关于农村信用社股权制度改革的问题和设想
农村信用社改革面临的问题与对策
农村信用社改革面临的问题与对策
农村信用社改革面临的问题：（1）地方性和行业性创新能力不足。
农村信用社存在产品单一化、服务定位单一化、监管模式单一化、融资模式单一化等问题，缺乏对外部环境及客户需求变化的快速响应能力。
（2）风险管理能力不足。
农村信用社存在风险隐患，风险防范能力不足，特别是大数据时代的到来，将给农村信用社带来更多的风险控制挑战。
（3）资金流动性不足。
农村信用社资金流动性不足，影响了农村信用社正常运作，并降低了农村信用社发展水平。
（4）优势资源利用不足。
农村信用社缺乏利用社会、政府、金融机构等资源，缺乏充分利用新技术、新服务和新模式，以及利用金融科技、大数据等来提高服务质量和效率。
农村信用社改革对策：（1）加强农村信用社的发展和改革。
要推进农村信用社的改革，加快建立现代农村金融机构体系，扩大服务范围，拓宽渠道，增强产品创新能力，提升服务质量。
（2）提高风险管理水平。
要加强风险管理，规范评估流程，完善风险监测体系，提高风险意识，切实做好风险防范工作。
（3）改善资金流动性。
要加强财政对农村信用社的支持，拓宽融资渠道，合理配置资金，提高融资效率。
（4）优化资源利用。
要
充分利用技术、服务和模式，利用金融科技、大数据等，提高服务质量和效率。
农村信用社改革试点中存在的主要问题及对策建议
的 法 人 治 理 机 制 还 有 一 散 ，股 东 入 股 金 额
很 低 ，尤 其 是 法 人 股 东 十 分 缺 乏 ，从 而
造 成 事 实 上 的所 有 人 缺 位 ，最 终 导 致 内
部 人 控 制 现 象 的 普 遍 存 在 ；股 东 能 力 、
股 和 内 部 职 工 股 ，法 人 股 占 比 很 低 ， 而
入 应 不 低 于 同 额 专 项借 款 利 率 与 １ 年 期 ０
国 债 利 率 的 利 差 收 入 。对 ２ ０ 年 资 不 抵 ０２ 债 额 的 ５ ％低 于 １ ０ 万 元 的 信 用 社 ，按 ０ ００
有 效 的 原 则 ，逐 步 建 立 和 完 善 决 策 、执
结 合 地 方 实 际 的 “ 会 一 层 ” 法人 治 理 三
结 构 。为 了防 止 “ 会 一 层 ” 流于 形 三 式 的 局 面 ，防 止 职 能 的 架 空 ，结 合 小 法 人 机 构 特 点 ，遵 照 灵 活 、规 范 、科 学 、
后续资本 补充机制有 待完善 。本次 农 信 社 改 革 ，通 过 资 产 置 换 、税 收 减 免 和 票 据 兑 付 等 措 施 ， 使 农 信 社 资 本 实 力 得 到 了大 幅 提 高 ，但 后 续 的 资 本 补 充 机 制 仍 不 容 乐 观 。一 方 面 ，农 信 社 股 权 结 构 十 分 分 散 ，大 部 分 是 自然 人 股 、资 格
存 在 的圭要 问题及 髓 建 议
■ 赵 宇 李 万超 杨付 莹 ／ 文
》 接耍
始于 ２ ０ 年 的农信 社 改革 ，取 得 了显著 的成 ０３ 效 ，但 也存在 一 些亟待 解 决 的问题 ，本 文对 此进 行 了 归纳梳理 ，并 提 出 了相 应 的对 策建议 。
当前农信社改革面临的六大矛盾及建议
当前农信社改革面临的六大矛盾及建议引言农村信用合作社（简称农信社）是我国农村金融体系中的重要组成部分。
随着我国农村经济的发展和农村金融需求的不断增长，农信社改革成为了当前的重要任务。
然而，当前农信社改革面临着一些矛盾和难题，本文将探讨其中的六大矛盾，并提出相应的建议。
一、经营体制矛盾农村信用合作社的经营体制矛盾主要体现在两方面：一是农村信用社还保持着过去以农民为中心的社员经济组织性质，与现代金融机构的规范化经营相矛盾；二是由于历史原因，部分农信社在经营管理上存在着單一市场和依赖于政府补贴的问题。
针对这一矛盾，建议农村信用合作社应加强对现代金融机构经营模式的学习和借鉴，通过引入先进的金融管理理念和技术手段，提高经营管理水平。
同时，农信社也需要加大自身改革力度，降低对政府补贴的依赖，通过改革措施和创新经营模式实现可持续发展。
二、信用风险矛盾农村信用合作社在农村信用借贷市场中发挥着重要作用，但由于个别农信社在风险管理上不到位，存在信用风险加大的问题。
同时，由于农村经济的特点，个体农户的信用状况不容忽视。
为解决这一矛盾，农村信用合作社应加强风险管理能力，加强对贷款对象的严格审核和信用评估。
同时，建议农信社通过加强对农户的培训和教育，提高农户的金融素养和信用意识，降低信用风险。
三、金融产品不匹配矛盾由于中国农村地区的金融需求不断扩大，农信社在金融产品方面存在不匹配的问题。
一方面，部分农信社缺乏多样化的金融产品，难以满足不同客户的多样化需求；另一方面，农信社的金融产品开发不够灵活，难以适应不同地区和不同阶层的需求。
针对这一问题，农信社应加强产品创新和服务意识，根据农村经济发展的需求，开发和推出适应性强、风险可控的金融产品。
同时，农信社也应加强与其他金融机构的合作，共同开发金融产品，满足客户的多样化需求。
四、经营规模与效益矛盾部分农信社规模较小，经营效益不高。
导致这一矛盾的原因主要是农信社在资源配置和经营管理方面存在不足。
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议自从江西省农村信用社开展改革试点以来，农信社历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，农信社支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，充分发挥了信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持了农村经济结构的调整，帮助农民增加了收入，现笔者以江西省__县农村信用社为例，剖析农村信用社改革的现状、作法及存在的问题和建议。
一、农村信用社目前改革的现状、作法__县农村信用社按照国务院、省政府和上级主管部门关于农村信用社改革精神和工作部署，本着“谨慎、积极”的态度，根据改革实施方案的规定，认真组织和开展了产权制度改革、增资扩股、清收不良贷款、票据置换和税款返还等工作，目前__县农村信用社实行的是两级法人改革模式，并选择中央银行专项票据支持。
全县按实际资不抵债数额的的规定置换，已申请发行万元专项中央银行票据等额置换信用社不良贷款和历年挂帐亏损__年月日，__县农村信用社与人民银行已经签订了改革试点专项央行票据协议书，各项改革工作正在有条不紊进行中。
截止__年月日，1/ 10全县农村信用社各项存款万元，各项贷款万元，其中不良贷款余额万元，占贷款总额的；股本金余额为万元，比__年净增万元。
专项票据置换之后，全县农村信用社资本净额为万元，资本充足率可达到％，符合申请二级法人体制的专项票据发行的要求。
目前增资扩股工作正在积极地发展，清收不良贷款也有新的突破，税收返还工作正在积极与当地税务部门协调，__县农村信用社在这次改革中的主要作法是：（一）强化领导，广泛宣传。
首先，县联社成立了增资扩股、清收盘活等相应的领导工作组，由联社一把手挂帅，配备业务骨干，为做好增资扩股、清收盘活工作提供了组织领导和人员保证。
其次，通过多种渠道和方式向社会广泛宣传农村信用社的地位和作用、深化改革和增资扩股的目的、意义及相关政策、规定等，争取社会各界的理解支持，让更多的自然人和法人主动参与农村信用社的投资扩股工作。
农信社改革后存在的问题及建议
（ 二） 农村信用社股权虚置， 民主管理和监 督流于
形式
目前 ， 无 论是 基层农 村信用 社还是 省级联社 Nhomakorabea， 均
是入股组建而成 ， 其资本来源是股东入股的股金， 是民
要表现为以下几方面。
权 的反 向配置” ， 即股权关 系是 自 下 而上持股 ， 下级 是 上级的股 东， 但 是其控制权却变成 自 上而下， 上级拥有 对下级 的控制权 ， 成了 “ 掌柜” 管“ 东家 ” ， 背离了公司
治理最基本原则和内容。
１ ． 农村信用社高级管理者 实质性上是 由行政任命
产 生
省级 联社和县级联 社的理事长、 监事长 、 主任、 副 主任 等高级管理人 员分别 由省级政府 和省级联社按照 厅 级、 副厅 级、 科 级、 副科 级干部选拔程 序产生， 再向 各级联社 的社员代表大会 、 理事会提 出候选人名单 ， 按 照等额选举 、 选聘 的方式 ， 经社员代表大会 、 理事会选 举、 选聘产生 。 上述人 员实质上是 由行政任命 的， 只不
控制 的基层机构， 而且还要 以收入的０ ． ５ ％ 交 纳管理费， 增加运营成本 。 二者之间实际形成了 ＿ 一种 “ 股权与控制
理、 落 实责任 ， 信用社 自 我约束、 自担风 险” 的要求 ， 国
务 院将农 村信用 社交 由省级政府 管理 ， 省级政 府组建 省级联社并承担全省农村信用社管理 、 指导 、 协调和服 务职能 。 但在具体 实施中， 越界行政干预较为普遍 。 主
社员中很 少有超过 ｌ ％ 。 的大股东 。 这么多的股东怎么能 够 按照 “ 一人 一票” 制的方式行使 民主管理， 就是在选 举股东代表 的过程 中， 往往需要借助行政手段 ， 易形成
农村信用社农信社改革和发展存在的问题及建议
农村信用社农信社改革和发展存在的问题及建议自从农村信用社开展改革工作以来，农村信用社的经营状况明显好转，支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，但同时也暴露出一些问题，本文针对农村信用社改革的现状、作法和存在的问题，提出了一些建议和对策。
一、改革和发展存在的问题（一）产权关系仍需进一步明晰多年以来，农村信用社产权不明晰，法人治理结构不完善，管理责任不落实，成为制约农村信用社发展的一个核心问题。
以法人为单位改革农村信用社产权制度，关键就是要农村信用社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。
这就要求股东在依照法律规定的范围内以自己的出资额来清偿债务，股东享有所出资产的收益权，企业由出资人或其雇用的经理人员来经营。
按照市场经济理论，产生这种效应的前提是生产要素的市场化流动、组合，而非政府行政主导。
农村信用社由于历史原因，使其自建社以来的所有改革均是政府行政主导的结果，社员投入资本的增多并不意味真正获得更多的表决权和管理权，使社员没有增加股本金份额的动力。
目前，股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面，导致农村信用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义，这种非真正意义上的“股权”成为制约农村信用社改革发展的关键问题。
（二）法人治理结构不完善农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。
具体表现为：决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工尚未明确，现有的许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会和理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约，“一长独大”的现象仍然严重。
（三）经营机制僵化和内控乏力由于长期受“官办”思想和国有商业银行管理模式的影响，农村信用社在管理上形成了“铁工资”、“铁饭碗”、“铁交椅”的痼疾，难以实行有效的正向激励制度，相当一部分农村信用社处于粗放经营状态，员工素质普遍偏低，与其他银行业金融机构相比存在着较大的差距，在同业竞争中处于劣势。
农村信用社农信社改革和发展存在问题及建议调研
农村信用社农信社改革和发展存在问题及建议调研第一篇：农村信用社农信社改革和发展存在问题及建议调研自从农村信用社开展改革工作以来，农村信用社的经营状况明显好转，支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，但同时也暴露出一些问题，针对农村信用社改革的现状、作法和存在的问题，提出了一些建议和对策。
一、改革和发展存在的问题（一）产权关系仍需进一步明晰多年以来，农村信用社产权不明晰，法人治理结构不完善，管理责任不落实，成为制约农村信用社发展的一个核心问题。
以法人为单位改革农村信用社产权制度，关键就是要农村信用社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。
这就要求股东在依照法律规定的范围内以自己的出资额来清偿债务，股东享有所出资产的收益权，企业由出资人或其雇用的经理人员来经营。
按照市场经济理论，产生这种效应的前提是生产要素的市场化流动、组合，而非政府行政主导。
农村信用社由于历史原因，使其自建社以来的所有改革均是政府行政主导的结果，社员投入资本的增多并不意味真正获得更多的表决权和管理权，使社员没有增加股本金份额的动力。
目前，股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面，导致农村信用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义，这种非真正意义上的“股权”成为制约农村信用社改革发展的关键问题。
（二）法人治理结构不完善农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。
具体表现为：决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工尚未明确，现有的许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会和理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约，“一长独大”的现象仍然严重。
（三）经营机制僵化和内控乏力由于长期受“官办”思想和国有商业银行管理模式的影响，农村信用社在管理上形成了“铁工资”、“铁饭碗”、“铁交椅”的痼疾，难以实行有效的正向激励制度，相当一部分农村信用社处于粗放经营状态，员工素质普遍偏低，与其他银行业金融机构相比存在着较大的差距，在同业竞争中处于劣势。
对农村信用社股份制改革的思考
定 的业绩 ，０ ０年有 １ ２１ ７家农村商业银 决定 ， 东为农村信用社的长远发展开始 股
行进入英国 《 银行家》 杂志评选 的 ２ ０ ０ ９年 做 出 自己的积极努力 ， 凡是有益于农村信 全球银行业 １０ ０强 ， ，０ 占我国入榜 商业银 用 社 发 展 的措 施 和 方 法 都 有 可 能 得 到 采
历史亏损挂账全 面 文 阐述农村信 用社股份制 改革 的历 史背 高风险机构全面 处置 ，
第三 ，农村信 用社真 正成 为独 立 自
自负盈亏的经营主体 。股份制 改革 以 景， 并对农村信 用社股份制 改革 的主要优 消化 ，农村信用社股份制 改革全面完成 。 主、
点进行描述 ， 并提 出对策 。
上。
也不能 打造出运转 良好 、 经得 多但人 均持股量小 ， 股权 极度分散 ， 所有 否则的话 ，
另一方面股东们为了几十元 起 市场波动 的农村信 用社 。 然而 ， 国农村信用社本身就面 临着 权难 以体现； 我 第一， 定位 问题 。这个 问题是一个方 关心农村信 很 多问题 ， 如规模小 、 良贷款 率高； 不 如金 或者几百元的股金去监督去 、 我们首先需要 明确的是股份 融服务能力、 技术能力等方面远远不 能满 用社 的意愿也很低 ， 这样一来 ， 农村信 用 向性的问题 。 所有者严 制 的农村 信用社与其他 股份制 的商业银 足“ 三农 ” 发展 的需 要 ； 产权 关系 不清 社的重大决策是 由管理层 决定， 如 股东大会选举产生 行 之 间 的 区别 是 什 么 。 者 在 这 里 尝 试解 笔 晰、管理制度落后、风险控制能力弱 ， 等 重缺位 。而股份制下，
等。
能够代表股东利益的董事，组成董事会， 决一下定位 问题 。 农村信用社应该是立足 融机构， 在此基础之上能为县域经济提供
探讨农村商业银行股权管理存在的问题与优化对策
探讨农村商业银行股权管理存在的问题与优化对策摘要：农村商业银行在推动农村经济发展和满足农村居民金融需求方面发挥着重要作用。
然而，在股权管理方面，农村商业银行面临着一系列问题亟须解决。
为此，本文通过对农村商业银行股权的管理问题进行简要分析，提出了一些优化对策，旨在提高农村商业银行股权管理水平，从而推动农村金融的长远发展。
关键词：农村商业银行；股权管理；存在问题；优化对策引言农村商业银行是中国农村金融体系的重要组成部分，其发展对于促进农村经济增长、改善农村居民生活水平具有重要意义。
然而，在股权管理方面，农村商业银行存在一些问题，文章主要对这一问题进行简要思考。
1农村商业银行股权管理的作用1.1有利于促进金融资源的配置农村商业银行通过股权管理，能够吸引更多的投资者和股东参与，从而增加银行的资本来源。
这有助于提高农村商业银行的资本实力和经营能力，更好地支持农村经济的发展。
1.2有利于提高银行的经营效能良好的股权管理可以引入专业化、市场化的经营管理理念和方法，激发了银行内部的活力和创新能力。
同时，股权管理还能起到激励作用，通过有效的股权结构和利益分配机制，推动银行员工积极工作，提高银行的经营效能和竞争力。
1.3能够增强社会责任感和可持续发展能力通过股权管理，农村商业银行能够更好地回应社会各方利益关注，提高企业的社会责任感和可持续发展能力。
良好的股权管理有助于建立企业的良好声誉和形象，增加其在社会中的认可度和价值。
2农村商业银行股权管理存在的问题2.1股权结构不合理农村商业银行股权结构多样化，但普遍存在着大股东权力过于集中的问题，小股东权益受到忽视。
这导致公司决策过于依赖大股东，缺乏有效监督和约束机制。
2.2股权管理制度不健全，股权管理粗放可以发现大部分农村农商银行基本能够结合实际情况，制定了股权管理办法，针对股东资质、股权转让、股权质押等方面作出明确要求。
但没有形成科学有效的制度体系，部分银行没有严格执行最新监管要求，存在较大的风险隐患。
《2024年L农村信用联社公司治理模式存在的问题及对策》范文
《L农村信用联社公司治理模式存在的问题及对策》篇一一、引言随着中国农村金融市场的不断发展，农村信用联社作为服务“三农”（农业、农村、农民）的重要金融机构，其公司治理模式的重要性日益凸显。
然而，L农村信用联社在发展过程中，公司治理模式存在一定的问题，这些问题不仅影响了其自身的稳健发展，也对农村金融服务的质量和效率产生了影响。
本文将深入分析L农村信用联社公司治理模式存在的问题，并提出相应的对策。
二、L农村信用联社公司治理模式存在的问题（一）治理结构不够完善L农村信用联社的治理结构在董事会、监事会和高管层等关键治理主体的设置和运行上存在不足。
如董事会与监事会的独立性不强，部分董事和监事的专业能力不足，不能有效发挥其决策和监督职能。
（二）内部控制体系不健全内部管理流程不够规范，风险控制机制不健全，导致操作风险和道德风险较高。
同时，内部审计的独立性和权威性不足，难以对业务及管理风险进行有效识别和评估。
（三）激励机制和约束机制不匹配激励与约束机制设计不科学，管理层和员工的激励与约束不相匹配，导致部分员工工作积极性不高，同时可能存在内部人控制问题。
（四）外部监管力度不足监管部门对L农村信用联社的监管力度不够，监管手段和方式相对滞后，不能有效发现和纠正其治理过程中的问题。
三、对策建议（一）完善治理结构1. 强化董事会和监事会的独立性：通过引入更多外部董事和监事，增强董事会和监事会的独立性。
同时，提高董事和监事的专业素养，确保其能够胜任决策和监督工作。
2. 优化高管选拔机制：建立科学的高管选拔和评价体系，选拔具有金融管理经验和专业能力的高管团队。
（二）加强内部控制体系建设1. 规范内部管理流程：建立完善的内部管理流程，明确各部门、岗位的职责和权限，确保业务及管理风险得到有效控制。
2. 强化风险控制机制：建立完善的风险识别、评估、监控和应对机制，提高风险防范能力。
3. 增强内部审计的独立性和权威性：确保内部审计部门独立于业务部门，对其工作进行客观、公正的审计评价。
对河北省农村信用社股权问题的几点思考
对河北省农村信用社股权问题的几点思考随着农村信用社向农村商业银行转型速度的不断加快，其股权问题也显得更为严重，已严重不适应建立现代金融企业的发展要求。
本文以河北省内农商行为例进行研究，在对其股权问题进行分析的基础上提出了对策性建议。
标签：农商行；股权；转型国家在积极推动大型商业银行股份制改革、建立现代金融企业制度的同时，也不断推进农村金融机构尤其是农村信用社的改革与发展。
农村信用社改革的要点是明晰产权关系，其目的是要甩掉历史包袱，为成立高效、嚴密和先进的商业银行做准备。
因此规范股金管理、优化股金质量是改革过程中的关键性环节。
2011年以来，河北农村信用社按照银监会《关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》，坚持“全面启动、重点突破、以点带面、加快推进”的工作思路，因地制宜，分类指导，扎实推进股权改造工作，取得了较好成效。
目前，农信社股本金总额整体增加，股权结构逐步优化，股权管理日趋规范，股东质量有所提高，但影响和制约股改进程的问题也不容忽视。
一、存在问题及原因分析1.法人股占比较低，入股门槛高，战略投资者难以引进。
截至2014年9月末，全省农村信用社法人股东持股数额47.92亿元，法人股占比18.47%，较年初上升8.33个百分点。
即使如此，与《指导意见》要求的平均比例仍相差甚远，且提升难度较大。
主要原因是部分县域经济不发达，本来符合入股条件的法人股东就不多，而《指导意见》要求新吸收法人股不得低于增资扩股后股本金总额的1%，使得一些企业被拒之门外。
加之一些企业对农信社发展前景认识不足，片面追求投资回报率的短期行为使其缺乏入股积极性。
2.股权依然分散，待处理股金有待规范，委托代理机制尚未起步。
截至9月末，全省农信社自然人股东数量99.43万人，人均持股2.13万元，平均每联社自然人股东人数6499人。
股金额度偏小，股东户数偏多，股权分散的现象仍然存在。
股权改造过程中，因自然人股东户数多，居住分散，流动频繁，长期联系不到股东本人，部分联社对这些小额股金进行了打包处理，暂时转入其它应付款科目。
农村合作金融机构股份制改革的难点及建议
关键 词 ：农村合作 ；金融机构 ；股份制改革 中图分类号 ：Ｆ８２ ３ ３ ．５
一
文献标志码 ：Ａ
文章编号 ：１７ －４９ ２０ ）２０ ５ －２ ６ ２５０ （ ０ ８ １． ４． － ０ ０
、
连 云港 市农 村合 作金融 机构股权 设置现 状
连云 港市农村合农 村 合 作 银 行 投 资 股 比例 则 分 别 达 到 ９． ｌ 、９．２ 。新 增 的股金 除 了规 定 的最 低 限 ６２ ％ ７３ ％ 额资格 股外 ，基 本 上均为投 资股 。 二 、农 村信用社 股权 结构调 整 的难点 问题
６００ ０ ０ ５ ００ ０ ０ ４ ００ ０ ０
２０ ０ ８年 第 １ ２期
边疆 经济与 文化
ｒ Ｅ ＢＯＲＤＥＲ ＯＮＯＭＹ ｉ ｍ ＥＣ ＡＮＤ ＣＵ删 ＲＥ
Ｎ １． ０ ８ “ ２ ２０
（ 总第 ６ Ｏ期 ）
Ｇ ｎ ｒ１ Ｎ ． ０ ｅ ｅａ． ｏ ６
【 财政金融 】
村 棒金融 腮
吴 从 容
草
建
３ ００ ０ ０ ２００ ０ ０ １００ ０ ０
Ｏ ０３ ２０ 年 ２０ 年 ２０ 年 ２０ 年 ２０ 年 ０４ ０５ ０６ ０７
Ｉ＝ 塑！ 二 堡 ＝垒 ＝ ： 墼！ 墼 望 墼！ ｌ 墼 ！ 至 ２ ０ 年末 ，连云港市 ５家农村合作金融机 ０７ 构 股金 总额 ４ ６ ．３亿元 、股 东 （ 员 ） 总 数 ２ ８ 社 ３７９ 个 （ 图） 如 。股权设 置 仍 然存 在 以下 特征 ：一 是股 权仍然分散 ，但 已逐渐 呈现集 中态势。２０ ０７年 ， 全 市农 村合 作 金融 机 构 法 人股 ０ ８ 元 、 占股金 ．７亿 总 额 １．９ ， 自然 人 股 ３７ ８７ ％ ．６亿 元 、 占股 金 总额 ８． ｌ ； 自然 人 股东 仍 占绝 对 多数 。股东 户 均 持 １２ ％ 股 １９ ．５万元 ，较 ２０ ０３年增 长 了 ４ ｌ ；其 中法 人 ４％ 股东户均持 股 ２ ．６万元、 自然人 股东户均持股 Ｏ８ １６ ．１万元 ，虽 然 户 均持 股绝 对 额 仍 然 较 小 ，但 与 前几 年 相 比呈 现 了逐 步集 中的趋 势 ：２０ ０３年一 ２０ ０ ７年 ，全 市 合 作 金 融 机 构 股 金 总 额 增 长 了 １５ ． 倍 ，股东数下降 了５ ％，户均股金额增长 ４４倍。 ３ ． 二是部分机构投资股 比例仍然较低 ， 但整体来讲投 资股 比例 逐 年增 加 。２０ ０ ７年 ，辖 内仍 有 两家 农 村 信用 社投 资 股 比例 占股 金 总 额 的 ５％ 以下 。但 全 ０ 市农村合作金融机构资格股 １０ ．３亿元、占股金总 额 ２．９ ，投 资 股 ３６ 亿 元 、 占 股 金 总 额 ２２ ％ ． ７ ． １ ，较上年 度增 加 ３个 百 分点 。２ ０ ７７％ ０ ７年新 开
农村信用社产权制度改革的问题与对策
规 范 和 改 造 也 是 可 以 达 到 的 。 因
监督 、协同努力 ，避 免 个 别 经 营 管 理 者 的“ 搭便车” 问题 。 ６ 、在 农 信 社 内 部员工实行 “ 锦标赛 制度” ，按 照农 信社 内部 职 位 高 低 ， 行 实 等级差别工 资 ， 激励 低 职 位 的 员 工 通 过 努 力 晋 升 获 得 更 高 的报酬 ，同时淘汰部 分业绩差 、考评不合 格 的 经 营 人 员 和 员 工 ，培 育 公 平 竞 争 、 能 进 能 出 、能 上 能 下 的劳动用工制度 。
和步骤实施 ：
、
坚 持 合 作 制 或 股 份 制 改造
及 目标 模 式 分 析
把 信 用 社 办 成 什 么 样 的金 融 机
构 ，是 当前信用 社改革首先要 回答
的 问题 ，它 直接 影 响 到 产 权 制 度 改 这 在 理 论 界 与 实 务 界 都 争 论 了很 长
ｌ 重新构建 股金管理制 度 ， 、 实 现 信 用 社 股 金 资本 化 和 股 权 配 置 多
险 ，影响农 信社业务 革和完善治理结 构的进程和效果 。 时间 。笔者认 为 ，信用社产权改造
的 目的在 于促 进 治 理 结 构 的根 本 性
元 化。信用社现有股金结 构 比较单
一
，
由享 有 相 同 权 利社员股构 成 。如何使股金资本化 和实现产权 结 构多元化 ，关键在于是否 着眼于 权利、 利益结 构层 面 ， 促进 对经济利
改变信用社 股权设置时 ，可 分 Ａ Ｃ Ｂ
三 种类 型股 份 ，大 力 吸 收 辖 内 各 种 社会群体 、 团体 入 股 。 Ａ类 股 份 为社
农村信用社改革中的股权设置与治理结构
农村信用社改革中的股权设置与治理结构论文报告：农村信用社改革中的股权设置与治理结构一、引言农村信用社是我国面向农村地区开展金融服务的重要组织形式。
当前，中国农村金融领域改革已进入深水区，农村信用社经历了股份制改革、多层次资本市场建设、服务地方金融发展等环节，面临着进一步推进完善、提升服务实效和可持续发展等诸多问题。
本文旨在通过对农村信用社改革中的股权设置与治理结构进行探讨，为该领域的研究和实践提供参考。
二、股权设置（一）股份制改革背景农村信用社是我国农村金融领域不可或缺的组织形式之一。
由于历史原因和自身限制，农村信用社往往存在资金来源单一、经营规模较小、走单一金融业务的传统局面。
这种经营模式和企业管理制度难以适应当前金融市场改革和发展的需要。
因此，伴随着我国金融领域改革的不断深入，农村信用社股份制改革开始逐步推进。
（二）股份制改革的意义与作用股份制改革是指将农村信用社改成股份有限公司，主要目的是以公司制管理的方式提高农村信用社的资本运作能力和市场竞争力，推进农村金融市场多元化发展。
具体而言，它主要有以下作用：一是促进组织机制变革，强化经营管理主体责任；二是增强流动性和回报性，提高资本运作效率和风险管理水平；三是促进多元化资本市场发展；四是强化治理结构，加强高级管理人员的职业素质培养。
（三）股权设置引发的问题和解决方案在股份制改革的背景下，如何合理设置股权，保证改革的顺利进行和信用社的合法权益，是面临的一个重要问题。
针对这一问题，应从股权设置的角度出发，制定合理的股份制改革方案。
具体而言，应依据股份制公司治理结构原则，把握股东投资和管理职权的界限，以及股东权益利益均衡的基本要求，着重考虑保障多数股东的合法权益，确保股份制公司具有高效的经营和治理机制。
同时，需要加强对相关法律法规和监管制度的建设，形成能够适应股份制公司运营的环境和规则。
三、治理结构（一）治理结构的构成和作用治理结构是指农村信用社体制机制和管理制度的整体建构，包括组织机构、决策层次、职责分工、监管控制等要素。
农信社股权改造方案
农信社股权改造方案背景农村信用社（简称农信社）是由中国农村信用社联合社和地方政府共同出资设立的金融机构，主要服务于农村地区和小微企业。
目前，全国共有超过16000家农信社，成为我国金融事业发展的重要组成部分。
然而，由于农信社资本金主要来源于会员和地方政府出资，导致资本金规模相对较小，面临资本实力较弱、资产负债率过高、可持续发展能力不足等问题。
因此，股权改造成为农信社未来发展的必然选择。
目的股权改造是指通过资产重组、增加股东、上市等方式，整合资本市场，使农信社平台更稳健、更富活力。
改造后，农信社将能够通过多元化的发展方式，加强金融创新，提高服务质量，以更好地满足社会金融需求。
方案第一步：引入国家级股东为提高农信社的资本实力，可考虑引入国家级股东，如中国银监会等。
国家级股东不仅可以提供更充足的资本支持，还能为农信社开展金融业务提供政策保障。
第二步：推动多元化发展农信社除了传统的小额贷款和储蓄业务外，还应进一步拓展业务范围，如金融租赁、信托、财富管理等，实现多元化发展。
通过多元化发展，不仅能提高收益，还可以降低农信社风险。
第三步：增加网络覆盖农村地区的金融服务和支持相对薄弱，需要农信社进一步加强网络覆盖，完善服务链条。
此外，农信社还应该通过信息技术的运用，创新金融产品，满足客户的个性化需求。
盈利模式股权改造后，农信社将拥有更强大的资本实力和更广阔的发展空间，通过多元化发展，逐渐实现盈利。
具体的盈利模式如下：1.增加存款人数：农信社将通过网络拓展和服务创新，吸引更多的客户，提高客户数量和存款量。
2.发展信贷业务：农信社将通过风险评估和个性化授信等方式，为小微企业提供更多的支持和贷款，实现盈利。
3.开展多元化业务：农信社将通过拓展金融租赁、信托、财富管理等业务，提高收益。
风险控制股权改造后，农信社将面临一定的风险，需要加强风险控制。
具体的风险控制措施如下：1.加强内部管理：农信社应建立健全的内部管理机制，规范流程，加强制度建设，提高风险管理水平。
农村信用社改革中的股权设置与治理结构
农村信用社改革中的股权设置与治理结构一、引言以明晰产权和完善农村信用社经营治理体制为中心得农村信用社改革，在通过了8个省市1年得试点以后，中央政府已于2004年8月17日颁布《关于进一步深化农村信用社改革试点得意见》（国发[2004]66号），并决定在除西藏和海南外得其余21个省市全面推开.在这场改革中，明晰产权得差不多做点有二：（1）按照股权结构多样化、投资主体多元化原则，依照不同地区情况，能够实行股份制、股份合作制，也能够接着完善合作制.（2）以法人为单位，改革农村信用社产权制度.首先要明晰农村信用社现有产权，妥善处理历史积存和包袱.在此基础上，区不各类情况，确定不同得产权形式和构建新得产权关系, 完善法人治理.在组织形式上，有条件得地区得农村信用社能够改制组建农村商业银行、农村合作银行等银行类机构或实行以县（市）为单位统一法人，其他地区也能够接着实行乡镇信用社、县（市）联社各为法人得体制.由此，能够预见，在农村信用社领域得本轮改革完成以后，诸如农村信用社产权不明晰，法人治理结构不完善，治理责任不落实，等等咨询题将得以较大程度得改变，将逐步实现农村信用社“谁出资、谁治理、出了咨询题谁负责,得局面.然而，这场改革所设计得农村信用社进展模式得推行，是否有利于农村信用社改革目标得实现?是否有利于农村信用社制度变迁得合理推进?在不同产权制度下,如何建立完善得法人治理机制，做好“三农〃服务工作?如何切实转换农村信用社经营机制和有效地加强信贷风险治理等等，不能不值得探讨.wM二、现有制度安排下得股权设置及其局限性1本轮农村信用社改革得两个重要文件一一（国发[2003]15号）文件和（国发[2004]66 号）文件，从我国经济进展得客观现实动身，在考虑农村经济进展得区域性特征得基础上，设计出了不同得农村信用社改革得产权组织形式安排，习惯了农村居民和农村企业经济进展区域差异状况和他们得监管意识和能力状况（图1）.2农村信用社产权改革中得股权设置得局限性.本轮农村信用社改革，以明晰产权为动身点,以增资扩股为改革得第一步.在改革先行得8 个省市，增资扩股方面得总体进展比较顺利.在增资扩股过程中表现出两大特征：一是股东来源得广泛性；农村居民、城镇工商企业职工、私营企业、个体工商户、农村信用社职工、乡村干部等等，均有入股.二是实现了股权得相对集中性；改变了过去股权过于分散得局面，户均股金有了较大提高，形成了股权相对集中得格局，一些经济相对发达地区得部分股东入股份额相对还较高.如江苏丹阳市信用合作联社在明晰产权时,首先对2000年末6890万元所有者权益进行了处理.本着自愿得原则，首先对往常得小额个人和企业法人股金进行了清退[1] 原有股东110504户，户均股金尽117元.丹阳联社在对原有产权进行重新清理得基础上，进行了增资扩股.新增扩股金1785户，一共4209万元，其中法人股55户，其他基本上自然人.新增扩股金户户均股金236万元.从现有得制度安排和差不多实现增资扩股得地区得操作而言，现有股权设置得制度安排是排斥小股东得.依照银监会《关于规范向农村合作金融机构入股得若干意见》及其他一些相关规定和安排，农村商业银行、农村信用社县联社及农村合作银行得股权结构设置安排得起点相对较高，显然不利于中等收入及中等收入以下农户入股得（表1）.注：依照中国银行业监督治理委员会《关于规范向农村合作金融机构入股得若干意见》（银监发[2004]23号）、《农村商业银行治理暂行规定》和《农村合作银行治理暂行规定》（银监发[2003]10号）这是一个受到非议得股权集中过程.那个过程,与国有银行和国有工商企业明晰产权改革所要解决得股权集中咨询题刚好相反.农村信用社明晰产权得改革过程，现实地变成了一个清理和排挤农户小股东、拉拢工商企业股东和城镇居民股东得过程，农户在那个过程中被进一步边缘化，大量得小额农户股东被非农户股东排挤出局，农村信用社股东非农化趋势异常突出.三、联社操纵与完善法人治理机制得矛盾与冲突事实上，早在1996年农村信用社从农业银行脱钩后，全国各地（除西藏外）农村信用社按照《国务院关于农村金融体制改革得决定》要求，就进行了以建立“三会〃制度、形成农村信用社理事会、监事会、经营层（主任）三者之间责权分明、合理分工、各司其职、相互制约为要紧内容得改革，建立和完善农村信用社法人治理结构.从农村信用社组织构架得角度看，法人治理结构实际上是关于农村信用社股东、由股东托付得理事机构和由理事机构所聘任得经营治理者之间，对不同层次得权力与功能得配置方式.这种配置方式能够称为“农村信用社三权分立〃模式.法人治理结构能够非常好地解决政府与农村信用社、农村信用社股东与农村信用社一一所有权和经营权长期纠缠不清得矛盾.然而，与往常得历次改革不同，本轮改革还在明晰产权得同时，中央政府把对农村信用社得治理权限下放给省政府，先行推进农村信用社改革试点得8个省市，均毫无例外地选择了成立省级联社得体制，中央政府于2004年8月17日《关于进一步深化农村信用社改革试点得意见》（国发[2004]66号）颁布后，农村信用社领域类似得改革将在除西藏和海南外得其余21 个省市全面推开.建立省级联社，大概已成为各省市得集体行动.由此，能够预见,我国农村信用社行业在本轮改革完成以后，最终将在全国范围内形成一种由各省（市）联社操纵得格局.依照《农村信用社省（自治区、直辖市）联合社治理暂行规定》（银监发[2003]14号），省联社是由所在省（自治区、直辖市）内得农村信用合作社市（地）联合社、县（市、区）联合社、县（市、区）农村信用合作联社、农村合作银行自愿入股组成实行民主治理，要紧履行行业自律治理和服务职能,具有独立企业法人资格得地点性金融机构.农村商业银行在自愿得前提下可向省联社入股，并取得有关服务.然而，在我国现有治理体制下,所有省级以下农村信用社联合社、农村合作银行、农村商业银行，不论自愿与否，实际上均是在一种无形得政治压力面前而强制性地入股省级联社了.由此在我国形成了一种新型得农村信用社治理结构框架（图2）.农村信用社改革得过程，应以市场为要紧进展方向，并逐渐完善治理机制，是一个进展市场力量、减少打算操纵和政府干预得过程.由于我国金融处于转轨时期，还不具备完善得农村金融市场体系，因此，对政府而言，农村金融改革得要紧任务是要培育和进展与市场有关得机制,如明晰所有权、制定经济法规、鼓舞市场竞争等对农村金融企业而言,确实是要不断深化市场机制得利用，减少政府干预；在提高所有权结构得多元性基础上建立完善得产权制度.与我国工商体制改革得路径相同，我国金融企业得改革历程，也是沿着企业治理机制变革这一主线推进得，在经历了下放决策权、转化经营机制之后,目前已进入到以产权制度改革为核心得现代金融企业制度建设时期.尽管大大滞后于我国工商企业现代企业制度建设但怎么说是差不多开始了.建立现代企业制度，首先解决治理体制咨询题，我国国有银行差不多早已完成治理体制得构造，进入了完善产权制度得时期，而农村信用社得改革目前还在体制构造与试错时期,好在政府把体制改革与产权改革同步推进，能够大大缩短国有银行改革得差距，然而农村信用社治理权下放到省政府，却与市场化得方向不符,为地点政府操纵农村信用社、操纵金融资源提供了机遇，尽管改革设计者得本意不在强化政府对农村信用社得干预然而现有改革方案执行得结果却存在强化政府干预和操纵得必定，在中央政府决定农村信用社治理权限下放给省政府得决定做出后，一些省市成立金融治理办公室专司关于农村金融得治理、并在成立省级联社过程中向省联社派遣理事长确实是最好得证明.不仅如此，在那个过程中，省市政府还通过向省联社派遣行政官员就任理事长得方式，给具有独立企业法人资格得地点性金融机构一一农村信用社省级联社给予了行政级不，给农村信用社省级联社打上行政化得烙印.在农村信用社领域，至下而上得入股以形成一定得联合体，是绝对必要得，德国合作金融部门得联合与合作为此树立了成功得典范（何广文,2001）.在德国合作金融领域，各级合作金融组织独立运作,自担风险，上级信用合作组织是服务于基层信用合作组织得，可不能形成对下级合作金融组织得操纵和干预，上下级合作金融组织共享业务上得收益.而在我国建立得乡镇农村信用社玲县级农村信用社联社玲省级农村信用社联社框架（图2）下，从下向上得操纵变成上对下得操纵，省级联社对县级联社却有着较多得行政操纵,县级联社不但失去应该有得对省级联社机构得操纵权，而且还要以收入得05%交纳治理费[2],增加了运营成本.在这种模式下，省级联社对县联社得操纵，实际上沿袭得是原有县联社对乡镇信用社得操纵模式，县联社得权力有限（见表2）.不但可能将在我国长期存在得中央政府对农村信用社得隐性担保转移成省级政府对农村信用社得隐性担保，农村信用社产生了省政府对经营失败后拯救得预期，进而增大了道德风险，而且削弱了农村信用社通过明晰产权所建立起来得治理机制作用得发挥.农村信用社得股份所有权结构得调整，尽管在一定程度上实现了统计意义上得稳定状态，具有了青木昌彦、钞票颖一（1995）所认为得实现制度转型得条件之一，但农村信用社得治理层得选择不是通过一个由公司法规定得过程来进行得，人们不可能期望有一种可操作得机制来更换表现不佳得治理层.其全然缘故在于农村信用联社得治理层得选择受制于政府.这时，县联社得经理人员对信用社得操纵权得取得，并不取决于理事会和股东，也不取决职工，而是取决于他与政府主管部门和省联社一对一谈判之后取得得授权.这种状况持续得结果是能够预料得：（1）在县联社与省联社和政府部门之间形成一种操纵与摆脱操纵得博弈关系县联社总是在为拓展其自身福利而获得更大得自主权而抗争，由于省联社与县联社之间存在信息得不对称，省联社在担心失去对县联社得操纵得意识支配下，而日益强化对县联社得操纵.由于省联社与政府间天然得亲情关系得存在，省联社成为这场博弈得天然得胜出者，对县联社操纵得进一步强化也将是必定得结果.（2）县联社范围内得“内部人操纵〃不可幸免.尽管县联社及其范围内得职工均是农村信用社得股东，但他们不拥有全部股权得实事是存在得，同时农村信用社内部职工占理事会成员总数得比例一般均占多数，也确实是讲内部人处于绝对操纵得地位，现实地掌握着资产得运用.“内部人操纵〃得要紧表现：一是经理人员过分得在职消费，包括公款吃喝、公费旅游、公费出国等；二是关系人贷款；三是短期行为不考虑或是较少考虑农村信用社得长远利益, 仅考虑近期绩效、地位和集团利益；四是全然没有信息披露制度或是信息披露制度不健全、不完善、不规范、不及时和不真实；五是工资、奖金和集体福利等收入得增长过快,侵占利润；六是损害小股东得利益,不分红或是少分红；等等.公司治理包括市场操纵和组织操纵两种途径，其能否有效发挥作用得关键在于组织资源或市场资源得良好发育.尽管农村金融市场发育不充分、不规范，但比较而言，组织资源依然相对更为丰富，因此农村信用社改革对通过内部机制进行治理和市场治理机制外在化得制度环境得要求更为迫切.按照公司治理得机制，股东会、理事会和经理层之间形成三权制衡得格局，经理层决策应当受到股东会、理事会和监事会得监督和约束.但目前农村信用社得股东会、理事会和监事会所形成得治理结构，与规范化得公司治理机制相差太远.股东会得咨询题要紧表现在：（1）尽管在明晰产权得旗帜下大多数农村信用社在明晰产权过程中采取了先清退后增资扩股得方法，实现了农村信用社产权构成上得较大程度得集中，完全改变了20世纪五十年代“一户一股〃得产权分散状况，然而仍然较为分散.江阴市农村商业银行在组建过程中，原信用社对20多万户股东得1329万元得原股金进行了清退，对1436户自然人股东实行了增资扩股,股本达80181万元，最大股东220万元.其中职工股2446万元，社会自然人股55721万元.还汲取了法人股7家,总股本2000万元，最大一家500万元.但最大得股东只持股5%,较多小股东不关怀监管咨询题厂搭便车〃现象不可幸免.在股权极其分散得情况下，经理层也最容易掌握对企业得操纵权.（2）较多农村信用社股东大会召开得频率较低或是全然没有召开过股东大会；（3）较多股东不熟悉股东得权利和义务；（4）农村信用社信息披露制度不健全有得全然不对外进行信息披露，股东与农村信用社之间信息阻隔，信息不对称咨询题严峻无法实现对农村信用社治理得参与；（5）作为股东得农村信用社内部职工，尽管拥有比外部股东更多得信息，但他们或者是表现出理性无知,“搭便车〃，或者是碍于人情和面子而自愿放弃权力.（6）是否分红和分红得多少，也是妨碍股东参与治理积极性得重要因素.因为只有当监督者能够获得剩余索取权作为监督得酬劳，并被授予支付其他成员酬劳得权利时，他才有了参与治理得动力.我国较多地区得农村信用社多年以来一直亏损，全然没有分过红,农村信用社股东多年积存起来得这方面得现实经验，削弱了其参与治理得积极性.因为参与监管是有成本得, 承受这种成本还不能得到报偿.理事会和监事会存在得咨询题：（1）有些农村信用社理事人数为偶数规模不当，不便于投票决策，妨碍决策效率；（2）股东构成不合理；一是在那些经济进展较好地区得农村信用社，农村信用社股东中职工及其关系人占多数,外部人偏少；二是理事和监事素养参差不齐,很多理事和监事不明白如何去行使职责；（3）县农村信用社联社得理事会和监事会要紧成员得任命受制于政府在“三会〃矛盾突出时，党委会决定一切.现行县级农村信用社联社治理机构存在得目得不在于满足治理得需要，而是为了满足中国人民银行《农村信用合作社治理规定》和《农村信用合作社县级联合社治理规定》得要求, 无法形成有效得公司治理机制.同时，有一个许多人均不情愿承认但却普遍存在得事实：农村信用社治理结构安排中权力安排和职能分配上得冲突制度、机制和文化得变迁总是缓慢得，具有滞后性，农村信用社改制而不转制，机制落后于产权构造、组织安排.四、逐步建立和完善农村信用社有效得内部治理与约束机制1逐步建立和完善农村信用社利益相关者治理模式依照公司治理理论，农村信用社得治理模式，实际上有两种：一是利益相关者治理模式; 二是以农村信用社股东为中心得治理模式（图3）.就本轮农村信用社改革对治理机制得贡献而言，这场改革得过程是在着力构建一种基于新古典企业理论得股东中心治理模式.该模式隐含得假定是股东利益得至高无上.从现代企业制度演进得历史逻辑角度考察，利益相关者模式早已对股东治理中心模式进行了修正，因为企业得行为后果滋生非常多相关社会咨询题企业理应负起解决相关社会咨询题得义务，而不仅仅是对股东负责（华锦阳,2003）.作为正在向现代金融企业逼近得金融机构，农村信用社除了向股东负责以外，还应该向农村信用社得所有职员、存款人、借款人、农村信用社存贷款以外得其他金融服务得需求者、社区居民、政府等农村信用社得利益相关者负责[3]因此，我国政府在农村信用社得改制过程中实际上是在极力树立其利益相关者得地位，并给予农村信用社多元化得目标.我国政府得这些行为，从利益相关者治理模式理论动身是能够得到解释.为此：（1）要逐步树立农村信用社利益相关者概念；如此农村信用社得目标不仅仅是考虑股东利益，还要考虑利益相关者得利益.往常之因此出现农村信用社资金非农化和农村资金外流确实是农村信用社片面追求经济绩效得负外部性[4],在追求经济绩效、关注股东利益得同时，忽视了利益相关者得利益[5],损害了社会利益和农村区域进展利益.（2）作为一种制度安排农村信用社得治理结构要受到历史文化、法律规章、产业规则等制度环境因素得妨碍,这些因素对利益相关者在治理中得作用具有重要妨碍.（3）要充分界定政府在农村信用社进展中得作用.农村信用社改革得过程，应以市场为要紧进展方向，并逐渐完善治理机制，是一个进展市场力量、减少打算操纵和政府干预得过程. 由于我国金融处于转轨时期，还不具备完善得农村金融市场体系，因此，对政府而言，农村金融改革得要紧任务是要培育和进展和市场有关得机制，如：明晰所有权、制定经济法规、鼓舞市场竞争等，对农村金融企业而言,确实是要不断深化市场机制得利用，减少政府干预；在提高所有权结构得多元性基础上建立完善得产权制度.农村信用社得行为必须受到政府得监管和法规得约束然而政府必须认识到，农村信用社内部得行为不是政府干预得行为.也确实是讲，政府要发挥主导得作用，但并不是决定农村信用社要进入哪个市场，给谁贷款,开展什么业务，支持那些项目，政府得宏观调控是要调控宏观, 最大得妨碍力是它所设计得体制框架和环境而不是介入竞争得过程操纵.（4）在农村信用社得治理结构中，所以也没有必要和也不可能考虑所有相关者参与如要考虑众多得存款者和贷款者得现实参与,在操作上是有难度得.一是组织工作上得难度；二是难以幸免众多小额存款者和贷款者得“搭便车〃行为；三是选谁做代表上存在难度（什么标准?）.因此，这些利益相关者合法权益得维护，最有效得、成本更低得方法，确实是通过一种制度性得合约或市场性合约来维护.政府出面通过法律形式界定一个框架建立某种市场秩序, 并通过市场自发得优胜劣汰机制激励和约束农村信用社及其经营者发挥外部治理得作用.农村信用社治理机制改革与完善与法制得完善同时开展.2农户和农村企业股东参与意识得普遍得提高，是推动农村信用社治理状况改善得要紧因素,因此要构建一个有行权能力⑹得股东大会，要通过培训使有操纵权得股东具有专业水准得行权能力，只有如此其行权才有理性.理性或专家性应是农村信用社构建有行权能力得股东大会得差不多目标.3培育有理性得操纵权代表一一农村信用社分散股东得代理者一一机构投资者.从全然上讲,“华尔街法则〃，即用足投票得法则,是所有者或股东之间得游戏，股东并未参与到公司治理中，它尽管可能会使股票得市场价格下落，但不能将经营者驱逐出局，是一种低效率得制约方式.机构投资者是一个专家化得群体，代表农村信用社得自然人投资者行使资本经营权或所有权，一是有能力参与公司治理，能够克服农村信用社众多单个自然人股东行权能力不足或无行权能力得咨询题；二是机构投资者集农村信用社众多小额投资者得资本股权集中度较高，也具备参与农村信用社治理得条件.因此，能够认为,农村信用社领域机构投资者得出现，将是农村信用社内部治理得历史性转折.4资深执行理事、理事长尤其是农村信用社主任（银行行长）酬劳随农村信用社绩效得增加而增长.要让经营者得收入与所有者得收入挂钩，即与税后利润挂钩，这是经理为股东效力得有力证明.这一点，还被认为是导致20世纪90年代英美等国公司治理受到日益关注和重视得一个重要缘故（alien sykes ,1994）.5增大经营者持股份额.农村信用社得资本结构会妨碍经营者得工作努力程度，与农村信用社本轮改革前相比，以实现改革地区得农村信用社在资本结构上有较大得变化那确实是经营者所持有份额大大增加，有利于对经营者得激励，使经营者得收入与资本利得挂钩，使对经营者得激励与对股东（或对农村信用社）得激励更趋近于相容.但这也可能导致了经营者对企业得操纵，并规定着农村信用社收入流得分配.6引入独立理事参与农村信用社得治理.独立理事既不是农村信用社得股东理事，也不是农村信用社得经理理事，是从农村信用社外部产生，不是农村信用社得直截了当利益相关者. 独立理事依照法定程序由农村信用社股东大会聘任，独立依法行权，并承担法律责任.独立理事以客观公正得立场参与理事会得决策,一是有助于农村信用社决策得科学有效；二是能够有效地制衡经理型理事或执行理事得决策立场；三是能够保证决策得专家性7建立和完善专家委员会制度.农村信用社能够在理事会下设立各种专业委员会要紧包括：审贷委员会、投资和战略委员会、人事委员会、薪酬委员会、技术委员会、新产品开发委员会、审计委员会等.专家委员会是决策咨询机构，一是为理事会得决策提供咨询,二是对理事会得决策形成专家制约.要紧参考文献：。
农村信用社产权制度缺陷及改革政策探析
农村信用社产权制度缺陷及改革政策探析摘要：农村信用社的产权制度改革是农村信用社改革的核心，是农村信用社各项改革的制度保证。
但由于产权关系和法律地位一直未能很好的界定，农村信用社经营体制受到了严重影响，从而制约着农村信用社的进一步发展。
正因如此，产权制度改革成为农村信用社体制改革的首要任务。
本文主要就当前农村信用社产权制度改革中存在的问题做简要的分析，提出了深化我国农村信用社产权制度改革的对策建议，以期对今后农村信用社产权改革的实践提供一定的参考。
关键词：农村信用社产权制度一、当前农村信用社产权制度方面存在的问题（一）农村信用社产权不明晰从现代产权制度的核心内容来看，所谓的产权明晰是指一个法律制度和经济运行机制内在统一的范畴。
农村信用社是由广大社员按照“入股自愿，退股自由”的合作制原则组成，信用社的主要社员是农民。
理论上，我国农村信用社产权制度在法律上是明晰的，即社员是信用社的出资人，社员对入社的出资额拥有所有权，表现为民主管理权和收益分配权。
但在现实经济运行中却是不明晰的，农民社员一方面没有真实地拥有民主的管理权，相反信用社法人则对于社员集合起来的资产具有广泛的权利，如交易权、支配权、经营管理权等，而且信用社社员的“退股自由”，仅仅表现在信用社的股权可以分割，即社员经本社理事会同意放弃作为出资人的所有权，而不能凭借所有权对信用社的法人产权予以分割；另一方面由于目前农村信用社普遍亏损，收益分配的分配权也没有得到有效保障。
这种复合产权制度容易导致信用社产权虚置和产权主体错位，意味着社员作为出资人难以对信用社履行真正的监督和民主管理的权利，自然无法要求其对农村信用社的风险负责，从而信用社经营中的风险承担主体无法落实。
同时，由于社员的权利被架空，信用社的经营方向和经营原则就会偏离为农服务的方向，片面追求盈利或其他经营目标。
（二）农村信用社法人治理结构不合理（1）内部约束机制不强从某种意义上来说，法人治理结构是产权制度的表现形式。
论农村信用社股份制改革
社仍然不是对股东和社员负责 ，社员的民主权利并未真 正得到保障， 省联社 、 监管部门、 地方政府外部力量都能
对县级联 社施加影 响 。从本 次试 点改革 方案规 定 的股权 【 收稿 日期】 ０ １０－７ ２１—３ １
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１ ２一 ０
罗 进 童 ： 农 村 信 用 社 股 份 制 改 革 论
深度 改革。主要 包括应将农村信 用杜重新定位 于社 区性的 中小金融机 构； 以独立的法人 治理 结构 为根基 ， 积极去除行业行政
管理模式； 以合并重组的形式组建更 高层 次的金融机构 ； 各级政府加大政策支持 ； 建立农村发展基金 ．消除农信贷阻碍。 、
【 关键 词】 农村信 用社 ； 股份制 ； 股权改革
村信用社改革方案中规定 ： 单个 自然人股东持股额不得
超过股本 总额 的 ５ ％。单 个法 人及 其关 联企业 持股 总和 不得超过 总股份 的 １％ ， ０ 持股 比例超 过 ５ ％的 ， 当地 应报 银行 业监管机构 审批 。过 低 的股权 比例使管 理层注 重银 行 的短期利益 ， 而轻 视银行 的长期 发展 。另一方 面 ， 股本
［ 分类 号】 Ｆ４ 中图 ６０
【 文献标 识 码】 Ｂ
结构来 看 ， 权分散 ， 股 小的股 东得不 到更 多的利益不愿行
农村信 用合作 社不但 促进 中 国农业 发展 ，还使农 民 的经济收入大 大提高 ， 济产业 结构 的调整 打下基础 。 为经
使监督权 。 在搭便 车现象 ， 导致 “ 存 必定 内部人控制” 。由 于省联社 的行政 职能 ，削弱 了农村信 用社股 份制改革 中 通过 明晰产 权建 立起 来 的 治理 机制作 用 的有效 发挥 ， 必
力。省联社这种兼有行政职能和企业职能的身份 ， 使省
农信社改革股东股权处置措施
农信社改革股东股权处置措施嘿，朋友们！今天咱们来聊聊农信社改革中的股东股权处置措施，那可就像一场超级有趣的“大游戏”呢。
你想啊，农信社的股东股权就像一群性格各异的小动物，有大有小，有活跃的，也有有点懒的。
以前可能有点乱哄哄的，就像动物们没在合适的笼子里，到处乱跑。
现在的改革处置措施呢，就像是动物园管理员（监管部门）出来整顿秩序啦。
对于那些不规范的股东，就好比是混进羊群里的狼。
这些狼可能偷偷地搞些小动作，影响了整个农信社这个“大牧场”的和谐。
那怎么办呢？处置措施就像是拿着大棒和笼子，把这些狼驱赶走或者关起来，让“牧场”恢复安全。
那些持股比例超标的股东，就像贪吃的小猪，占了太多的槽位，让其他小伙伴都没地方吃饭啦。
这时候的处置就像是减肥计划，给小猪减减肥，把多余的份额匀给其他合适的小动物（股东），让大家都能有均衡的营养（股权份额）。
再看看那些股权关系复杂得像一团乱麻的情况，简直就像一群蜘蛛织了一张乱七八糟的大网。
处置措施就像是拿着剪刀的巧手，把这团乱麻一点点理清楚，把多余的丝线（复杂关系）剪掉，让这张网（股权结构）变得简洁又结实。
还有那些不积极参与农信社事务的股东，就像冬眠的熊，只知道睡觉。
处置措施就像是一阵春雷，把这些熊叫醒，要么好好参与进来，要么就把位置让给更有活力的小猴子（积极股东）。
在这个过程中，引入新的优质股东就像是给农信社这个花园引进新的漂亮花朵。
这些新花朵带来新的色彩（资源和理念），让整个花园（农信社）更加绚丽多彩。
而对股东的资格审查呢，就像一场严格的选美比赛。
只有那些有着漂亮羽毛（合规资质）、健康身体（良好财务状况）的“鸟儿”（股东）才能被选中进入这个大森林（农信社）。
通过这些股东股权处置措施，农信社就像一艘重新装修和调整了船员（股东）的大船。
以前摇摇晃晃的，现在呢，在新的船员团队的努力下，正向着财富的大海破浪前行，而且还是那种充满欢乐、不再混乱的航行呢，就像一场欢乐的海上派对，每个股东都清楚自己的角色，大家齐心协力，让农信社在改革的浪潮中越变越好，成为金融海洋里一道独特而又耀眼的风景。
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关于农村信用社股权制度改革的问题和设想
农村信用社是我国整体农村金融格局的一个重要组成部分,因此,深化农村信用社改革对完善农村金融布局、增加农村金融供给、促进农村金融机构充分竞争、建设社会主义新农村具有非常重要的现实意义。
标签：农村信用社股权制度改革
0 引言
关于农村信用社的改革,理论界的争论和决策层面的决策探索、政策修正一直伴随着农村信用社的发展。
2003年以来农村信用社的新一轮改革取得了突破性的进展,逐步形成了农村商业银行、农村合作银行、县级农信社统一法人、县乡两级法人等多种产权制度。
同时,一些境内外银行资本、产业资本和民间资本也参与重组改造了部分原有的农村合作金融机构。
一些已改组为农村商业银行的农村合作金融机构,通过引进战略投资者、完善法人治理结构、补充资本金等方式,准备上市融资。
这些实践对农村信用社的产权改革做了许多有益的尝试和探索。
但是,从目前情况看,对全国大部分的农村信用社来讲,不管从决策层面,还是实践层面,关于按照《公司法》规定的股份有限公司的模式进行产权制度改革的实践不是很多,笔者仅就农村信用社按照股份制取向改革产权制度可能遇到的几个具体问题谈一点自己的想法。
1 关于资格股、投资股问题
中国银监会2004年颁布的《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》中,对农村信用社股权设置上做出了资格股、投资股的设计。
问题是具体实践中,一方面,农村信用社的发展已经完全脱离了真正意义上的“合作制”,导致拥有资格股的社员并没有享受到入社后的种种优惠,通过这种股权设置方式使广大社员得到“普惠”的初衷显得有些“强人所难”;另一方面,农村信用社的法人治理结构只是“形似神非”,并没有严格按照《公司法》的规定和市场化原则进行运作,导致拥有投资股的社员也没有享有法律规定的各种权利和义务,使其不可能真正关心农村信用社经营管理,参与监督、管理的作用没有得到有效的发挥,通过外部力量加强农村信用社约束的愿望基本落空。
因此,资格股、投资股的设置已经完全没有必要。
在农村信用社的股份制改革中,首先应该对“资格股”和“投资股”进行改造。
根据目前农村信用社社员构成、风险承受能力、入股动机等情况(具体见下表),可以将“资格股”和“投资股”对应改革为“优先股”和“普通股”。
这样,既能满足资格股投资者的风险偏好(享受固定股息、优先受偿债权等),保证股份制改革的平稳过渡,不至于出现大规模退股现象(资格股持有者),又能吸引追求收益和风险匹配的投资者(投资股持有者),满足其多元化投资需求,实现对农村信用社的监督和约束的
目的。
2 关于公共积累的处理问题
农村信用社实行股份制改革,一个不可避免的问题就是如何处理几十年来的公共积累(资本公积、盈余公积、未分配利润、固定资产重估增值、国家政策因素导致的资本利得等等,实质是集体产权)问题。
在以前农村信用社历次改革中,都考虑了农村信用社增量股本的问题,而对存量股本(公共积累)如何处置则未涉及,目前相关的法律、法规对此也没有明确规定。
如果不将农村信用社所有资产全部清理并加以界定,农村信用社的股份制改革也无法彻底完成。
鉴于这部分产权系历年积累而成,形成原因十分复杂,现在已无法也不能量化到每个股东(社员)。
一则农村信用社的社员经过几十年的自然更替,已经变换了若干代,已经无法找到最初的原始股东;二则再加上农村信用社历次增资扩股和规范股金,如量化到农村信用社现有全体股东,对老股东(社员)显失公平。
反之,如果仍然将之作为集体产权予以保留,最终还是无法解决所有者“缺位”问题。
有学者提出要将集体产权的积累资产全部厘清,“并将其人格化,实现集体产权的完全退出。
”(张乐柱,2007)笔者认为这不失为一个很好的思路,具体操作中,可以将公共积累按照市场公允价格进行评估,折算为股份后向股东出售,将这部分集体产权转换为产权明晰的新产权。
作为老股东,可以享有优先购买权。
3 关于股权定价问题
农村信用社历次改革经历了几次募股、扩股,基本上是按照票面金额(每股1元)面值发行。
这种行政主导的“千股(社)一价”的发行方式和定价方式,明显不符合市场化规则。
由于缺乏透明的信息披露机制和严格的外部监督机制,公众无法获悉农村信用社股权价格的真实性,缺乏定价议价的能力,股本的发行和定价基本上由农村信用社“一手操办”。
有的地方政府或监管机构甚至出于完成任务或防范化解风险的目的,发挥了推波助澜的作用。
这种信息的严重不对称,极大地扭曲了农村信用社的股权价格,使股价没有从根本上反映农村信用社真实的经营状况、风险状况、发展潜力和股权的实际价值,容易导致信用社股权的高估或低估,致使股权价格失真。
按照股票发行的通常做法,股票发行价格的确定要受净资产、盈利水平、发展潜力、发行数量、行业特点、股市状态等因素影响,技术性比较强。
农村信用社发行股票也应该遵循市场化的原则,可以通过与证券承销、投资咨询公司等专业化中介机构合作,综合考虑农村信用社的净资产、盈利能力、发展潜力、无形资产等因素,来确定股权发行价格。
对一些经营业绩好、盈利能力强的农村信用社可以尝试溢价发行,相反,对一些经营业绩差、风险程度高的信用社完全可以折价发行,防止出现农村信用社资产流失或损害投资者利益现象。
4 关于股本的补充机制问题
目前,农村信用社的股本补充机制过于僵化、单一。
一方面,目前,农村信用社补充资本金,主要为了满足监管当局监管需要或上级管理部门的需要,并不是从风险管理的角度出发,没有考虑农村信用社经营状况、风险状况、盈利能力状况、资本充足率等管理资本金和进行动态调整;另一方面,募集的方式主要通过面向内部职工、贷款企业、广大的农民和社区居民,资本来源渠道比较单一。
同时,由于农村信用社历史包袱重、盈利能力不高、信息不透明等原因,对社会公众募集股本的吸引力不高。
笔者认为,农村信用社的监管当局和管理部门,应当抓紧建立、健全资本金管理的相关规章制度,建立动态的资本补充机制。
应根据农村信用社的风险资产状况、资本充足率变动等情况,适时补充资本金,实现资本金覆盖风险的基本功能。
同时,应拓宽资本金补充的途径,可以探讨通过资本公积转增股本、发行金融债的方式补充资本,也可以通过以优兼劣、引进战略投资者或择机上市等多种方式补充资本金。
5 关于股权的流通机制问题
目前,农村信用社股权缺乏透明的、市场化的定价机制,股本价格无法反映其内在真实价值,导致股权缺乏流通的内在动力。
同时,没有股权流转的平台,信用社股权无法实现自由转让和流动,流动性相对较差。
股权缺乏流动性,不利于股本的适当集中,这也是农村信用社的股权设置过于分散的一個重要原因,也不利于投资者通过股权转让达到获取收益或规避风险等股权投资的目的。
在目前条件下,农村信用社一方面应逐步建立健全透明、公开的信息披露机制,逐步增强投资者和公众对农村信用社投资的信心;另一方面,农村信用社应该不断加强经营管理,提高盈利水平和抗风险能力,提高股权的价值,增加股权的吸引力。
对具备条件的农村信用社可以逐步向商业银行转轨,为择机上市创造条件。
但是,对大部分农村信用社来讲,在短时间内,难以通过资本市场等途径实现产权的流转。
可以鼓励农村信用社通过公开拍卖的方式转让股权,国家有关部门也可以通过设立产权交易机构等方式,为农村信用社的产权自由流通逐步创造条件。
参考文献:
[1]蒋定之.《深入贯彻落实科学发展观.持续推进农村合作金融改革发展》.《中国农村信用合作》2007年11月.总第224期.
[2]张乐柱.《当前农村信用社产权与管理体制改革的实证分析》.《济南金融》.2007年第2期.
[3]蒋定之.《农村金融改革发展三十年》.《中国农村信用合作》2009年2月.总第239期.。