发行中央银行证券
银行性业务
资产负债业务 经营国库业务 会计业务
再贴现与贷款业务
公开市场业务 黄金与外汇业务
8
§1 央行业务活动规范与分类
三．央行业务活动的一般分类
– 按照是否与货币资金的运动有关，可分 为银行性业务和管理性业务
存款准备金管理；货币流通管理； 货币市场监管；黄金、外汇管理； 征信管理；金融风险的评估与管理； 反洗钱和金融安全管理； 金融统计业务； 国际金融活动与协调管理； 对金融机构的稽核、检查、审计
中央银行理论与实务
主讲人：梁悦
第二章 中央银行的资产 负债业务
本章重点： 央行业务活动的分类，法规和原则 央行资产负债表结构，内容，运作机 制和操作过程
2
第二章 中央银行的资产 负债业务
第一节 央行业务活动规范与分类 第二节 央行的负债业务 第三节 央行的资产业务
3
§1 央行业务活动规范与分类
5
§1 央行业务活动规范与分类
一．央行业务活动的法律规范
1. 法定业务限制
不得经营一般性银行业务或非银行金融 业务 不得向任何个人、企业或单位提供担保， 不得直接向它们发放贷款 不得直接从事商业票据承兑、贴现业务 不得从事不动产买卖业务 不得从事商业性证券投资业务 一般不得向财政透支、直接认购包销国 债和其他政府债券
12
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
1. 央行资产负债表一般构成
2010年6月美联储资产负债表(单位： 亿美元)
13
§1 央行业务活动规范与分类
四．中央银行的资产负债表
2. 资产与负债的基本关系
静态关系
资产总额=储备资产+贷款+证券投资+其他资产 负债总额=流通中的通货+存款+其他负债 资产总额=负债总额+资本总额 另外，各主要项目之间的关系可由上述三 式推导得出。
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§2 央行的负债业务
二．存款业务
3. 存款业务的种类
政府存款 非银行金融机构存款 外国存款 特定机构与私人部门存款 特种存款
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§2 央行的负债业务
三．发行中央银行债券
1. 央行主动负债业务
可控性，抗干扰性，预防性 实施情况
金融机构超额准备金太多，其他手段不便 公开市场规模有限
•证券准备：对金融市场发展程度要求较高 发行准备的比率 控制管理难度大 顺应经济周期，对通缩通胀推波助澜 通常以证券准备为主
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§2 央行的负债业务
一． 货币发行业务
4.
货币发行的准备制度
几种主要的货币发行准备制度
现金发行准备制度
优点：防止发行过量，缺点：缺乏弹性
证券保证发行准备制度
1986，试行 1994，作为选择性货币政策工具 1998- 2008 ，不断完善再贴现管理
引导信贷资金向国有重点行业倾斜，促进 国有大中型企业的发展。 规范商业信用，防止发生新的拖欠。 便于企业衔接产销关系，减少资金占用。
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§3 央行的资产业务
二．再贷款业务
1. 意义
体现最后贷款人作用 提供基础货币的重要渠道 平衡财政收支 短期贷款为主 不以盈利为目的 控制对财政的贷款 不直接对工商企业和个人发放贷款
优点：宏观调控余地，缺点：技术要求高
现金准备弹性比例发行制度
优点：兼顾两大原则，缺点：依赖性强
证券保证准备限额行制度
优点：限制财政发行，缺点：弹性低
比例准备制度
优点：弹性高控制易，缺点：比例难以科学拟定
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§2 央行的负债业务
一．货币发行业务
4. 货币发行的准备制度
美国 英国 100%证券的发行抵押制度：黄金证券，国债 联邦储备银行允许的其他证券 黄金+政府债券，苏格兰和北爱尔兰 地区发行货币需以英格兰银行货币为保证
许多发展中国家使用，例如我国2002年 之前使用，之后使用央行票据。
目的：减少商业银行流动资金
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§2 央行的负债业务
四．对外负债
1. 内容
从外国银行，外国央行，国际金融机构 借款，或在国外发行央行债券。 平衡国际收支 维持汇率稳定 应对金融危机
2. 目的
五．资本业务
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§2 央行的负债业务
要点小结
1. 货币发行业务
性质，原则，制度 准备金存款
2. 存款业务 3. 央行发债
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规定，申请再贴现的票据必须具备以下条件： 商业银行将贴现获得的未到期商业票据 A．商业票据不得超过90天，有关农产品交易的票据不 转让给央行。 超过9个月 2. 一般规定 B．必须是根据交易行为产生的自偿性票据； C．必须是直接从事经营工、农、商业的借款人所处的 对象：在央行开立账户的商业银行 票据； 有商品交易为基础的“真实票据” D．凡投机或长期资本支出所产生的票据均不能申请再 贴现。 申请和审查
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§3 央行的资产业务
三．证券买卖业务
3. 特点
不以盈利为目的，而是调节货币量 相同点
融资效果，对货币供应量影响，都为货币 政策工具。 主动性，金融环境要求，收益。
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4. 证券买卖业务与再贷款业务的区别
不同点
§3 央行的资产业务
三．证券买卖业务
5. 中国人民银行的证券买卖业务
5. 再贴现与再贷款的区别
6. 中国人民银行的再贷款业务
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§3 央行的资产业务
三．证券买卖业务
1. 含义
公开市场操作
买入证券=投放货币 卖出证券=回笼货币
2. 业务规定
限定为政府债券等高流动性安全资产 只能在二级市场进行 方式：直接买卖和回购买卖 原则规定：不能买卖国外有价证券
一．货币发行业务
1. 货币发行的含义
发行库 业务库 社会 （人民银行） （商业银行） 现金归行 （￥存量） 货币回笼
货币发行 现金投放
2. 货币发行的性质（发行依据）
经济发行：正常渠道，正常行为 财政发行：强制透支，饮鸩止渴
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§2 央行的负债业务
一．货币发行业务
3. 货币发行的原则
垄断发行
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§2 央行的负债业务
一．货币发行业务
6. 我国人民币的发行与管理
人民币发行原则
集中统一发行
国务院授权人民银行统一垄断货币发行
计划发行 经济发行 计划→批准→调拨→日常收付
反假币
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人民币发行和回笼程序
人民币发行管理
§2 央行的负债业务
二．存款业务
1. 存款业务的意义
一． 央行业务活动的法律规范
1.
法定业务权力
即法律赋予央行在进行业务活动时可以行使的 特殊权力。
发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度 决定货币供应量和基准利率 调整存款准备金率和再贴现率 决定对金融机构贷款数额和方式 灵活运用相关货币政策工具 依法对金融机构和金融市场监督管理 法律规定的其他权力
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2. 特征
§3 央行的资产业务
二．再贷款业务
3. 业务种类
对商业银行贷款
最主要种类，以政府债券为抵押 限制为短期贷款，信用贷款方式 对非金融机构：老少边穷地区 对外国政府或金融机构
35
对政府贷款
其他贷款
§3 央行的资产业务
二．再贷款业务
4. 操作程序
申请→审查→发放→收回 收回方式不同 安全程度不同 新增再贷款主要用于促进信贷结构调整
不面向个人和工商企业
并非完全平等，央行还是管理者
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存款当事人关系特殊
§2 央行的负债业务
二．存款业务
3. 存款业务的种类
准备金存款（最主要）
存款准备金=法定存款准备金+超额准备金 业务内容
规定存款准备金的构成 规定存款准备金比率及调整幅度 规定存款准备金的计提基础
在我国被频繁利用。
日本
香港
金银，外汇，3个月内到期的商业汇票， 银行承兑汇票
100%美元发行保证上缴港府外汇管理局
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§2 央行的负债业务
一．货币发行业务
5. 货币发行与回笼的程序
发行
央行：再贴现，再贷款，购买证券，收购 外汇 商业银行：放贷，工资管理费用等 央行：收回贷款，出售证券 商业银行：吸储
回笼
再贴现率：主要影响货币市场
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§3 央行的资产业务
一．再贴现业务
2. 一般规定
再贴现金额
再贴现金额=票据面额-再贴现利息 再贴现利息=票据面额×日再贴现率×未到期天数 日再贴现率=年再贴现率÷360=月再贴现率÷30
额度规定 收回
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§3 央行的资产业务
一．再贴现业务
3. 中国人民银行的再贴现业务
央行吸收存款，组织资金来源
有利于支付清算中心发挥作用 有利于充当最后贷款人 有利于合理选择货币政策工具 有利于加强金融宏观调控
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§2 央行的负债业务
二．存款业务
2. 存款业务的特点
存款原则特殊
具有强制性 为了稳定币值，出于职能需要
存款动机特殊
存款对象特殊
6
§1 央行业务活动规范与分类
二．央行业务活动的原则
1. 2. 3. 4. 5. 不以盈利为目的 不经营一般银行业务※ 保持资产流动性 保持业务公开性 保持业务主动性
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§1 央行业务活动规范与分类
三．央行业务活动的一般分类
– 按照是否与货币资金的运动有关，可分 为银行性业务和管理性业务