2018中级财务会计课后习题(期末考试范围)第2章 货币资金

第2章货币资金

一、单项选择题

1.采用定额备用金制度下，报销日常开支时，应贷记科目是（）。

A．“其他应收款” B．“制造费用”C．“管理费用”D．“现金”或“银行存款”

2.企业存放在银行的信用卡存款，应通过( )科目进行核算。

A.其他货币资金

B.银行存款

C.在途货币资金

D.现金

3.企业的存出投资款，应借记（）账户。

A．其他货币资金B．应收票据C．其他应收款D．预付账款

4.以下可以办理日常结算和现金收付业务的账户是（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

5.下列事项中，不得以现金支付的有（）。

A．支付出差人员差旅费用800元B．支付职工工资2000元

C．购买原材料货款19000元D．收购农副产品货款9000元

二、多项选择题

1.下列各项中，符合《现金管理暂行条例》规定可以用现金结算的有（）。

A．为职工交纳社会保障费支付的款项B．向个人收购农副产品支付的款项C．向企业购买大宗材料支付的价款D．支付给职工个人的劳保福利费

E．出差人员必须携带的差旅费

2.一般说来，货币资金的管理和控制应当遵循的原则是（）。

A．严格职责分工B．实行交易分开 C．实施内部稽核

D．实施定期轮岗制度E．权责发生制

3.以下支付或结算方式中，只适用于商品交易结算业务的有（）

A.支票

B.汇兑

C.委托收款

D.托收承付

E.信用证

4.中国人民银行《支付结算办法》中规定的结算纪律包括（）。

A．任何单位和个人不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据

B．任何单位和个人不准签发没有资金保证的票据和远期支票

C．任何单位和个人不准超出库存现金限额保留现金

D．任何单位和个人不准无理拒绝付款

E．任何单位和个人不准违反规定开立和使用账户

5.按照《支付结算办法》的规定，采用托收承付结算方式时购货企业的承付期是( )。 A．3天 B．15天 C．7天D．10天E．5天

6.下列既可用于转账结算，又可用于支取现金的有( )。

A．普通支票B．注有“现金”字样的银行本票

C．转账支票D．填有“现金”字样的银行汇票E．划线支票