江苏国泰2019年财务分析详细报告

江苏国泰2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

江苏国泰2019年资产总额为2,352,261.64万元，其中流动资产为1,976,582.79万元，主要分布在交易性金融资产、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的27.34%、24.97%和21.21%。非流动资产为375,678.85万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的50.11%、23.26%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产2,352,261.6

4

100.00

2,161,116.9

4

100.00

1,876,943.8

1

100.00

流动资产1,976,582.7

9

84.03

1,733,618.5

5

80.22 1,559,640.2 83.09

长期投资87,381.36 3.71 80,541.36 3.73 74,792.12 3.98 固定资产188,257.14 8.00 184,745 8.55 168,838.73 9.00 其他100,040.35 4.25 162,212.03 7.51 73,672.75 3.93

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的52.32%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的21.36%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产1,976,582.7

9

100.00

1,733,618.5

5

100.00 1,559,640.2 100.00

存货366,064.36 18.52 256,899.6 14.82 163,439.63 10.48 应收账款419,210.47 21.21 518,368.73 29.90 443,123.91 28.41 其他应收款2,913.57 0.15 2,928.51 0.17 8,820.08 0.57 交易性金融资产540,438.55 27.34 6,929.8 0.40 0 0.00 应收票据0 0.00 32,706.14 1.89 45,725.74 2.93 货币资金493,629.56 24.97 444,898.19 25.66 509,725.35 32.68 其他154,326.27 7.81 470,887.59 27.16 388,805.48 24.93

3.资产的增减变化

2019年总资产为2,352,261.64万元，与2018年的2,161,116.94万元相比有所增长，增长8.84%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加533,508.75万元，存货增加109,164.76万元，货币资金增加48,731.37万元，在建工程增加17,807.67万元，长期投资增加6,840万元，固定资产增加3,512.14万元，工程物资增加1,109.06万元，无形资产增加597.59万元，共计增加721,271.34万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收股利减少7.2万元，其他应收款减少14.94万元，长期待摊费用减少555.69万元，应收利息减少2,190.19万元，递延所得税资产减少5,758.41万元，预付款项减少

9,721.02万元，应收票据减少32,706.14万元，其他非流动资产减少86,897.31万元，应收账款减少99,158.26万元，其他流动资产减少349,042.17万元，共计减少586,051.33万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长135,220.01万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产1,976,582.7

9

14.01

1,733,618.5

5

11.16 1,559,640.2 0

长期投资87,381.36 8.49 80,541.36 7.69 74,792.12 0 固定资产188,257.14 1.9 184,745 9.42 168,838.73 0 存货366,064.36 42.49 256,899.6 57.18 163,439.63 0 应收账款419,210.47 -19.13 518,368.73 16.98 443,123.91 0

货币性资产1,034,068.1

1

113.41 484,534.13 -12.77 555,451.09 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

江苏国泰2019年负债总额为1,232,516.26万元，资本金为156,353.66万元，所有者权益为1,119,745.37万元，资产负债率为52.4%。在负债总额中，流动负债为1,145,431.96万元，占负债和权益总额的48.69%；短期借款为232,523.78万元，非流动负债为87,084.31万元，金融性负债占资