利用银行承兑汇票融资的实例
浅析“贷款+银行承兑汇票”融资方式在风电项目的应用蔡春华唐雪琼
浅析“贷款+银行承兑汇票”融资方式在风电项目的应用蔡春华唐雪琼发布时间：2021-11-01T05:45:43.063Z 来源：基层建设2021年第23期作者：蔡春华唐雪琼[导读] 本文以集团A风电场项目开发为例，重点分析在拼盘贷款融资模式下中电建水电开发集团有限公司 614099摘要：，通过丰富在建期间的用信手段，利用“票据”进行“长投”，在保障建设资金安全的同时，达到了降低项目融资成本的目的。
本文拟通过对案例的分析研究，以期为投资公司在项目建设期间如何进行“贷款+银行承兑汇票”的转化融合提供参考。
关键词：融资方式；风电；应用一、集团A风电场项目概述集团A风电场位于四川省B市河谷地带，风电场单机容量2500kW的风力发电机组共82台，总装机容量205MW，总投资为182660.38 万元。
项目建设采用设计、施工、采购总承包管理模式，总承包合同金额154762万元，其采购管理、成本费用控制由总承包单位具体负责，项目建设期12个月。
二、项目融资方案筹划（一）风电项目融资特征风力发电属于资本和技术密集型行业，单位千瓦投资一般在7000～9000元/kw，约为火电的2倍，融资总额相应较大。
因项目建设周期短，大多在半年、一年内建成投产，因此融资准备期短，融资任务重，且存在首笔工程预付款支付金额大的特点。
（二）融资品种的选择经市场调研，按可研总投资80%计算，集团A风电场项目融资需求约14.6亿元，川内主要金融机构的授信均可覆盖，为充分利用市场竞争机制，挖掘合作行潜力，公司决定集团A风电场融资方式采用拼盘贷款模式，适时根据利率优势动态分配各家银行的提款规模。
2016年，公司先后获得了国家开发银行、工商银行及中国邮政储蓄银行对项目的授信。
根据各金融机构的报价，最终择优选择了上述三家银行作为合作单位，其中国家开发银行、中国邮政储蓄银行项目贷款利率基准下浮10%，工商银行基准下浮5%，利息支出较原概算投资减少已得到提前锁定。
商票融资案例
商票融资案例
商票融资是一种常见的融资方式，它通过贴现商业汇票或银行承兑汇票来获取资金，为企业提供了一种灵活、快捷的融资渠道。
下面我们将以一个实际案例来介绍商票融资的具体操作流程和效果。
某企业在经营过程中遇到了资金周转不畅的问题，需要资金支持来应对短期经营需求。
在这种情况下，企业可以选择商票融资来解决资金短缺问题。
首先，企业持有的商业汇票或银行承兑汇票可以作为融资的抵押物，通过向金融机构申请融资贴现来获取资金。
在此过程中，企业需要向金融机构提供相关的财务资料和商票信息，经过评估和审批后，即可获得相应的融资支持。
在本案例中，某企业成功获得了商票融资支持后，迅速解决了资金周转不畅的问题，保证了企业的正常经营。
同时，商票融资还带来了以下几个显著的效果：首先，商票融资提供了快速的资金支持。
相比传统的贷款方式，商票融资的申请和审批流程更为简洁高效，大大缩短了资金到账的时间，满足了企业紧急资金需求的特点。
其次，商票融资降低了企业的融资成本。
由于商票融资的贴现利率相对较低，相比其他融资方式，企业可以以更低的成本获取资金支持，降低了企业的融资压力和成本负担。
最后，商票融资提升了企业的信用和资信。
通过商票融资，企业能够建立良好的信用记录，提升自身的信用评级，为未来的融资和合作提供了更多的可能性。
综上所述，商票融资作为一种灵活、快捷的融资方式，可以有效地帮助企业解决资金周转困难的问题，为企业的发展提供了有力支持。
在选择商票融资时，企业需要根据自身的实际情况和融资需求，选择合适的商票融资产品和金融机构合作，以最大程度地发挥商票融资的优势，实现企业的可持续发展和增长。
承兑汇票在企业运用中的利与弊
承兑汇票在企业运用中的利与弊承兑汇票作为一种即可融资又可结算的特殊票据，因其方便快捷的使用特点，在商业活动得到广泛运用。
中小企业在享受其低成本融资，方便快捷结算的好处时，又面临着许多风险，本文就此进行剖析，并提出应对方法。
标签：承兑汇票；运用；利弊；风险应对商业汇票作为一种融资和结算手段，最早起源于19世纪的英国伦敦。
按承兑人的不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，简单讲商业承兑汇票是由出票人签发并承兑的票据，银行承兑汇票是由出票人签发银行承兑的票据。
显然银行承兑汇票相比商业承兑汇票的支付风险要小的多。
在市场经济中银行承兑汇票不仅是企业非现金结算的主要手段，更在企业短期融资中发挥着举足轻重的作用。
银行业统计数据显示2014年前三季度，企业累计签发商业汇票16.2万亿元，同比增长6.9%；期末商业汇票未到期金额9.7万亿元，同比增长8.8%。
9月末，票据承兑余额较年初增加0.69万亿元。
从行业结构看，企业签发的银行承兑汇票余额仍集中在制造业、批发和零售业，从企业结构看，由中小企业签发的银行承兑汇票约占2/3。
可见票据融资越来越受到企业的重视。
而企业在票据运用过程中又会面临哪些利益和风险？通过对中小企业在承兑汇票持有、签发、贴现和管理等情况的剖析，笔者指明承兑汇票在企业运用中的优势和风险，并指出应对票据风险的对策。
一、在企业运用中的优势1.增加结算手段承兑汇票的结算功能大大丰富了企业的结算手段，将银行信用较好的融入到了商业体系中，对企业正常结算和商品流转起到重要的推动作用。
2.增加融资渠道中小企业融资难已是不争的事实，由于银行对传统信贷审批周期长，质资要求多，使很多中小企业贷款无门，企业成长缓慢。
而采用银行承兑汇票开立和贴现融资则基本上不受企业规模的限制。
企业开立银行承兑汇票，只要有真实的贸易背景和保证金作为保障，银行资金回笼风险将得到最大程度降低，因此门槛低，审批高效快捷。
3.降低融资成本银行承兑汇票融资功能主要体现在两个渠道：一是签发银行承兑汇票一般只需交纳低于票面金额的保证金（具体金额要看企业的信用和规模），签发银行收取万分之五的手续费，票面金额与签发时缴纳的保证金的差额部分相当于短期无息贷款。
中小企业融资案例
中小企业融资案例风险投资1998 年 5 月 6 日，国内最大的财务和商务管理软件制造商之一的深圳金蝶软件公司宣布其已于国际数码集团签订了协议。
在信息行业，国际数码集团是世界著名的跨国集团。
金蝶软件将从广东太平洋技术基金责任有限公司(国际数码集团在中国成立的风险投资公司)得到人民币 20，000，000 元。
金蝶软件将利用此资金来进行科学研究以及在国际市场上拓展其业务。
在国内 IT 行业中，这是自四通利方之后的最大一笔风险投资，同时也是在中国财务软件行业中第一笔国际风险投资。
金蝶软件公司成为了第一个“吃螃蟹”的人，它的成功在社会上引起了巨大的好评分析:一、金蝶告诉国际数码集团的 1、金蝶拥有独特的魅力金蝶软件是一家于 1993 年成立的财务软件公司。
在其最初阶段，在财务软件市场中已有许多公司在竞争。
其中有用友软件、万能软件和安易软件公司。
它们已有相当规模且在国内市场上已占有很大份额。
作为一家新企业，金蝶若无其独特的个性，将很难在此找到自己的位置。
徐少春，金蝶软件公司总裁，同时也是中国第一代电子计算专家之一，他提出了“打破传统商业会计，开创全新财务管理”的新理念。
他致力于新产品的开发要符合国际标准。
1993 年，金蝶软件公司推出了 V2.0 和 V3.0 财务软件。
1995 年底，金蝶公司再次通过其敏锐的市场意识来展示其竞争力，并以此赢得了对手。
他在发展新 Windows 系列产品中取得了领先地位，同时在此领域中也引起了轩然大波。
1996 年 4 月，金蝶软件公司开发的新 Windows 产品通过了相关部门的严格测试并且被誉为“中国最佳 Windows 版财务软件”。
自那以后，金蝶软件公司以其不懈的努力来缩短产品更新周期，在技术上始终领先于其它财务软件，同时不断的推出策略支持软件。
在不断革新的过程中，金蝶软件在其企业发展中完成了 3 次飞跃。
为了吸引国际目光，金蝶软件公司基于先进的开发理念推出了 3 层结构式的财务软件。
表外融资案例
表外融资案例摘要：I.引言- 介绍表外融资的定义和作用II.表外融资的分类- 银行承兑汇票- 保函- 信用证- 保理业务III.表外融资案例分析- 案例一：银行承兑汇票在企业融资中的应用- 案例二：保函在建筑工程中的作用- 案例三：信用证在国际贸易中的运用- 案例四：保理业务在供应链金融中的实践IV.表外融资的风险与监管- 风险分析- 监管措施V.结论- 总结表外融资的重要性和实际应用正文：I.引言表外融资作为企业融资的一种重要方式，越来越受到市场的关注。
它不仅可以帮助企业获取资金，还能有效降低财务风险。
本文将详细介绍表外融资的定义、作用，并通过案例分析，探讨不同类型的表外融资在实际运作中的应用。
II.表外融资的分类表外融资主要分为以下几种类型：1.银行承兑汇票：是一种由银行开具的、对汇票金额进行承兑的书面承诺。
企业在需要资金时，可以通过签发银行承兑汇票向银行申请贴现，从而获得资金支持。
2.保函：是一种由银行或担保公司为企业提供的信用担保，保证企业在履行合同过程中，如因意外原因无法按约定履行义务，由担保方代为承担赔偿责任。
3.信用证：是一种由银行开具的、保证在一定条件下向受益人支付一定金额的书面承诺。
信用证主要用于国际贸易中，确保买卖双方在交易过程中的权益。
4.保理业务：是指企业将其应收账款出售给保理公司，由保理公司为企业提供资金、信用担保、应收账款管理等综合性金融服务。
III.表外融资案例分析1.案例一：银行承兑汇票在企业融资中的应用某企业因业务发展需要资金支持，但自身信用不足以获得银行贷款。
该企业通过签发银行承兑汇票，向银行申请贴现，成功获得资金。
在贴现过程中，银行按照票面金额的一定比例收取手续费，企业则可以利用获得的资金用于生产经营。
2.案例二：保函在建筑工程中的作用某建筑公司中标一工程项目，但业主要求其提供履约保函。
建筑公司向银行申请开具履约保函，银行审核通过后，向业主发出保函，承诺在建筑公司无法按合同约定履行义务时，由银行代为承担赔偿责任。
银行承兑汇票营销案例
银行承兑汇票营销案例案例1：中国银行承兑汇票营销案例中国银行作为中国四大国有银行之一，在承兑汇票营销方面，有着丰富的经验和成功的案例。
案例描述：中国银行针对中小微企业的资金周转需求，推出了承兑汇票营销活动，帮助企业解决经营资金紧张的问题。
一、活动内容：1. 充分宣传承兑汇票的优势与使用方法，包括在银行官方网站、微信公众号以及线下网点等渠道进行宣传。
2. 为企业提供一定期限内的免息贴现服务，降低企业的融资成本。
3. 开展专题讲座、培训班等活动，提升企业对承兑汇票的认知程度和能力。
二、活动效果：1. 中小微企业获得了灵活的融资渠道，提高了运营资金周转速度。
2. 企业的融资成本得到有效降低，提升了企业的盈利能力。
3. 中国银行获得了更多的中小微企业客户，并提升了品牌影响力。
案例2：招商银行承兑汇票营销案例招商银行是中国领先的商业银行之一，在承兑汇票营销方面也有着成功的案例。
案例描述：招商银行针对企业客户的融资需求，推出了承兑汇票营销活动，提供便捷的融资解决方案。
一、活动内容：1. 独创的电子商务承兑汇票系统，确保交易安全和便捷。
2. 与大型企业合作，提供融资方案，使其能够更灵活地进行资金运营。
3. 为企业提供一对一的专属顾问服务，帮助企业解决实际问题，提供贴身的解决方案。
二、活动效果：1. 招商银行成为企业首选的融资合作伙伴，提升了品牌形象和市场份额。
2. 大型企业通过承兑汇票系统实现了资金的高效运作，提高了企业的运营效率。
3. 企业客户数量和业务规模得到快速增长，为招商银行的业务发展提供了强大的支撑。
总结：银行承兑汇票营销案例中，通过在宣传、服务、解决方案等方面的创新，银行成功吸引了更多的企业客户，提供了更灵活的融资渠道，并在市场上取得了较好的业绩。
这些案例表明，银行在承兑汇票营销中，需注重创新、服务和合作，才能实现良好的营销效果。
银行承兑汇票实例分析
银行承兑汇票实例分析
【例】：某企业获得某商业银行授信额度2000万元，在授信额度内，企业可申请6各月期限的流动资金贷款2000万元，贷款利率按基准利率上浮60%，即年利率为8.496%，企业也可以申请开立期限为6个月的银行承兑汇票5000万元，但须存入保证金60%，即3000万元，银行可按6个月定期存款利率支付给企业保证金存款利息（半年期存款利率为1.98%），企业实际获得银行承兑汇票敞口额度为2000万元，银行按承兑汇票票面金额的万分之五收取开票手续费，按目前人民银行基准贴现利率3.24%上浮20%来算，即3.888%根据上述条件，企业应分析计算贷款与承兑汇票两钟融资方式的资金成本，选择成本较低的方式。
具体计算过程如下；
方案1 ：贷款
（1）资金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96万元。
（2）年资金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496%
方案2 ：银行承兑汇票
（1）资金成本
①承兑汇票贴现利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2万元
②保证金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7万元
③开票手续费=5000×0.05%=2.5万元
资金成本合计：①-②+③=97.2-29.7+2.5=70万元
（2）年资金成本率=70/2000×2×100%=7%
由以上计算结果可知，选择使用贷款的资金成本为84.96万元，年资金成本率就是贷款年利率8.496%，而选择使用银行承兑汇票的资金成本为70万元，年资金成本率就是贷款利率为7%，使用银行承兑汇票的成本低于贷款，企业应选择后者。
浅谈合理利用承兑汇票
浅谈合理利用企业过量的银行承兑汇票摘要：改革开放之后，我国经济得到了飞速的发展,银行承兑汇票由于信用高、使用方便等优势在社会生产流通等领域发挥越来越大的作用,成为各大型企业的重要融资工具和支付手段。
如果企业收取过量的银行承兑汇票，势必造成企业的现金流短缺，资金成本的提高，影响企业的正常经营活动。
文章阐述了过量银行承兑汇票对企业的影响，并提出一些建议，以期帮助企业提高票据管理水平。
关键词：银行承兑汇票融资过量资金成本银行承兑汇票是一种短期融资行为，其产生的费用远低于银行短期贷款。
正因为它信用高、成本低、使用方便，受到大小企业的青睐。
如今各个企业都研究如何科学、合理地使用银行承兑业务，最大限度地降低融资成本和财务费用。
本案调研的A公司其主营产品属于石油化工下游产品，市场竞争异常激烈，产品经常面临滞销，A公司习惯采用收取银行承兑汇票免收部分或全部利息的方式进行促销，使得客户大量使用银行承兑汇票进行结算，导致企业陷入财务费用居高不下现金流短缺手中滞留大量的银行承兑汇票的困境。
一、企业过量收取银行承兑汇票产生的不良影响（一）企业现金量不断下降，造成日常支付困难。
企业拥有大量的票据是一种很不正常的现象。
因为企业的生产过程中，很多方面是需要直接支付现金的，比如职工薪酬、公司的水电费用、办公费用、差旅费用、招待费用、部分原材料和机械配件的采购费用。
对于像A公司这样的大型企业来说，生产经营过程中现金支付的比重更大，一旦大量现金变成银行承兑汇票，将严重影响企业的日常支付。
（二）承兑贴现导致财务费用增加，企业利润减少。
企业拥有过量的银行承兑汇票，在企业无法应付日常正常开支以及偿还到期短期借款时，一般会考虑将未到期的银行承兑汇票进行贴现来换取现金但贴现会产生财务费用，大量的承兑贴息会导致财务费用的过度增加，降低企业的利润和偿债能力，影响企业的业绩。
（三）企业用银行承兑汇票支付采购费用，会加大采购成本。
在购买原材料时候，公司可以把承兑汇票背书给供应商，但在现实社会中，很多供应商不收取银行承兑汇票，或推出高于现金价的承兑价因，通过抬高价格将承兑汇票贴现产生的贴息转嫁给购货企业，这就增加了购货企业的采购成本。
银行承兑汇票使用范围
银行承兑汇票使用范围
银行承兑汇票作为一种便捷、可靠的支付工具，在商业活动中扮演着重要的角色。
以下是银行承兑汇票在各个方面的使用范围：
1.贸易融资：银行承兑汇票可以作为贸易融资的工具，用于支付货款、劳务
费等，帮助企业完成交易。
2.资金结算：银行承兑汇票可以用于企业间的资金结算，通过票据交换，实
现快速、准确的资金划转。
3.扩大销售：银行承兑汇票可以作为销售策略的一部分，通过提供票据支付
方式，吸引更多的客户，扩大市场份额。
4.短期融资：企业可以将持有的银行承兑汇票进行贴现，获取短期融资，满
足短期资金需求。
5.减轻现金流压力：通过使用银行承兑汇票进行支付，企业可以缓解现金流
的压力，确保资金链的稳定。
6.提高资金使用效率：银行承兑汇票可以通过背书转让等方式，快速流通，
提高企业资金的使用效率。
7.降低贷款成本：企业可以通过使用银行承兑汇票来降低贷款成本，因为票
据贴现利率通常低于普通贷款利率。
8.增加企业的信用额度：频繁使用银行承兑汇票可以增加企业的信用额度，
为企业提供更多的融资机会。
9.促进企业财务管理：银行承兑汇票的使用有利于企业财务管理的规范化和
透明化，提高财务管理水平。
10.降低财务费用：通过合理使用银行承兑汇票，企业可以降低财务费用，提
高盈利能力。
总之，银行承兑汇票的使用范围广泛，可以在多个方面帮助企业实现资金的高效管理、降低成本和提高经营效益。
银行承兑汇票法律案例(3篇)
第1篇一、案情简介原告：甲公司被告：乙银行第三人：丙公司甲公司与丙公司因业务往来，丙公司向甲公司开具了一张金额为100万元的银行承兑汇票。
该汇票的出票人为丙公司，收款人为甲公司，承兑人为乙银行。
甲公司持有该汇票后，向乙银行提示付款。
乙银行在审核后，未发现任何问题，按照规定在汇票上进行了承兑。
然而，乙银行在汇票到期时，以甲公司存在欺诈行为为由，拒绝支付票款。
甲公司遂向法院提起诉讼，要求乙银行支付票款。
二、争议焦点1. 乙银行是否有权拒绝支付票款？2. 甲公司是否存在欺诈行为？三、法院判决1. 乙银行无权拒绝支付票款。
法院认为，根据《中华人民共和国票据法》第三条的规定：“汇票的出票人必须按照汇票上记载的金额承担支付票款的责任。
”乙银行作为承兑人，在汇票到期后，应当按照汇票上记载的金额支付票款。
乙银行在审核汇票时，未发现任何问题，已对汇票进行了承兑，因此，乙银行无权以甲公司存在欺诈行为为由拒绝支付票款。
2. 甲公司不存在欺诈行为。
法院认为，甲公司在取得汇票后，按照规定向乙银行提示付款，乙银行在审核汇票时未提出异议。
甲公司在整个交易过程中，并未存在任何欺诈行为。
因此，甲公司不存在欺诈行为。
四、案例分析本案涉及银行承兑汇票的法律规定，主要围绕承兑人乙银行是否有权拒绝支付票款以及甲公司是否存在欺诈行为展开。
1. 银行承兑汇票的法律规定根据《中华人民共和国票据法》第三条的规定，汇票的出票人必须按照汇票上记载的金额承担支付票款的责任。
承兑人作为汇票的付款人，在汇票到期后，应当按照汇票上记载的金额支付票款。
乙银行作为承兑人，在汇票到期后，无权以甲公司存在欺诈行为为由拒绝支付票款。
2. 欺诈行为的认定在本案中，甲公司在取得汇票后，按照规定向乙银行提示付款，乙银行在审核汇票时未提出异议。
甲公司在整个交易过程中，并未存在任何欺诈行为。
因此，甲公司不存在欺诈行为。
五、启示1. 银行在办理承兑汇票业务时，应严格按照法律规定和操作流程进行，确保汇票的真实性和合法性。
银行承兑汇票套利和融资方式
银行承兑汇票套利和融资方式银行承兑汇票套利，是指由于当前市场银行承兑汇票贴现率与存款利率倒挂，出现存款利率高于银行承兑汇票贴现利率的情况时，企业利用该利差获得利润的行为就称之为银行承兑汇票套利。
举个例子，A 企业对 B 企业有应付货款1000 万，A 即使有全额存款，也不愿意以现金支付 (好处是可以继续存银行获得利息收入)，而会通过开具承兑汇票由持票人 B 企业在银行贴现。
具体操作为：A 企业存入1000 万元的全额保证金，开出面额1000 万元、期限六个月的银行承兑汇票，由B 企业到银行办理买方付息贴现业务。
A企业1000 万元的保证金存款在银行按 1.65‰计息，同时1000 万元的银行承兑汇票按 1.3‰支付利息，除去支付的贴现利息和开票手续费，A 企业就可以获利 1.6 万元。
计算过程：A 企业存入半年银行存款利息：1000 万× 1.65‰×6=9.9 万；A 企业支付半年付息贴现利息：1000 万× 1.3‰×6=7.8 万A 企业支付半年开票手续费：1000 万×万分之五=0.5 万A 企业获利：9.9 万-7.8 万-0.5 万=1.6 万。
银行承兑汇票套利形成的原因：(一)银行承兑汇票贴现利率大幅下降，为银行承兑汇票套利创造了条件。
一方面，自从央行实行适度宽松的货币政策以来，各家银行的资金头寸由紧张转为宽松，在金融市场资金充裕的情况下，银行间争夺银行承兑汇票市场的竞争更加激烈，加之经济下滑造成票源紧张，引发银行承兑汇票供求的失衡直接导致银行承兑汇票贴现利率的不断下降，据了解，在当前银行承兑汇票市场上，浙江、广东等经济大省的银行承兑汇票贴现利率已经降至 1.2‰左右，远远低于当前半年期定期存款的月利率。
另一方面，由于股票市场及房地产市场的相对低迷，资金回流现象突出，各家银行存款增势依然不减，银行资金营运压力增大，同时，加之当前的国内国际经济形势，企业贷款需求减少, 而国家和地方政府在一定程度上希望和鼓励银行放贷。
银行承兑汇票出借案例
银行承兑汇票出借案例
假设某企业需要短期资金周转，向一家银行申请贷款。
银行审核企业的资信状况后同意向该企业出借资金。
在签订借款协议的同时，企业向银行出具了一张银行承兑汇票作为担保。
银行承兑汇票是由银行保证支付的汇票，相当于银行对借款人的信用背书。
借款人在约定的时间内需要偿还贷款，并且在汇票到期日时，也需要向银行支付汇票金额。
在这个案例中，银行承兑汇票起到了担保作用，保证了银行能够在汇票到期日无条件支付汇票金额。
这样一来，银行在向企业出借资金时就能够更加放心，因为即使企业出现偿付风险，银行也可以依靠承兑汇票来要求偿还借款。
对于企业来说，使用银行承兑汇票作为担保也能够增加其借款的信用度，有利于获得更有利的贷款条件。
此外，银行承兑汇票出借案例也涉及到了银行对借款人信用状况的评估、贷款利率的确定、还款计划的制定等方面。
同时，还涉及到了汇票的背书、到期支付等法律和金融流程。
总的来说，银行承兑汇票出借案例是银行与借款人之间常见的一种融资方式，能够
有效地保障双方的利益，同时也需要双方遵循一定的法律和金融规定。
从企业的角度浅析银行承兑汇票的运用
汇 票实存 的进行盘点 ， 对托收在 途的进行核对 ， 月出具稽核报 每 告。总稽核把银行承 兑汇票业 务稽核作为工作重点之一。
二、 合理运用 １ 将收取的银 行承兑汇票进行 背书、 、 转让。采取激励措施 ，
【 关键词 】 银行承兑汇票、 管理 、 用、 运 融资成本 银行承 兑汇票是 由在承 兑银行 开立存款 账户 的存款人 出 票， 向开 户银 行 申请 并经银行审 查 同意承 兑 的， 保证在 指定 日 期无条件 支付确定 的金额给 收款人或 持票人 的票据 。科学 管 理、 合理运用银行承兑汇票业务 ， 对企业有着及其重要的意义。
应针对托收 、 、 转让 贴现等 不同需求 ， 及时选出 ， 不遗漏 。 ４ 银行 承兑汇票的到期委托收款 。持有银行承兑汇票到期 、
用和票据管理成本 ， 了保管风险 。（ ） 规避 ２应用银行承兑汇票支 付， 还能发挥其提前抵扣进项税 的作用 ， 给企业带来货币时间价 值。 以支付 （ 不含税 ）０ ０万元 ６ 月银行承兑汇票为例 ， 个 月 １ ０ 个 ６ 后实际支付货币资金 ，却 可以在付 出银行承兑汇票时即可提前 抵扣进项税 １０万元， ７ 同期等额 银行 存款 将产生利息收入 ２７ ４ ． ５ 万元 （ 以现行半年期存款年率 ３ ４ 计算 ） ．％ ２ 。 ２ 将收取的银行承兑汇票进行 贴现 。在企业资金短缺或有 、 其他融资需要 时 ， 通过银行 贴现 ， 将持有 的银行 承兑汇票变现 。 通常贴现利率要低于同期流动 贷款 的利 率，通过这项业务可以 为企业减少利息支出 ， 节约融资成本 。 利用资金结 算中心票据集 中、 量大 ， 集团公司信 用等级高 的优 势积极和银行沟通 、 协调 ， 引 入商业银行间竞争机 制 ， 通过对比各银行的体现利 率 ， 争取贴现 率最低的银行贴现 ，将贴 现利 息降 到最低 。若以年贴现总金额 １亿元， ０ 平均贴 现期 ４ 月为例 ， 月利率每降低 １ ， 个 贴现 ‰ 全年 可减少贴现 息 ４ ０万元（０ ０ ０万元 Ｘ１ ） ０ １ ００ Ｘ 。 ％ｏ ４ ３ 主动 申请签发银行 承兑汇票， 、 增加承兑融资。 只要交易对 方愿意接受银行承兑汇票 ， 以充 分利 用集 团公 司资金信誉等 可 级高而需要支付的保证金比率低 的优势，主动 申请签发银行承 兑汇票 ， 增加承兑融资 ， 降低财 务费用。原 因如下 ： １流动资金 （） 贷款与承兑融资有不同的融资成本 。同期限 的银行承兑汇票融 资的费用 ＝贴息 ＋手续 费 一质押金存款 利息 。例如 ： 在现有的 金融环境 下 ， 签发 １０ 万元 为期 ６ 月的银行承 兑汇票 ， ００ 个 手续 费为 ０ ５ 质押 金为 ２ ％，票据贴 息率为 ４ ２ 质押金 存款 ． ％， ０ ０ ． ％， ３ 利息率为 ３２ ％， 占 息 ＝ ０ ０ ． ％／２月 ×６月 ＝ １ ．４ 则 现 １０ ４ ２ １ ｘ ３ ２． ６万 元， 手续 费 ＝ ０ ０× ．５ ０５万元 ， １０ ００ ％＝ ． 质押金利息 ＝ ０ ０万元 × １０ ２ ％Ｘ３２％÷１ ０ ． ４ ２月 ×６月 ＝ ． ３２ ４万元主动 申请签发银行承兑汇 票该笔承兑融资费用 １．６ 元（ １ ＋ ． ３２ ８ 万 ８ ２ ． ０５ ． ｏ而 申请 １０ ６ － ４ ００ 万元 ６ 月的流动 资金 贷款 需要 支付 利息 ３ ．５万元 （ 个 ０１ 六个 月 贷款年利率 ６ ３ ｏ通过比较得 出 ， 以承兑融资 ２００ ．％ ０ 如果 ００ 万 元代替 同金额流动资金贷款融 资 ， 可节约财 务费用 ２ ５ ２． ８万元 。 （） ２承兑融资灵活 、 比较及时 。通常在年底或货币政策紧缩 办理 时， 各银行受贷款规模总量的限制较 大 ， 申请流动资金贷款比较 困难。承兑融资则因不占用银行贷款的额度 ， 相对灵活和容易 。
你知道企业为什么喜欢用银行承兑汇票付款的8个原因吗？
你知道企业为什么喜欢⽤银⾏承兑汇票付款的8个原因吗？你知道企业为什么喜欢⽤银⾏承兑汇票付款的8个原因吗？企业为什么要⽤银⾏承兑汇票付款?相对于其他⽅式，银⾏承兑汇票有什么优势?银⾏承兑汇票是商业汇票的⼀种，企业作为承兑⼈的称为商业承兑汇票，银⾏作为承兑⼈的称为银⾏承兑汇票。
何为承兑?顾名思义，承诺兑付，即这张商业汇票项下的付款义务谁来承担。
你知道企业为什么喜欢⽤银⾏承兑汇票付款的8个原因吗？在国内，银⾏的信⽤普遍被认为⾼于企业信⽤，因此银⾏的承兑⾏为提⾼了出票⼈开出商票的市场接受度和流通性，所以银承才普遍称为市场认可的⽀付⼯具。
银⾏的业务可分为“融资”、“融信”和“融智”三类。
银⾏的承兑⾏为是典型的“融信”业务，即银⾏向市场融出⾃⾝信⽤，实质上是银⾏对开票⼈付款能⼒的连带责任担保。
由于银⾏实质承担了开票⼈的信⽤风险，因此承兑敞⼝部分确认为风险资产，与贷款⼀样需要占⽤资本。
1、银⾏承兑汇票的应⽤场景A黄⾦公司有⼏座⾦矿，现在需要1000万元购买B公司的⼤型挖矿设备，但我没有那么多钱，所以A黄⾦公司就和B公司谈判，暂时没有那么多现⾦，银⾏承兑汇票接受不接受？B公司为了完成销售业绩，就同意了A黄⾦公司的条件。
于是A黄⾦公司就找到⾃⼰开户的某银⾏，申请开了⼀张银⾏承兑汇票，这张银⾏承兑汇票的意思就是说“我要给B公司付款，但是我现在没有现⾦，直接打个⽩条，B公司不认，现在我要开出⼀张银⾏承兑汇票，请你们银⾏帮我做付款承诺：在这张汇票到期后，银⾏会⽆条件承诺兑付这张票据。
”银⾏当然不会⽆缘⽆故的开，肯定会考察、评估A黄⾦公司的实⼒后，再让A黄⾦公司存⼀定⽐例的保证⾦，⼀般是30%，300万元，才同意开出。
你知道企业为什么喜欢⽤银⾏承兑汇票付款的8个原因吗？A黄⾦公司拿到这张有银⾏在承兑⾏处盖章的票据后，交给了B公司，到期⽇之前，A黄⾦公司要保证在银⾏的账户内除了300万元保证⾦外，还要打回700万元，等B公司将银⾏承兑汇票交回银⾏时，银⾏负责将票据上的1000万元款项划给B公司。
案例分析：无真实交易背景票据融资问题
案例一：天房科技(430228)公司违法违规及受处罚情况：最近两年，公司曾存在开具无真实交易背景票据进行融资的行为（以下简称“不规范票据融资”）。
具体表现为以下两种形式：（1）以一份钢材采购业务合同向多家银行重复申请承兑汇票融资；（2）以未实际执行的采购合同向银行申请开具承兑汇票融资。
票据发生额、无真实交易背景票据额度及占比详见下表：公司开具无真实交易背景的银行承兑汇票，目的是为其控股股东天房集团提供融资。
所融资金的使用方是天房集团，相应融资成本和费用也都由天房集团承担。
2012年12月起，公司逐步规范票据行为，强化内部控制，严格票据业务的审批程序，从2012年12月1日至本公开转让说明书出具日，没有新发生开具无真实交易背景票据的行为。
所有票据均及时履行了相关票据义务，不存在逾期票据及欠息情况，不存在纠纷。
截至2012年12月20日，开具的无真实交易背景的票据已经全部完成解付。
上述不规范票据融资行为虽然违反《中华人民共和国票据法》第十条：“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。
票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价”，但根据《中华人民共和国票据法》第一百零二条“有下列票据欺诈行为之一的，依法追究刑事责任：”、第一百零三条“有前条所列行为之一，情节轻微，不构成犯罪的，依照国家有关规定给予行政处罚。
”判断，公司不规范票据融资行为不属于《中华人民共和国票据法》所述可能被行政处罚的行为之一，所以公司不会因不规范票据融资行为受到行政处罚。
同时，公司的董事及高级管理人员未从中取得任何个人利益，不存在票据欺诈行为，亦未因过往期间该等不规范票据融资行为受到过任何行政处罚。
公司就此事项出具了《关于规范票据管理的承诺函》：“将严格按照《票据法》等有关法律、法规要求开具所有票据，规范票据管理，杜绝发生任何违反票据管理相关法律法规的票据行为。
”公司控股股东天房集团也就此事项出具了《关于规范公司票据使用的承诺函》：“（1）截至2012年12月20日，确保天房科技开具的不规范票据完成解付；（2）不允许再发生与天房科技进行不规范票据的融资行为；（3）如天房科技因上述不规范使用票据行为而受到任何处罚，或因该等行为而被任何第三方追究任何形式的法律责任，以及造成有关损失均由我集团承担相应责任。
银行承兑汇票诈骗案例分析及防范措施
银行承兑汇票诈骗案例分析及防范措施作者：靳艳萍来源：《商业会计》2017年第01期摘要：随着我国经济的发展，银行承兑汇票已成为商业银行的一项重要业务。
由于利益的驱使，银行承兑汇票诈骗案件层出不穷，甚至形成了一条黑色的链条，严重扰乱了正常的金融秩序。
因此，如何防范银行承兑汇票诈骗案件的发生，已成为我国商业银行面临的迫切任务。
关键词：银行承兑汇票诈骗防范措施电子银行承兑汇票纸质银行承兑汇票一、银行承兑汇票诈骗案例分析银行承兑汇票（以下简称“票据”）以其流动性强、收益较稳定、具有信贷和资金的双重属性等特点，深受广大商业银行的青睐。
票据创新模式也层出不穷，票据业务已成为商业银行的一项重要业务。
这其中的利益，也让一些不法分子嗅到了“面包的香味”，票据诈骗案件日益增多，已经遍布整个金融行业。
2012年2月9日，龙湾一位坐拥3家贸易公司的女老板管某利用伪造的购销合同，骗取银行承兑汇票1 000万元并贴现使用。
之后管某还清银行贷款1 000万元并要求该银行给予续贷。
为了顺利办理贷款，管某利用与浙江某金属有限公司业务往来时留存的已盖好该公司印章的空白合同，在无真实货物交易的情况下，填报虚假的购销合同，送交银行。
银行顺利为她办出共计1 000万元的银行承兑汇票，期限半年。
后因经营不善，投资失败，贷款到期后无法归还银行的借款，给银行造成重大损失。
该案例中，银行工作人员没有对申请人的财务状况、经营情况、资信情况等进行深入的调查，没有了解申请人在所属的行业中的口碑及资信情况，不确定其是否有良好的还款意愿，也没有对其交易背景和业务的真实性进行调查，该银行为此付出了沉重的代价。
该案例中，银行工作人员没有做到尽职调查的义务，忽视了企业的经营风险和信用风险，信贷审批部门也没有做到尽职审核复查的义务。
也许各部门是为了完成任务指标，但决不能为了任务指标而损害银行的利益。
当然，这当中也不排除内外勾结骗取银行贷款的可能。
2013年9月10日，朱某伙同李某预谋用变造银行承兑汇票后质押借款的方式诈骗。
商票保贴、信用证融资案例分析
付 现
承兑
C银行
案例分析
洛阳众源向关联方洛阳盈众汽车有限公司开具商业银行承兑汇票一张，汇 票金额500万，随即洛阳众源向浦发银行申请商票保贴，担保方式为由洛阳诚信 担保有限公司提供保证担保，反担保由关联方洛阳中达汽车销售服务有限公司、 洛阳伯乐汽车有限公司、洛阳九州汽车有限公司、洛阳九都丰田汽车销售服务 有限公司提供质押担保。浦发银行受理后将约500万贴现款（扣除利息）发放给 洛阳众盈。
案例分享
-- 邱实
目录
1、商票保贴业务
2、信用证融资业务
1、商票保贴
银行承诺为其签发并承兑或背书转让或持有的商业承兑汇票办理贴现， 即给予保贴额度。申请保贴额度的企业既可以是票据的承兑人，也可以是票 据的持票人或贴现申请人。授信承担人在取得了银行保贴额度得授信后，可 以在签发或持有的商业承兑汇票后加具银行保贴函，由银行保证贴现，当持 票人向银行提交票据要求贴现时，由银行扣除利息后向其融通资金。 出货 A企业 商业承兑汇票 B企业
出口方
买卖合同 发货 开出信用证 寄单索汇 提货 赎 单 付 款
进口方
通知
单 据
付 款Leabharlann 申请开证出口方银行
进口方银行
付款
信用证种类：
1、按付款期限分：即期信用证、远期信用证、假远期信用证 2、按用途分：国际信用证、国内信用证
案例分析
洛阳众源向当地浦发银行申请开立500万国内信用证一笔，担保方式为 洛阳众源100%保证金（500万），浦发银行开具以洛阳盈众为受益人的假远 期信用证，银行收妥相符单据后安排即期偿付，付给受益人洛阳盈众500万。 款。 洛阳盈众再将该笔500万划转给洛阳众源使用，用途为支付500万土地
洛阳盈众将该笔款项划转给洛阳众源。
钢贸通融资案例
钢贸通融资案例一．企业差不多情形分析A金属股份为A市钢铁流通行业内规模较大，专业性较强，实力雄厚的综合性股份制流通企业，注册资本8500万元，由A市国有资产运营，A市投资集团，xx钢铁等法人股东和公司职工等股东共同投资。
公司要紧经营金属材料，非金属材料，进出口贸易，仓储物流，加工配送等。
公司按照资源统购，连锁分销模式，在全国设立了28个经营机构，公司是包钢，宝钢，马鞍山，武钢，首钢等多家特大型钢铁企业一级代理商，合作关系紧密。
公司年销售钢材187万吨（含铁矿砂，精矿粉，焦炭，生铁），主营业务收入68.61亿元。
A金属股份在A市成立了钢铁交易市场，现货交易市场现有营业大厅有3000平方米，吸引超过200个钢铁交易商进场交易，交易市场设有银行，商务中心，综合服务部，提供工商，税务，法律咨询等一条龙服务。
市场占地400亩，设有仓库2万平方米，室外货场10万平方米，铁路专用线（两条）约1200米，龙门吊6台，叉车5台，市场全年钢材吞吐量约120万吨，钢材销售额约180亿元。
问题：请用供应链金融的思路设计融资方案。
二．银行切入点分析某银行接触该公司后，认为A金属股份经营现金流较好，主业突出，竞争力较强。
市场内有30家较大规模的经销商，钢材本身属于大宗商品，流转较快，能够通过A金属股份关联营销众多市场内经销商，可为A金属股份提供5亿元担保额度，由其切分给市场内经销商使用。
1．授信的优势。
开展做市商供应链式融资业务，给银行带来的收益可观，且风险可控，保证金存款日均可达30000万元左右。
此外，能够通过A金属股份批发营销众多的经销商。
2.一样结算存款收益：依照协议要求，市场内经销商结算资金在银行往来能带来活期存款，日均不低于12000万元。
中间业务手续费收益：估量年累计开票金额在10亿元以上，可获得中间业务手续费及承诺费1000万元以上。
1．要紧的风险点。
本次授信以A金属股份在作为风险操纵依靠，市场内经销商额度由A金属股份承担连带责任保证，因此，A金属股份的经营状况需要紧密关注。
承兑汇票在企业运用中的利与弊
2015年24期总第799期4.强化成本控制理念企业在管理过程中能够重视成本控制理念的学习与应用，将使得成本控制在企业生产和企业运行的每个环节都发挥作用。
首先，在企业经营活动中，要严格制定成本控制目标，先进行项目成本的分析计算，在目标规定范围内支出成本。
此项成本控制不能单独依靠财务管理部门的工作，必须动员全体职工参与成本控制，使得成本控制更加广泛全面。
其次，在生产分配中，提倡多省多得，超费自理的成本控制原则，鼓励生产员工积极响应企业节约成本的生产方式，并将管理人员和生产人员的考核业绩与成本消耗挂钩。
保证企业生产达到成本、质量产量三者的和谐统一。
最后企业的成本控制理念不是单纯追求生产成本控制，而是要考虑到企业的整体发展目标。
5.管理制度改革（1）培养高素质的优秀人才新技术的运用决定了必须雇用高素质的人才，不仅新的技术需要优秀的人才进行操作，操作技术人员、管理人员也应聘用高素质的优秀人才，优秀技术人员是能否良好运行的基础。
只有基础掌握好了，才能够正常地对运行进行管理。
除此之外，高素质的工作人员在完成工作方面也会提高效率，加快效益提高，从一定程度上对经济利润的提高产生影响。
（2）将信息技术引入到的日常运行中信息化技术是现在企业运行发展的必要途径，信息技术产业的发展也成为现代经济市场中的主流趋势。
将信息技术应用到日常运行以及制度管理上来，在一定程度上节省了时间及人力资源，为整体经济效益带来了巨大的收获。
四、结束语综上所述，新形势下对企业财务管理的各个环节进行创新管理不仅能使企业将有限的生产力转换为所需求的有效的生产要素，提升企业自身的生产技术水平，完善企业的生产力系统，使企业能够凭借科学高效的创新财务管理，对企业工作人员进行有效的监督，为企业创造更多的经济利润，促进企业得到更好更远的发展，不断扩大企业的市场占有率，使企业学会利用创新的财务管理体制来应对世界市场的挑战，促进企业最大化经济利益目标的实现，实现企业更为长久的发展。
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利用银行承兑汇票融资的实例
融资过程
下面叙述厂商是如何通过共同合作的方式，开具银行承兑汇票、贴现，以及到期无力偿还情
况下厂商如何应对的全过程。
例如甲方为厂家、乙方为商家，短时间内要融资500万元人民币，那么操作流程如下：首先，甲乙双方私下商定好，共同签署一份500万元以上的购销合同，同时找到一个关联的大型企业作为担保人；随后，由乙方向银行申请开具承兑汇票，银行相关部门收到申请后对乙方以及担保人进行考查和认定，包括对前几年的合作金额、双方的资金实力等一系列条件均做仔细考察。
在银行认定此双方购销行为的合法性和正确性之后，就会收取乙方的汇票保证金和手续费，开出500万元的承兑汇票。
一般，汇票保证金的金额，根据乙方在银行信誉额度确定：信誉好的商家，银行只需按其汇票总额的30%或更低收取保证金；但若乙方银行信誉较差，支付给银行的保证金最高会达到60%。
不过，保证金不一定是现金，可以
是以乙方在银行存款的形式体现。
之后，甲方在收到乙方的银行承兑汇票，就可以直接到当地的银行，通过支付一定数额的贴现息将还未到期的承兑汇票予以贴现，获得运营所需的现金。
一般情况下，作为制造商的甲方不会直接贴现，而是将承兑汇票背书转让给上游原材料供应商。
此时，甲方通过承兑汇票贴或背书支付的形式，完成了现金的提前支付使用行为。
这一行为完成后，厂商之间办理银行承兑汇票的原始任务———销售合同与厂家运营短期资金需求就完成了。
但是，本文中这种融资行为还没有最终完成，这也恰恰是问题的本质所在：担保人以及厂家的作用开始体现。
当承兑汇票到期后，500万元就必须由乙方来支付给银行，但此时商家是不愿直接由自身来偿付这一款项，只能由已经享受该笔资金的厂家或者担保人不定期偿还。
因此，厂商一般均会在承兑汇票还没有到期之前，通过合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按资金缺口归还给乙方，再由乙方按承兑协议及时支付银行。
面对如此巨大的融资风险，担保人的微妙地位显露无遗，往往是厂家的关联公司，而且资本、运营的表面业绩必须可以通过银行这关。
在上述过程中，甲乙双方有意识通过制造各种报表，向银行套取承兑汇票，从而满足厂家短期的融资需求。
但是这种操作方式一般只适用于厂商关系密切，双方能够相互信任的基础上，否则一旦到银行承总汇票到期，甲方没有及时还钱给乙方，那银行付出的钱就必须由
乙方偿还。