投资有限公司财务管理制度
投资公司财务的管理制度
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那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编精心整理的投资公司财务的管理制度（精选5篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
投资公司财务的管理制度1第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
投资公司财务管理制度
投资公司财务管理制度一、概述投资公司作为一种金融机构，负责管理、投资和运营各类资金，并为客户提供专业的理财服务。
为了保证资金的安全和有效运作，投资公司需要建立健全的财务管理制度。
二、资金管理1.资金筹集投资公司的资金筹集主要通过吸收客户存款、发行理财产品等方式进行。
在资金筹集过程中，投资公司需遵守相关法律法规，并对投资产品进行风险评估和披露。
2.资金运作投资公司应制定明确的资金运作指导原则，包括风险控制、资产配置、投资决策等方面的规定。
同时，需要建立合理的风险管理体系，确保资金的安全性和流动性。
三、财务会计1.会计制度投资公司应建立符合会计法规定的会计制度，并根据公司的特点和需求进行相应的调整。
会计制度要明确各项财务处理的流程和责任，确保财务信息的真实性和准确性。
2.财务报表投资公司需编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映公司的财务状况和经营情况。
财务报表编制应以公允、合规和透明的原则为基础。
四、风险控制1.内部控制投资公司需要建立健全的内部控制制度，确保财务管理的规范性和有效性。
内部控制应包括监督机制、业务流程规范、风险识别和评估等方面的内容。
2.风险管理投资公司应建立完善的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的防控措施。
同时，需要进行风险评估和压力测试，以及建立风险预警机制。
五、财务监督1.内部审计投资公司应建立独立的内部审计机构，对财务管理和运作情况进行监督和检查。
内部审计应依法开展，定期向公司管理层报告审计结果。
2.外部监管投资公司需要接受相关金融监管机构的监管和检查。
应主动配合监管部门的工作，及时报告公司的财务会计情况，并接受监管部门的审计和核查。
六、信息安全投资公司应加强对财务信息的保护和管理，防止信息泄露和篡改。
需要建立完善的信息安全管理制度，包括数据备份、网络安全等方面的措施。
七、违规处理对于违反财务管理制度和相关法律法规的行为，投资公司应依法进行处理。
投资类公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和员工，包括但不限于资金管理、成本控制、财务报表编制、税务处理等方面。
第二章资金管理第三条公司资金管理遵循“集中管理、分权控制、规范操作、风险可控”的原则。
第四条公司设立专门的财务管理部门，负责资金预算、筹措、使用和监督。
第五条公司资金收支必须通过公司银行账户进行，严禁私设“小金库”和体外循环。
第六条公司资金支出实行审批制度，按照“事前预算、事中控制、事后审核”的原则进行管理。
第三章成本控制第七条公司成本控制遵循“合理、合法、合规”的原则，严格控制各项成本费用。
第八条公司建立成本核算体系，定期进行成本分析，找出成本控制点。
第九条公司对原材料采购、人工成本、管理费用等关键成本进行专项管理，确保成本控制目标的实现。
第四章财务报表编制第十条公司财务报表编制应遵循真实性、完整性、及时性和可比性的原则。
第十一条公司财务报表编制应严格按照国家统一的会计制度进行，确保报表数据的准确性和可靠性。
第十二条公司财务报表编制完成后，应由财务管理部门负责人审核，并提交给董事会审批。
第五章税务管理第十三条公司税务管理遵循“依法纳税、合理避税”的原则。
第十四条公司税务部门负责公司税务申报、税务筹划和税务风险控制。
第十五条公司应定期进行税务自查，确保税务合规。
第六章内部审计与监督第十六条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督。
第十七条内部审计部门应定期或不定期地对公司财务报表、资金管理、成本控制等方面进行审计。
第十八条公司内部审计结果应向董事会报告，并对审计发现的问题提出整改意见。
第七章奖惩制度第十九条对严格遵守本制度、在财务管理工作中表现突出的个人和部门给予表彰和奖励。
第二十条对违反本制度、造成公司财务损失的个人和部门，将依法依规追究责任。
河南日升昌投资有限公司财务管理制度
河南日升昌投资有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的稳健发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司各类对外投资活动，确保资产保值、增值，配合投资管理部定期进行投资清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
投资公司财务管理制度
投资公司财务管理制度1. 引言投资公司财务管理制度是为了规范和优化投资公司财务管理体系，确保公司财务活动的合法性、规范性和透明度。
本文档旨在详细介绍投资公司财务管理制度的具体内容和实施方法，为投资公司的财务管理提供指导和依据。
2. 财务管理目标投资公司财务管理的首要目标是保护投资者的利益，同时实现公司的长期稳健增长。
为了实现这一目标，财务管理的具体目标包括： - 确保财务活动的合法合规性，遵守相关法律法规和政策规定； - 优化资本结构，降低财务风险； - 提高资金使用效率，最大化利润； - 保障公司的流动性，确保正常运营； - 提高公司的财务透明度，增强投资者信任。
3. 财务管理组织和职责为了有效实施财务管理制度，投资公司应设立财务部门，并明确各部门的职责和权限。
具体组织和职责安排如下：3.1 财务部门财务部门是投资公司的核心部门之一，负责公司财务管理的规划、执行、监督和评估。
其主要职责包括： - 制定和实施财务管理制度，确保财务活动的合规性和规范性； - 编制公司财务预算和财务报告，并进行财务分析和评估； - 管理和监督公司的资金流动，保障资金的安全和有效使用； - 参与制定公司的投资策略，对投资项目进行财务评估和风险分析； - 提供财务咨询和支持，为决策提供财务数据和分析报告。
3.2 财务管理人员财务管理人员是财务部门的核心成员，负责具体的财务管理工作。
其主要职责包括： - 负责财务账务的登记、核对和审核，确保账目的准确性； - 编制公司财务报表和财务分析报告，为决策提供依据； - 跟踪和监控公司资金流动情况，及时处理资金周转问题； - 协助财务部门进行财务预算和财务管理工作； - 参与制定公司的投资决策，对投资项目进行财务评估和风险分析。
4. 财务管理流程为了保证财务活动的规范性和高效性，投资公司应建立完善的财务管理流程。
具体流程如下：4.1 财务预算•制定年度财务预算计划，包括收入预算、支出预算和利润预算；•根据预算计划，制定具体的财务活动计划和措施；•定期审核和评估财务预算执行情况，并进行调整和修订。
投资公司财务管理制度
投资公司财务管理制度为了保证投资公司财务管理制度的合理性和透明性，制定了如下管理制度：一、财务管理政策1. 保证财务绝对安全。
投资公司管理层要时刻关注财务风险，确保投资公司的财务安全。
具体措施包括：建立完善的财务管理制度、设置清晰的资金流程与使用审批流程、采取有效的风险控制措施，例如投资组合分散和风险控制技巧等，有必要时可以借助外部风控机构以提高投资安全系数。
2. 收入与支出的平衡。
投资公司在实施投资活动时，应该注重收入与支出的平衡，根据投资的需求和收益预期，制定科学、合理的投资计划和收益分配标准，确保投资公司的财务收支状况保持平衡。
3. 合理利用闲置资金。
闲置资金的原则是要尽量避免低效资产的持有，而是合理地将资金投入更有前景的项目中。
在进行投资策略筛选和资产配置的过程中，要注意择时和择机，积极参与市场流动性的变化，选择较为优质、风险适中的投资标的和交易品种。
4. 建立档案、存档资料。
在执行每一次的资金申请、执行、核实和处理过程中，都需要建立对应的档案和资料存档，包括投资组合、交易记录、会议记录及会议决议等等，以方便后期的审计和监管。
同时，也需要建立科学合理的验收标准和审核流程，防范可能出现的资金挪用和滥用情况。
二、财务管理流程1. 资金调配流程。
包括资金申请、资金调配、资金核实、资金处理等过程。
投资公司在进行资金调配前，需要先填写一份详细的资金申请表，并附上相应的证明材料。
通过审核后，可以执行资金调配操作，同时需要在资金核实环节进行财务监控和账务确认。
资金处理环节是对调配后资金的流向进行统计和跟踪，以保证资金操作的正确性。
2. 投资决策流程。
投资公司的投资决策流程包括项目推介、尽职调查、投资决策、协议签署等环节。
在进行投资决策前，需要对投资标的进行全面的尽职调查，确保其业务模式、投资方式、盈利模式等方面都符合投资公司的要求。
在投资决策后，需要将投资协议进行详细的记录和存档，同时建立合适的监管机制和风险控制机制。
投资咨询公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理和会计核算，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务管理、财务报告等。
第二章财务管理组织架构第三条公司设立财务部，负责财务管理的全面工作。
财务部由财务总监领导，下设会计部、资金部、成本控制部等部门。
第四条财务总监负责制定财务管理制度，组织实施财务管理工作，对财务报表的真实性、准确性、完整性负责。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循“统一管理、分权使用、严格审批、安全合规”的原则。
第六条公司设立资金预算制度，各部门需在预算周期内提出资金使用计划，经财务部审核后，报总经理审批。
第七条公司设立资金审批制度，任何资金支出需经过审批流程，包括经办人、部门负责人、财务部经理、总经理等环节。
第八条公司严格执行现金管理制度，禁止现金支付大额款项。
第四章会计核算第九条公司会计核算遵循《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。
第十条公司设立会计核算制度，明确会计核算范围、方法、程序和责任。
第十一条公司会计凭证必须真实、完整、合法，会计账簿应规范、整洁、连续。
第十二条公司定期进行财务报表编制和审计，确保财务报表的真实性、准确性、完整性。
第五章成本控制第十三条公司实行成本控制制度，明确成本控制目标、责任和措施。
第十四条公司设立成本核算制度，对各项成本进行事前预测、事中控制和事后分析。
第十五条公司鼓励各部门采取有效措施降低成本，提高经济效益。
第六章税务管理第十六条公司遵守国家税收法律法规，依法纳税。
第十七条公司设立税务管理制度，明确税务申报、缴纳、核算和筹划等事项。
第十八条公司定期进行税务审计，确保税务合规。
第七章财务报告第十九条公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
城投财务管理制度
城投财务管理制度一、前言城市投资建设与经营管理有限公司（以下简称城投公司）是国有控股企业，为了规范财务管理流程，提高财务管理效率和透明度，特制定本城投财务管理制度。
二、财务组织架构1. 财务部门设置城投公司设立财务部门，负责公司的资金管理、会计核算、报表编制等相关工作。
2. 财务岗位职责财务部门的主要岗位职责包括：资金管理员、会计师、出纳等。
三、资金管理1. 资金监管城投公司建立资金监管制度，确保资金使用符合法规和公司规定。
2. 预算管理制定年度预算，并根据实际情况进行动态调整，确保公司资金的合理使用。
3. 资金调拨资金调拨需经过预算管理部门和财务部门审核，并按照合同约定和规定的程序进行操作。
四、会计核算1. 会计准则城投公司遵循国家有关会计准则和规定，进行会计核算。
2. 会计记录建立完善的会计账簿和账户体系，准确记录和反映公司的收入、支出、资产和负债情况。
3. 会计核对财务部门对相关会计数据进行核对，确保会计信息的准确性和合规性。
五、报表编制1. 财务报表按照国家财务报告制度和相关规定，编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 经营报表编制月度和季度经营报表，包括销售收入、成本支出和利润情况等。
六、财务审计1. 内部审计财务部门建立内部审计制度，对公司的财务活动进行定期和不定期的审计检查。
2. 外部审计每年聘请独立的注册会计师事务所进行外部审计，并出具审计报告。
七、风险控制1. 风险评估财务部门根据公司的经营特点和市场环境，定期评估和预测可能存在的风险。
2. 风险防范制定相应的风险防范措施，并加强内部控制，确保资金的安全和合规运作。
八、财务管理制度的执行与监督1. 制度执行财务部门负责制度的执行，监督各部门按照规定执行财务管理制度。
2. 监督机制设立监督机构，对财务管理制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
九、附则1. 本制度自颁布之日起执行，如有需要修改，应按照程序进行审批。
投资管理公司财务管理制度
第一章总则第一条为了规范本公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属公司和各投资项目的财务管理，是本公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和有效性原则，确保公司财务活动的合规、透明和高效。
第二章财务机构和人员第四条本公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。
第五条财务部经理负责全面领导财务工作，向总经理汇报工作，并对财务部全体员工的工作进行考核。
第六条财务部应配备具备相应资质的财务人员，负责具体财务业务操作，确保财务工作的专业性和规范性。
第三章财务管理原则第七条财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家有关财务、税务、审计等法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：如实反映公司的财务状况和经营成果，保证财务数据的真实性和准确性。
（三）完整性原则：确保财务记录的完整性，包括财务凭证、账簿、报表等。
（四）及时性原则：及时完成财务核算、报告和披露工作，确保财务信息的时效性。
（五）有效性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务风险。
第四章资金管理第八条资金管理应遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批权限和操作流程。
（二）加强现金管理，确保现金收支平衡，降低现金风险。
（三）规范银行账户管理，严格控制银行账户数量，确保资金安全。
（四）加强对外投资资金管理，确保投资资金安全、合规、高效。
第五章成本控制第九条成本控制应遵循以下规定：（一）建立健全成本管理制度，明确成本核算、分析和控制流程。
（二）加强成本核算，提高成本信息的准确性。
（三）优化成本结构，降低成本费用，提高盈利能力。
（四）加强成本控制，确保成本目标的实现。
第六章税务筹划第十条税务筹划应遵循以下规定：（一）严格遵守国家税收法律法规，确保税务合规。
国企投资公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业投资公司的财务管理，提高资金使用效率，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其下属各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规经营原则：严格按照国家法律法规和政策要求，规范财务行为。
（二）效益最大化原则：以实现企业经济效益和社会效益最大化为目标，优化资源配置。
（三）风险控制原则：建立健全风险管理体系，确保企业财务安全。
（四）透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，便于监督检查。
第二章财务管理体制第四条企业设立财务管理部门，负责本企业的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家财务会计法律法规和政策。
（二）制定企业财务管理制度，并组织实施。
（三）负责企业财务报表编制、审核、报送和信息披露工作。
（四）负责企业资金管理、成本核算、费用控制等工作。
（五）负责企业内部审计、监督检查工作。
第三章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效、合规使用。
第七条企业资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家有关资金管理的法律法规和政策。
（二）加强资金预算管理，合理配置资金资源。
（三）严格控制资金支付，确保资金使用合法合规。
（四）加强资金监控，防范资金风险。
第四章成本核算与费用控制第八条企业应建立健全成本核算与费用控制制度，提高成本效益。
第九条成本核算与费用控制应遵循以下规定：（一）严格执行国家有关成本核算与费用控制的规定。
（二）加强成本核算，合理分摊成本。
（三）严格控制费用支出，降低企业运营成本。
（四）定期进行成本分析，找出成本节约潜力。
第五章资产管理第十条企业应建立健全资产管理制度，确保资产安全、有效利用。
第十一条资产管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家有关资产管理的法律法规和政策。
（二）加强固定资产管理，确保资产完整、安全。
投资公司财务管理制度
投资公司财务管理制度目录第一章总那么 (2)第二章会计机构和财务人员的管理 (2)第三章会计核算根底工作规定 (3)第四章流动资产核算与管理 (5)第五章长期资产核算与管理 (8)第六章固定资产核算与管理 (8)第七章长期待摊费用、无形资产核算与管理 (10)第八章流动负债核算与管理 (11)第九章长期负债核算与管理 (13)第十章所有者权益核算与管理 (13)第十一章本钱费用核算与管理 (14)第十二章收入与利润分配 (15)第十三章财务分析 (16)第十四章财会工作的检查与监视 (17)第十五章票据管理 (18)第十六章税务管理 (19)第十七章会计档案管理 (19)第十八章附那么 (21)附件目录：附件一：某投资集团财务人员岗位职责第一章总那么第一条为了标准企业的会计核算，优化企业的资产质量，保障企业的资产平安，充分发挥财务管理在改善经营管理、进步经济效益中的作用，促进公司财务管理的科学化、系统化、标准化，根据?中华人民共和国公司法?、?中华人民共和国会计法?、?企业会计制度?、?企业会计准那么?等有关法律、法规，特制定本规定。
第二条公司的财务管理目的是：财务人员遵守法律、法规，依法办理睬计事务，进展会计核算，实行会计监视，保证会计资料的真实、完好，做好企业财务收支的核算、控制和分析，实现企业利润和企业价值的最大化。
第三条本规定所称的公司，是指***集团，子公司是指所属独立核算的全资法人企业及控股公司。
第二章会计机构和财务人员的管理第一节会计机构设置和财务人员装备第四条公司设立财务部，按部门岗位职责开展日常工作；子公司应当根据经营管理需要，设置会计机构，配置财务人员。
财务人员岗位职责详见?财务人员岗位职责?第五条子公司在会计核算和财务管理上承受公司的指导和监视，并按规定及时向公司报送真实、完好的财务会计报告。
第六条财务人员实行持证上岗制度。
会计证是财务工作人员的资格证书，只有获得财政部门颁发或认可的会计证，方可从事会计工作。
投融资公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强投融资公司的财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于投融资公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）安全性原则：加强风险控制，确保资金安全。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，实现公司可持续发展。
（四）公开透明原则：财务信息真实、准确、完整，便于监督。
第二章财务管理组织架构及职责第四条投融资公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制财务预算，执行财务计划，进行财务分析。
（二）负责资金筹集、运用和管理，确保资金安全。
（三）负责财务核算，编制会计报表，进行财务分析。
（四）负责税务筹划，确保公司依法纳税。
（五）负责财务风险控制，防范财务风险。
第三章资金管理第六条资金筹集：（一）根据公司发展战略和业务需求，制定资金筹集计划。
（二）通过发行债券、股权融资、银行贷款等多种方式筹集资金。
（三）确保资金筹集活动合法合规。
第七条资金运用：（一）根据公司发展战略和业务需求，制定资金运用计划。
（二）按照国家法律法规和公司规定，合理分配资金。
（三）加强对资金使用项目的监督和管理，确保资金使用效益。
第八条资金管理：（一）建立健全资金管理制度，明确资金管理流程。
（二）加强对资金收支的审批、控制和监督。
（三）定期进行资金盘点，确保资金安全。
第四章财务核算第九条财务核算：（一）根据国家会计准则和公司会计制度，进行财务核算。
（二）建立健全财务核算体系，确保财务信息真实、准确、完整。
（三）定期编制会计报表，进行财务分析。
第五章财务风险控制第十条财务风险控制：（一）建立健全财务风险管理制度，明确风险控制流程。
（二）加强对资金风险、市场风险、信用风险等风险的识别、评估和控制。
（三）定期进行财务风险评估，及时调整风险控制措施。
国有投资公司的财务管理制度
国有投资公司的财务管理制度国有投资公司的财务管理制度1. 引言国有投资公司作为国家重要的投融资机构，具有重要的财务管理职责和作用。
为了确保国有投资公司的财务管理能够规范、高效地运行，本文档旨在制定国有投资公司的财务管理制度，以提供明确的指导和规范。
2. 财务管理目标国有投资公司的财务管理目标是确保公司财务健康、提高资金利用效率和风险管理能力，同时保护国有资产的安全与稳定增值。
为了实现这些目标，国有投资公司应制定以下财务管理制度。
3. 财务管理制度3.1. 预算管理制度预算是国有投资公司财务管理的重要工具，它既是一种管理控制工具，也是一种决策工具。
国有投资公司应制定预算管理制度，包括以下内容：建立预算编制流程和要求，明确预算编制的时间节点和责任人；制定预算执行及控制制度，明确预算的执行和控制方式；设立预算执行监督机构，负责对预算执行情况进行监督与评估。
3.2. 资金管理制度资金是国有投资公司正常运作和发展的基础。
为了保证资金的安全和有效利用，国有投资公司应制定资金管理制度，包括以下内容：设立资金管理部门，负责资金的集中管理、调度和合理运用；建立资金流动监控机制，及时掌握资金流入流出情况；制定资金使用计划和预警机制，合理安排资金使用，防范资金风险。
3.3. 会计核算制度会计核算是国有投资公司财务管理的基础工作，对于公司的财务状况和经营业绩的准确反映具有重要意义。
国有投资公司应制定会计核算制度，包括以下内容：建立会计制度框架，明确会计科目设置和核算方法；制定会计账务处理规范，确保账务记录的准确性和完整性；设立内部审计机构，对公司的会计核算工作进行监督和审计。
3.4. 财务报告制度财务报告是国有投资公司对外披露财务信息和经营情况的主要方式，对外界了解公司的财务状况和经营业绩具有重要意义。
国有投资公司应制定财务报告制度，包括以下内容：制定财务报告的编制和披露流程，明确财报的编制时间和披露要求；确定财务报告的内容和格式，保证财务报告的准确和透明；设立财务报告审查机构，对公司的财务报告进行审查和核实。
投资企业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范投资企业的财务行为，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，维护企业利益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于投资企业的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本控制、收益分配、财务报告等。
第三条投资企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法经营原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实可靠，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）完整性原则：财务信息完整，反映企业财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：财务报告及时准确，为决策提供依据。
（五）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章资金管理第四条资金筹集：（一）投资企业应根据经营需要，合理筹集资金，确保资金来源合法合规。
（二）筹集资金的方式包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等。
（三）筹资过程中，应充分评估风险，选择最优融资方案。
第五条资金运用：（一）投资企业应合理安排资金运用，确保资金使用效率。
（二）资金运用应遵循效益原则，优先支持主营业务和重点投资项目。
（三）严格控制对外投资，确保投资回报率和风险可控。
第六条资金结算：（一）投资企业应建立健全资金结算制度，确保资金收支及时、准确。
（二）加强银行账户管理，严格控制银行账户数量和资金流动。
（三）定期进行资金盘点，确保资金安全。
第三章成本控制第七条投资企业应建立健全成本控制体系，降低成本，提高效益。
（一）明确成本控制目标，制定成本控制措施。
（二）加强成本核算，合理分摊成本。
（三）优化资源配置，提高资源利用效率。
第四章收益分配第八条投资企业应根据国家规定和公司章程，合理分配收益。
（一）利润分配方案应经董事会审议通过，并提交股东大会审议。
（二）利润分配应兼顾投资企业发展和股东利益。
（三）设立留存收益，用于补充流动资金、转增资本或弥补亏损。
第五章财务报告第九条投资企业应建立健全财务报告制度，定期编制财务报表，确保财务报告的真实、准确、完整。
投资集团财务管理制度
投资集团财务管理制度1. 引言针对投资集团的经营管理需要，特制定此财务管理制度，目的是规范财务管理、保障财务合规、提高财务效益和风险控制能力。
本制度适用于投资集团及其所属公司所有具体实施财务管理的岗位人员。
2. 财务管理组织投资集团设立财务部，由财务总监领导，下设会计核算、财务分析、内部控制、资金管理、税务管理等职能部门，每个部门设立专业的负责人，并配备相应的工作人员。
3. 会计核算3.1 会计准则投资集团及其所属公司采用中国会计准则，会计年度为1月1日至12月31日。
3.2 会计核算职责会计部门负责编制和审核各类财务报表、核算各类账务。
各部门应按规定向会计部门提交各类凭证和报表，会计部门按照规定的流程和时限进行审核。
3.3 会计核算流程会计核算流程应该包括以下环节：凭证的填制、审核和登记；原始凭证的归档；日常账务处理；月末结账；年度结账。
各环节的具体工作程序和时间节点应有明确规定。
3.4 财务报表财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，应定期编制并报送给相关部门和领导，以便于对集团的财务状况进行分析和评估。
4. 财务分析财务分析部门应分析财务报表，并根据需要编制相应的分析报告，为领导提供决策依据。
财务分析工作应当注重以下方面：4.1 财务预算管理财务分析部门应按照领导的决策和集团的战略目标，预测业务的收入和支出，并编制相应的预算报告，以预留充足的经费，保障公司正常经营。
4.2 经济运行分析财务分析部门应按照财务报表数据，结合行业发展状况进行经济运行分析，对公司经营状态、盈利能力、业务结构、市场竞争状况等进行综合评价。
4.3 资产负债管理财务分析部门应对公司的资产负债状况进行分析，并定期进行资产评估，为资产证券化等业务提供决策支持。
5. 内部控制内部控制部门应建立健全的内部控制制度，并对集团内部各部门的业务流程和财务管理进行有效监督和管理。
具体控制内容包括但不限于以下几方面：5.1 资产管理内部控制部门应对公司资产的使用、保管、处置等工作进行监督和管理，确保资产的合理配置，规范运营管理。
集团投资公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团投资公司的财务管理和经济核算，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团投资公司及其下属各投资企业。
第三条集团投资公司财务管理的目标是：确保资金安全，提高资金使用效率，优化资源配置，保障投资者权益，促进公司持续健康发展。
第二章财务管理机构及职责第四条集团投资公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接向总经理汇报，并对董事会负责。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算，组织实施财务计划；2. 负责公司资金的筹集、运用和管理，确保资金安全；3. 负责公司财务核算、报表编制和财务分析；4. 负责公司内部控制体系的建立和完善；5. 负责公司税务筹划和税务申报；6. 负责公司投资项目的财务分析和风险评估；7. 负责公司财务报告的编制和披露。
第三章资金管理第六条集团投资公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
第七条资金筹集：公司应通过多种渠道筹集资金，包括但不限于自有资金、银行贷款、发行债券等。
第八条资金运用：公司应合理运用资金，确保资金投向符合公司发展战略，提高资金使用效率。
第九条资金支付：公司资金支付应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规；2. 符合公司财务管理制度；3. 符合公司经营需要；4. 符合合同约定。
第十条资金监督：公司应建立健全资金监督机制，对资金使用情况进行定期检查和审计。
第四章投资管理第十一条集团投资公司应建立健全投资管理制度，确保投资决策科学、合理。
第十二条投资决策：公司投资决策应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规；2. 符合公司发展战略；3. 符合风险控制要求；4. 符合投资回报要求。
第十三条投资项目管理：公司应建立健全投资项目管理制度，对投资项目进行全过程管理，确保投资项目的顺利实施。
第五章财务报告第十四条集团投资公司应按照国家法律法规和会计准则的要求，编制和披露财务报告。
投资公司国企财务管理制度
第一章总则第一条为了加强投资公司国有企业的财务管理和会计核算工作，规范财务行为，防范财务风险，确保资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我司及其下属所有国有投资企业，是我司制定单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则。
第三条我司财务管理工作遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务活动合法合规。
（二）权责分明：明确财务管理部门职责，加强内部监督，确保财务管理工作有序进行。
（三）风险控制：建立健全财务风险控制体系，有效防范财务风险。
（四）科学合理：优化资源配置，提高资金使用效益。
第二章财务机构和人员第四条我司设立财务部，全面负责财务管理和会计核算工作。
第五条财务部下设会计核算、资金管理、成本管理、税务管理等部门，各岗位职责明确。
第六条财务人员应具备以下条件：（一）具备会计、财务管理等相关专业学历或资格证书。
（二）熟悉国家法律法规和财务制度。
（三）具有良好的职业道德和职业操守。
第三章财务审批制度第七条财务审批实行分级管理，明确审批权限和流程。
第八条资金使用审批：（一）对外投资、购建固定资产、无形资产及其他长期资产，到期短期借款、长期借款的偿还等重大资金使用事项，由董事会审批。
（二）一般性资金使用事项，由总经理审批。
（三）部门预算内资金使用，由部门负责人审批。
第九条费用报销审批：（一）报销单据需真实、合法、完整。
（二）报销审批流程：经办人填写报销单，经部门负责人审批后，报送财务部审核，总经理审批。
第四章资金管理第十条建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第十一条资金收支实行预算管理，各部门需编制年度预算，经批准后执行。
第十二条加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。
第五章成本管理第十三条建立健全成本管理制度，加强成本核算和控制。
对外投资公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范对外投资公司的财务管理工作，确保财务活动的合规性、安全性和效益性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司对外投资业务涉及的财务活动，包括投资项目的预算、资金筹措、投资决策、收益分配、风险控制等环节。
第三条公司财务管理制度应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：以实际业务为依据，客观、真实、全面地反映公司财务状况。
3. 效益优先原则：在确保合法合规的前提下，追求财务活动的经济效益最大化。
4. 风险控制原则：建立健全风险控制体系，防范和化解财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责对外投资公司的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和实施对外投资公司的财务管理制度；2. 编制、执行和监督财务预算；3. 负责资金筹措、投资决策、收益分配等财务活动；4. 加强财务管理，提高资金使用效率；5. 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据；6. 配合内部审计、外部审计等工作。
第三章投资决策与资金筹措第六条投资决策应遵循以下程序：1. 投资项目调研：财务部对投资项目进行调研，评估其可行性；2. 编制可行性研究报告：根据调研结果，编制可行性研究报告；3. 投资决策：提交总经理或董事会审议，根据审议结果做出投资决策；4. 投资合同签订：与被投资方签订投资合同，明确双方的权利和义务。
第七条资金筹措应遵循以下原则：1. 依法合规：遵循国家金融政策和监管要求，确保资金来源合法合规；2. 效益优先：在确保资金安全的前提下，追求资金成本最低化；3. 流动性原则：确保公司日常经营和对外投资业务所需资金。
第四章收益分配与风险控制第八条收益分配应遵循以下原则：1. 合法合规：遵循国家法律法规和公司规章制度，确保收益分配合法合规；2. 公平合理：根据投资项目的效益和公司发展战略，合理分配收益；3. 稳健原则：确保公司长期稳定发展。
投资公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强投资公司的财务管理工作，确保公司财务活动的合规、稳健和高效，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于投资公司及其下属子公司、分支机构及全体员工。
第三条本制度旨在规范公司财务行为，加强财务风险控制，保障公司资产安全，提高公司经济效益。
第二章财务机构及人员第四条投资公司设立财务部，负责公司财务管理和会计核算工作。
第五条财务部经理对财务工作进行统一领导，向总经理和董事会负责。
第六条财务部应配备具有专业资格的财务人员，确保财务工作的专业性。
第三章财务管理制度第七条财务审批制度（一）财务审批实行集中管理，重大财务事项需经董事会审批。
（二）日常财务事项，按照审批权限和流程进行审批。
第八条资金管理制度（一）公司资金收支应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
（二）公司设立资金预算制度，定期编制和执行资金预算。
（三）公司设立资金支付审批制度，确保资金支付安全。
第九条财务核算制度（一）财务核算应遵循真实性、完整性、及时性、合法性的原则。
（二）财务核算应采用权责发生制，按月进行会计核算。
（三）财务核算应设置明细账，确保账目清晰。
第十条财务报告制度（一）公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
（三）财务报告应按时提交给董事会和股东。
第四章财务风险控制第十一条财务风险控制是公司财务管理的核心内容。
第十二条公司应建立健全财务风险控制体系，对各类财务风险进行识别、评估、监控和防范。
第十三条财务风险控制措施包括：（一）建立完善的财务管理制度，确保财务活动合规。
（二）加强内部控制，防止财务舞弊。
（三）强化财务预算管理，控制财务风险。
（四）定期进行财务分析，及时发现和解决财务问题。
第五章附则第十四条本制度由投资公司财务部负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
国企投资公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范和加强我国国有企业投资公司的财务管理，确保公司财务活动合法、合规，提高财务管理水平和经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司本部、分公司及控股子公司，各控股子公司可根据本制度制定相应实施细则。
第三条公司财务管理的基本原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财经纪律；2. 依法合规经营，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 优化资源配置，提高资金使用效率；4. 强化内部控制，防范财务风险；5. 保障投资者权益，实现公司可持续发展。
第二章财务机构与人员第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行公司财务计划；2. 负责公司资金筹集、运用和监督；3. 负责公司成本费用控制；4. 负责公司财务报表编制和报送；5. 负责公司财务风险防范；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调。
第六条财务人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和敬业精神；2. 具备相应的会计专业知识和技能；3. 具备良好的沟通协调能力；4. 能够严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
第三章财务管理职责第七条公司财务管理的职责包括：1. 制定财务管理制度和操作规程；2. 编制和执行财务计划；3. 管理公司资金，确保资金安全、合规使用；4. 控制成本费用，提高资金使用效率；5. 编制和报送财务报表；6. 开展财务分析，为决策提供依据；7. 负责财务风险防范和内部控制；8. 参与公司重大经营决策。
第四章财务审批与权限第九条公司财务审批权限分为以下几级：1. 财务部负责人审批权限：100万元以下；2. 财务总监审批权限：100万元以上至500万元；3. 董事会审批权限：500万元以上。
第十条财务审批程序：1. 申请人提出财务申请；2. 财务部审核并提出审批意见；3. 审批人根据审批权限和实际情况进行审批；4. 财务部执行审批结果。
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投资有限公司财务管理制度目录第一章总则第二章会计机构和财务人员的管理制度第三章会计核算基础工作规定第四章流动资产核算与管理第五章固定资产核算与管理第六章无形资产核算与管理第七章流动负债核算与管理第八章长期负债核算与管理第九章资金预算管理第十章费用报销管理第十一章子公司管理第一章总则1.1为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的管理与监督，保证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资作为，提高资金动作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识。
现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规并结合本公司的具体情况，特制定本制度。
本制度经董事会审批后生效。
公司必须严格按照本财务制度执行。
1.2本制度适用于公司本部及由公司合资投资或控股的各子公司。
第二章会计机构及财务人员管理制度2.1 组织体系2.2 组织原则：实行公司统一领导、部门责任管理体制、公司及下属子公司财务实行统一管理。
2.3 管理职责2.3.1 公司董事会2.3.1.1 决定公司财务机构的设置；2.3.1.2 审议通过公司财务管理制度；2.3.1.3 审议通过公司年度预、决算及预算方案的调整；2.3.1.4 批准公司对外投资方案、担保、产权转让、资产重组等重大财务事项。
2.3.1.5 对公司全部经济活动负责。
2.3.1.6 决定聘用各子公司的经理，及其薪酬等。
2.3.1.7 审议通过公司的利润分配方案。
2.3.1.8 其他应由董事会决定的事项。
2.3.2 总经理2.3.2.1 根据董事会决议决定公司财务机构的具体设置及明确其职责；2.3.2.2 组织拟定（修改）公司财务管理制度；2.3.2.3 组织拟定公司年度预、决算方案及预算调整方案提交董事会审议；根据董事会通过的年度预算，组织实施公司的各项经营业务；执行董事会通过的年度财务决算和分配方案。
2.3.2.4 向董事会投资财务工作报告、重大财务事项的执行情况。
2.3.2.5 执行董事会决议，在董事会授权内批准重大财务事项。
2.3.2.6 领导财务部的工作，并对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
2.3.3 财务部2.3.3.1 在总经理领导下贯彻执行国家法律、法规、财务制度。
2.3.3.2 建立公司财务管理体系、起草、修改各项财务管理制度。
2.3.3.3 编制财务预算、财务决算、财务报告。
2.3.3.4 编制重大财务事项的执行方案。
2.3.3.5 发挥财务工作的管理职能，有效及时、真实反映企业经营活动的全过程。
2.3.3.6 合理筹集资金，合理配置资源。
2.3.4 子公司经理2.3.4.1 在会计核算和财务管理上接受总公司的指导和监督，并按规定及时向总公司报送真实、完整的财务会计报告。
子公司经理对子公司的财务报告的真实性、完整性负责。
2.3.4.2 总公司每年年初与各子公司经理签订业绩指标合同，年底据此考核，按照指标完成情况，给予相应的奖励与惩罚。
对子公司经理实行以可变年薪、分红权奖励为主要形式的薪酬待遇。
2.4 财务人员职责2.4.1 财务人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
2.4.2 财务人员应当按照会计制度、法规和国家统一会计制度的规定和要求进行工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
2.4.3 财务人员应当保守本单位的商业秘密。
除法律规定和单位领导人同意外，不得私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
第三章会计核算基础工作规定3.1 按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计财册，设置会计科目及编码，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
子公司会计科目设置及编码，原则上应与公司一致。
3.2 会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、想到可比和会计处理的前后各期相一致。
3.3 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3.4 会计核算以人民币为记账本位币。
会计记录的文字使用中文。
3.5 会计核算采用权责发生制的原则。
3.6 公司会计记账采用借贷复式记账法。
3.7 会计档案的保管，按会计法律、法规规定执行。
第四章流动资产核算与管理4.1 流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用等。
4.2 现金的核算与管理4.2.1 现金支付范围包括：职工的工资、奖金、各类津贴及各类劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；转帐结算金额起点以下的零星开支；支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出等。
4.2.2现金日记帐应做到日清月结。
4.2.3 现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付各项支出，如因特殊业务需坐支现金的，应报公司领导审查批准，阈在核定的范围和限额内办理。
4.2.4 库存现金要定期或不定期地由公司财务负责人查核，确保现金帐实相符。
4.3 银行存款的核算与管理4.3.1 各地子公司必须要办理与总公司同一银行作为开户行。
4.3.3 银行存款应按不同的银行帐号设置日记帐逐笔登记。
并定期与银行对帐单进行核对、调整，作到余额相符。
4.3.4 加强银行帐户的管理，严格按规定开立帐户，办理存款、取款和结算业务。
公司应当定期和不定期地核查、清理银行帐户的开立及预留印鉴的使用更换情况，发现问题及时处理。
子公司应及时将新开帐户的银行名称、帐号报公司财务部备案。
4.3.5 公司及子公司取得的货币资金收入必须及时全额入帐，不得私设“小金库”，不得设帐外帐，严禁资金体外循环。
4.4 其他应收款的核算与管理4.4.1 其他应收款是指除应收票据、应收帐款、预付帐款以外，企业应收、暂付其他单位和个人的各种款项。
包括给内部单位或个人的备用金；应收其他单位和个人的往来款项。
4.4.2 其他应收款应按类别设置二级科目，而后按债务人设置三级科目。
4.4.3 建立健全公司内部的备用金领用和报销管理制度，及进结算个人借款。
4.4.4 建立定期对帐制度，及进清理往来款项，及时催收各项债权，准时办理各项结算。
4.5 待摊费用的核算与管理4.5.1 待摊费用是指企业已经支付，但应由本期和以后各期分别负债的分摊期在一年以内的各项费用。
4.5.2 待摊费用按费用项目设置明细帐。
4.5.3 选择费用分别按项目的收益期限规定摊销期限，最长为12个月。
第五章固定资产核算与管理5.1 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等资产；单位价值在2000元以上，不属于生产经营主要设备，且使用期限超过两年的物品也作为固定资产。
5.2 固定资产分类房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、其他设备五类。
5.3 固定资产原值按其不同来源分别确定：5.3.1 购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运杂费、安装成本等记帐。
5.3.2 自制自建的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记帐。
用借款购建的固定资产，在购建期内发生的借款利息支出，应记入固定资产价值。
5.4 固定资产原则上由公司统一采购。
5.5 固定资产按类别、使用部门设置明细分类帐进行核算。
5.6 财务部与固定资产管理部门应定期进行固定资产盘点，每年年末必须进行实地盘点，出现盘盈盘亏的，应于期末查明原因，报公司领导批准后在期末财务结帐前处理完毕，差额计入当期营业外收支。
5.7 在建工程是指企业处于施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。
5.7.1 在建工程的计价：1）工程用材料：按实际成本计价。
2）等安装设备：比照固定资产的计价方法计价。
3）预付工程款：按实际支付的工程款项计价。
4）工程管理费用：按实际发生的各项管理费用计价。
5）自营工程：按直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管理费等计价。
6）出包工程：按应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价。
7）设备安装工程：按所安装设备的原价、工程安装费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等计价。
8）在建工程在达到预定可使用状态前所发生的借款利息及其他相关费用应予资本化，在建工程达到可使用状态时，应停止费用资本化，并确认为固定资产。
5.8 “在建工程”科目下设“自营工程”、“出包工程”、“工程物资”三个二级科目，并按承包单位或工程项目设三级科目进行核算。
5.9 出包工程的竣工验收及决算:5.9.1 工程完工前，工程部门和使用部门应派专人对工程质量和进度进行跟踪和监督，保证安质按量完成。
5.9.2 工程完工后，应按批准的设计方案和规定的内容进行检查验收，工程部、使用单位负责人及施工单位均应在验收合格单上签字，财务部门依据验收合格证书及工程合同支付工程款。
5.9.3 所付工程款按工程造价的5%扣质保金，特殊行业如返修率较高的防水工程等，近10%扣质保金，质保金时间为半年至壹年，到期后财务部门依据工程部和使用单位出具的质量合格证明支付质保金。
第六章无形资产核算与管理6.1 无形资产核算与管理6.1.1 不具有实物形态的，能在较长时期为企业提供收益的资产，包括专利权、商标权、土地使用权、经营特许权等。
6.1.2 无形资产应按企业取得的实际成本入帐，按项目设置明细帐，进行明细分类核算。
6.1.3 无形资产应自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，无形资产的摊销年限，按合同的受益年限或法律规定的有效年限确定，如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
6.1.4 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发前，作为无形资产核算，按规定的期限分期摊销；开发时，将土地使用权的帐面价值全部转入在建工程或开发成本。
第七章流动负债核算与管理7.1 短期借款的核算与管理：7.1.1 短期借款指企业供稿的期限在一年以下的各种借款。
7.1.2 短期借款应按债权人设置明细帐，并按借款各类进行明细核算。
7.2 应付帐款的核算与管理：7.2.1 应付帐款是指购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
7.2.2 应付帐款入帐时间以所购买物资的所有权转移、或接受劳务已发生为标志。
7.2.3 应付帐款按实际应付金额的总值，即价税合计数入帐。
7.2.4 应付帐款按供应单位的名称设置明细帐进行明细核算。
7.2.5 加强与供应单位的对帐制度，及时清算帐款，保证公司资金的良性循环，维护公司商业信用。
7.3 其他应付款的核算与管理：7.3.1 其他应付款为应付其他单位或个人的零星款项。