公司资金收支管理办法
现金管理办法
现金管理办法一、总则1.1 为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理规定，特制定本办法。
1.2 本办法适用于公司各部门及子公司，公司全体员工应严格遵守本办法的规定。
二、现金使用范围2.1 公司现金使用范围包括：（1）支付员工工资、奖金、津贴及报销等费用；（2）支付小额采购、零星开支等；（3）备用金；（4）其他经公司批准的现金支出。
2.2 严禁使用现金进行大额交易，金额超过5万元的支付，原则上应采用银行转账方式支付。
三、现金收支管理3.1 收入管理（1）各部门应将现金收入及时交财务部门，严禁截留、挪用现金收入；（2）财务部门应按照国家规定及公司制度，及时将现金收入存入银行，确保资金安全；（3）严禁私设小金库，一经发现，严肃处理。
3.2 支出管理（1）各部门申请现金支出，需填写现金支出申请单，并经部门负责人、财务负责人及总经理审批；（2）财务部门根据审批后的现金支出申请单支付现金，支付时需严格审核支付凭证，确保支出合规；（3）严禁虚列支出、套取现金，一经发现，严肃处理。
四、现金保管与盘点4.1 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全；（2）现金保管人员应定期核对现金，发现问题及时报告财务部门；（3）严禁将现金借给他人或挪作他用。
4.2 现金盘点（1）财务部门应定期进行现金盘点，确保现金账实相符；（2）现金盘点中发现的问题，应及时查明原因，严肃处理；（3）各部门应积极配合财务部门进行现金盘点。
五、现金安全管理5.1 建立健全现金安全管理制度，加强现金安全防范措施；5.2 严禁携带现金外出，确需携带的，应经财务负责人批准，并采取安全措施；5.3 财务部门应定期对现金安全进行检查，发现问题及时整改。
六、责任追究6.1 违反本办法规定的，将根据公司规章制度及国家法律法规，追究相关人员6.2 涉嫌违法犯罪的，将移送司法机关处理。
七、附则7.1 本办法解释权归公司财务部门；7.2 本办法自发布之日起执行，如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整。
公司资金收支及账户管理制度范例(四篇)
公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。
第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。
2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。
第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。
2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。
3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。
4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。
第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。
2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。
3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。
4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。
第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。
2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。
3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。
第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。
2. 财务部门应按照会计制度和会计政策，及时、准确地记录、核对、调账账簿，并定期进行结账。
3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施，确保账簿的安全和保存有效性。
第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计，对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。
2. 财务部门应配合财务审计工作，提供必要的财务资料和证据。
公司资金收取管理制度范本
公司资金收取管理制度范本
一、目的和原则
为规范公司资金收取行为，确保资金安全、合法、高效地流入公司账户，特制定本管理制度。
本制度遵循合法性、安全性、效率性的原则，确保每一笔资金的收取都有明确的依据和透明的流程。
二、适用范围
本制度适用于公司内所有涉及资金收取的部门和个人，包括但不限于销售、采购、财务等部门。
三、职责分配
1. 财务部门负责制定和修订资金收取管理制度，监督执行情况。
2. 销售部门负责按照合同约定及时催收客户款项。
3. 采购部门负责与供应商协商支付条款，确保资金按时支付。
4. 各部门负责人需对本部门的资金收取行为负责，并做好记录。
四、收款流程
1. 确认收款信息：财务部门在收到款项前，应确认收款金额、收款方信息无误。
2. 开具发票：根据收款信息，及时开具相应的发票或收据。
3. 收款确认：收到款项后，财务部门应在规定时间内进行确认，并登记入账。
4. 资金核对：定期对收款情况进行核对，确保资金流入的准确性和完整性。
五、异常处理
1. 如遇客户逾期未付款，财务部门应及时通知销售部门，由销售部门负责催收。
2. 如发现收款金额与合同不符，应立即与客户沟通解决，必要时可启动法律程序。
六、监督和审计
1. 财务部门应定期对资金收取情况进行审计，确保制度的有效执行。
2. 对于违反资金收取管理制度的行为，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分。
七、附则
本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有变更，需经公司高层批准后修订。
集团公司现金收支两条线管理办法
集团公司现金收支两条线管理办法第一条为了加强XX集团公司（以下简称“集团公司”）预算管理的过程控制和对现金流量的管理，实现资金使用的规模效益，根据国家有关规定和集团公司实际情况，制定本办法。
第二条集团公司对各分支机构、内部核算电厂（以下简称“各单位”）实行收支两条线管理。
各单位应建立现金流量预算管理制度,一切现金收支均应纳入预算管理。
第三条集团公司财务产权部是集团公司现金流量管理的职能部门。
各单位财务部门负责现金收支两条线的管理工作。
第四条集团公司资金结算中心是集团公司的资金管理机构及具体业务的办理机构。
第五条集团公司对各单位的银行账户实行统一管理。
各单位应在集团公司资金结算中心指定的银行分别开立收入账户和支出账户。
第六条各单位收入账户只收不支，全部现金收入（包括经营和非经营现金收入）均应及时足额存于收入账户，并由结算业务主办银行按日将收入账户的现金全部归集至集团公司资金结算中心。
第七条各单位各项支出（包括营运性支出、资本性支出和其他支出）应根据集团公司下达的年度预算进行控制，由集团公司定期拨付。
第八条各单位的周转金由集团公司根据生产经营需要核定和拨付。
第九条资金拨付按以下程序办理：（一）集团公司财务产权部根据核定的各单位年度预算和月度现金收支预算（各单位的月度支出预算应于上月20日前报集团公司财务部，否则不予拨付资金），集团公司财务部在每月5日前核定本月的拨付金额，并于每月5日和20日开出拨款通知单。
（二）资金结算中心在财务产权部开出拨款通知单的当日将资金划拨至各单位结算账户。
各单位应在收到款项的当日将资金到位情况向集团公司财务产权部反馈。
第十条各单位应加强汇票的安全性管理，确保票据的真实性。
各单位办理银行承兑汇票的背书转让，应列入月度现金收支预算报集团公司财务产权部审批。
办理银行承兑汇票贴现应报集团公司逐笔审核。
第十一条各单位不得坐支收入。
如特殊情况电网公司确需从应付电热费中扣收有关服务费或进行煤电互抵，应报集团公司审批，并与电网公司签订协议。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法第一章总则第一条为加强公司资金收支管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
第三条公司资金收支管理的基本原则是：统筹规划、合理安排、量入为出、确保重点、安全高效。
第二章资金收入管理第四条公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
第五条销售部门应按照销售合同的约定，及时催收货款，确保销售收入的按时足额入账。
第六条财务部门应定期与销售部门核对销售款项的到账情况，对逾期未到账的款项进行跟踪催缴。
第七条其他业务收入应按照相关合同或协议的约定，及时确认收入并入账。
第八条投资收益应根据投资项目的实际收益情况，及时进行核算和入账。
第九条营业外收入应按照相关法律法规和公司规定，及时确认和入账。
第十条公司所有资金收入必须纳入公司财务统一核算，严禁设立“小金库”或账外账。
第三章资金支出管理第十一条公司资金支出主要包括采购支出、工资及福利支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
第十二条采购部门应根据生产经营需要，合理制定采购计划，按照采购合同的约定支付货款。
第十三条工资及福利支出应按照公司薪酬制度和相关规定，由人力资源部门核算，财务部门审核后发放。
第十四条费用支出应遵循勤俭节约的原则，严格按照预算和审批权限进行控制。
第十五条投资支出应经过充分的可行性研究和审批程序，确保投资的合理性和效益性。
第十六条偿债支出应按照借款合同的约定，按时足额支付本息。
第十七条资金支出必须经过严格的审批程序，审批权限根据公司的相关规定执行。
第四章资金预算管理第十八条公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和工作任务，编制本部门的资金预算。
第十九条财务部门负责汇总、审核各部门的资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。
第二十条资金预算一经批准，各部门必须严格执行，不得随意调整。
资金收支管理办法
资金收支管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金收支管理，保证资金安全，根据国家有关法律法规和公司有关规定，结合公司工作实际，制定本办法。
第二条公司资金收支管理遵循的基本原则是：依法合规、安全高效、分工协作、各负其责。
第三条公司资金收支管理的主要内容，包括现金、银行存款、银行借款、银行票据及其他货币资金。
第四条本办法适用于公司一般资金收支业务。
本办法没有涉及的资金业务，按照国家有关法律法规和公司有关规定办理。
第二章职责分工第五条公司资金实行集中统一管理。
财务部是公司资金归口管理机构，对公司日常资金收支管理工作负责；财务负责人对公司资金收支管理工作负总责；公司各有关业务部门对各自经办的业务资金管理负责，财务部负责监督。
第六条财务部日常资金收支管理职责是：（一）、负责管理公司全部现金业务；（二）、负责公司基本账户、以及非基本银行账户；（三）、负责公司所有银行账户的开户卡保管及所有存款账户的对账、核算，负责办理银行收支业务相关手续；（四）、负责收取、保管、开具支票及其他银行票据；（五）、负责审核所收支票、汇票的真实性和可承兑性；（六）、负责催收全部资金收付业务的报销单据及相关资料。
（七）、负责与企业及客户的资金往来账户、筹资性银行存款帐户以及公司全部银行贷款账户的管理，包括按时催收结算单据、合理安排资金存量、负责公司贷款账户的银行对账、及时协调有关事项、保证账户资金安全等；（八）、负责公司借贷业务（包括公司从金融机构及其他外部单位的借款和公司向所属企业发放的有息或无息但应当收回的款项）及其收付的全过程管理，负责按时支付借款利息、收取贷款利息。
第七条明确内部资金管理岗位具体职责。
出纳岗位、会计岗位职责设置，须符合会计基础工作规范要求，做到不兼容岗位的职务分离。
资金业务操作和资金内审工作职责，须分人负责。
第八条公司出纳员是公司库存现金和金融票据（支票、汇票等）的唯一合法保管人。
公司各部门在经济业务中取得的现金和金融票据，应及时交出纳员保管入账。
财务收支管理办法
财务收支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务收支管理，规范财务收支程序，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等财经法律法规，结合公司机关实际，制定本办法。
第二条本办法所称财务收支，是指公司机关各部门办理经济业务事项涉及公司资金收入和支出的行为。
第三条财务收支管理原则（一）预算控制原则。
一切财务收支均纳入预算管理范围，各部门要严格执行公司机关预算管理委员会批准的年度预算。
（二）业务真实原则。
财务收支必须以真实合规的经济业务事项为依据，严禁弄虚作假、虚报冒领。
（三）程序合规原则。
经济业务事项必须按规定完成事前审批(决策)等程序后，方可办理付款审批手续。
（四）手续完备原则。
办理财务收支必须提供经济业务事项相关证明书面材料、合规票据等，确保手续完备资料齐全。
第二章收入管理第四条公司机关收入主要包括投资收益（收取直属单位投资收益、金融类资产投资收益）、行业补贴、利息收入、实物资产相关收入、其他收入等。
第五条一切收入必须及时缴存公司银行账户，严禁“坐支”，严禁设置账外账、小金库。
第六条收入缴存后，业务部门必须在3个工作日内，将取得收入的依据文件及相关业务单据提交财务处作账务处理。
第三章支出管理第七条公司机关所有支出必须严格执行“先预算、后开支”的原则，无预算或超预算原则上不得支出。
未纳入当年预算但工作确需开支的项目，必须按规定履行预算调整手续。
第八条支出审批包括业务事项审批和付款事项审批，业务事项审批完成后方可办理付款事项审批。
第一节业务事项审批第九条业务事项审批是业务部门发生经济业务事项事前逐级审批的过程，主要指按照审批权限发起签报审批、提请公司会议决策、起草公司文件、组织招标、签订合同（协议）等。
第十条业务事项审批程序及权限。
（一）费用性支出的业务事项审批：单笔金额不超过1万元的，由业务经办部门主要负责人审批；超过1万元不超过10万元的，由业务经办部门提出书面申请，经相关部门提出初审意见，报分管业务领导和财务领导审批；超过10万元的，由业务经办部门提出书面申请，经相关部门提出初审意见，报分管业务领导和分管财务领导提出审核意见后，报局长（总经理）审批。
公司现金管理办法
公司现金管理办法第一章总则第一条为了加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国现金管理条例》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属子公司、分支机构的现金收支管理。
第三条本办法所称现金包括人民币现金、外币现金及有价证券。
第四条财务部门是公司现金管理的职能部门，负责公司现金的统一管理和监督。
第二章现金收入管理第五条公司现金收入主要包括销售收款、投资收益、借款、回收应收账款等。
第六条公司现金收入必须及时、足额入账，严禁截留、挪用。
第七条销售收款等现金收入必须开具正规发票或收据，并加盖财务专用章。
第八条公司应当建立健全现金收入日报制度，每日汇总现金收入情况，并及时报财务部门。
第三章现金支出管理第九条公司现金支出主要包括采购付款、费用报销、偿还债务、投资等。
第十条公司现金支出必须严格按照预算执行，严禁超支、挪用。
第十一条采购付款等现金支出必须取得正规发票或收据，并加盖财务专用章。
第十二条公司应当建立健全现金支出审批制度，所有现金支出必须经过审批程序。
第十三条公司应当建立健全现金支出报销制度，员工报销必须提供正规发票或收据，并按照规定程序报销。
第四章现金收支监督第十四条财务部门应当加强对公司现金收支的监督，定期进行现金盘点，确保现金安全。
第十五条财务部门应当定期对现金收支情况进行统计分析，为公司决策提供依据。
第十六条财务部门应当建立健全现金收支审计制度，定期对公司现金收支情况进行审计。
第五章罚则第十七条违反本办法规定的，公司将按照相关法律法规和公司制度进行处罚。
第十八条挪用、截留公司现金的，公司将依法追缴，并追究相关责任人的法律责任。
第六章附则第十九条本办法由财务部门负责解释。
第二十条本办法自发布之日起施行。
公司现金收支管理制度
公司现金收支管理制度一、总则为了规范公司的现金收支管理，保障公司资金的安全和有效利用，提高公司的财务管理水平，特制定本制度。
二、收入管理1. 公司的收入主要来源为产品销售、服务收入、投资收益等，所有收入均需经过财务部门核对确认后方可入账。
2. 公司收入应当及时、准确地登记在公司财务系统中。
3. 负责收款的员工应当严格按照公司规定的收款流程进行操作，确保收款的准确性和完整性。
4. 对于现金收入，应当立即存入公司指定的银行账户，不得私自保留或挪用。
三、支出管理1. 公司支出主要包括日常经营支出、员工薪酬、采购支出等，所有支出需经过相关部门审批后方可支付。
2. 公司支出应当合理、合规，符合公司的财务预算和规划。
3. 负责支付的员工应当严格按照公司规定的支付流程进行操作，确保支付的准确性和安全性。
4. 支付方式应当优先选择电子支付，减少现金支付的比例，确保资金安全。
四、现金管理1. 公司应当设立专门的现金管理岗位，负责公司现金的收支管理和监督。
2. 公司现金应当妥善保管，避免损失或被盗。
3. 现金支出应当通过公司制定的报销流程进行，严格审批和备案。
4. 公司应当定期进行现金盘点，确保现金账面和实际现金数额一致。
五、银行账户管理1. 公司应当在正规的银行开立资金账户，用于公司收支活动。
2. 银行账户的使用范围和权限应当明确规定，严格控制账户的资金流动。
3. 银行账户的密码应定期更换，避免被盗用或泄露。
4. 银行账户的资金余额应当随时监控，确保公司的资金安全。
六、财务报告1. 公司应当定期编制财务报告，并及时向公司高管和股东公布。
2. 财务报告应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 公司财务报告应当由内部审计部门或外部审计机构进行审计，确保报告的可靠性和公正性。
七、违规处理1. 对于未按规定操作的员工，公司将给予相应的处罚，包括口头警告、书面警告、停职等处理。
2. 对于故意挪用公司资金的行为，公司将追究相关人员的法律责任，保护公司的利益和资产安全。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法公司资金收支管理是保证企业财务健康运营的重要环节，它涉及到资金的流动、使用和监控等方面。
一个有效的资金收支管理办法能够有效预测和控制资金收入与支出，提高资金使用效率，确保企业的正常运转。
本文将探讨公司资金收支管理的重要性以及一些应对方法和注意事项。
一、重要性1. 确保资金流动顺畅：合理的资金收支管理可以确保企业的资金流动顺畅，避免因资金流动不畅而导致的经营中断。
通过合理安排资金收支的时间和金额，及时支付应付账款和工资等，可以维持企业正常的生产和运营。
2. 优化资金使用效率：有效的资金收支管理能够帮助企业优化资金使用，减少资金的闲置和浪费。
通过制定收支计划、预测资金需求，合理分配和利用资金，可以提高企业的运营效率，从而增加利润空间。
3. 控制财务风险：资金收支管理可以帮助企业更好地控制财务风险。
通过监控资金收入和支出情况，及时发现和解决资金周转不灵、资金短缺等问题，降低企业经营风险，确保经济安全。
二、资金收支管理方法1. 制定预算和计划：公司应制定年度预算和月度计划，明确收入和支出的预期和目标。
预算和计划可以帮助企业合理安排资金使用，预测资金需求，及时调整经营策略，降低经营风险。
2. 定期监控和审计：公司应建立健全的资金监控制度和内部审计机制，定期对资金收支情况进行监测和审计，保证资金收支的准确性和规范性。
这有助于及时发现并解决资金管理中的问题。
3. 优化资金运作：公司可以通过一些财务手段来优化资金运作，如合理利用资金市场工具，实现闲置资金的增值，减少资金成本；同时，可以优化公司的存货管理和应收账款管理，提高资金的回流速度。
4. 加强内部控制：公司应该加强内部控制，确保资金收支过程的透明度和规范性。
建立起严格的报销制度、支付授权和核对机制，规范员工的资金使用行为，防止资金的滥用和误用。
三、注意事项1. 合理规划资金使用时间和金额，避免超支或过度透支。
2. 注意储备适当的紧急资金，应对突发经济变化或经营困难。
资金收支计划管理规定
资金收支计划管理办法第一章总则第一条为适应集团资金集中管理的要求,规范和推行资金收支计划的管理工作,以资金收支计划为指导,对集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司以下简称成员单位的资金收支进行监控、分析、考核,特制定本办法.第二条资金收支计划管理是企业全面预算管理与资金结算管理的桥梁,它提供了资金需求预测、资金下拨、资金收支监控及考核等数据依据,是集团资金管理日常操作的重要手段.第三条资金收支计划的基本任务是：1、年度的资金收支计划可以取自于企业全面预算中的资金预算数据,它是保障实现企业战略发展目标的全面预算规划的一部分.2、月度滚动资金收支计划提供了资金预测的数据依据,使集团能够提前掌握整个集团的资金需求.3、周滚动资金收支计划提供了资金下拨中项目用途、金额、时间、账户的准确信息,是资金实际操作的依据.第四条资金收支计划管理应遵循的基本原则：1、按行业管理、统一口径.2、以收定支、滚动填报.3、动态监控,及时调整.4、细化分析,强化考核.5、目标控制,防范风险.第六条本办法适用于集团结算中心及所属成员单位.第二章资金收支计划主体第七条资金收支计划的工作主体包括：集团计划财会部、结算中心及各成员单位.第八条集团计划财会部在资金收支计划管理工作中属于管理主体,履行下列主要职责：1、制定资金收支计划的管理规定.2、审批各成员单位报送的资金收支计划.3、对各成员单位年度和月度资金预算的执行情况进行分析和评价.第九条集团结算中心在资金收支计划管理工作中属于执行主体,履行下列主要职责：1、制定资金收支计划的填报周期、填报项目等.2、指导、安排各成员单位及结算中心的资金收支计划的编制和管理工作；3审核各成员单位报送的月度滚动和周滚动资金收支计划.4、汇总已审批的各成员单位上报的资金收支计划,并生成资金汇总表.表样见附表25、根据资金调度表生成资金下拨单,向各成员单位下拨资金.6、监控分析各成员单位资金收支计划的执行,并提出考核意见.第十条成员单位在资金收支计划管理工作中为编制主体,履行下列主要职责：1、按规定上报本单位的资金收支计划.2、严格按照上报的资金收支计划,进行资金收支结算.第三章范围和内容第十一条资金收支计划应涵盖资本性收支、经营性收支和项目贷款专项收支,无论是纳入集团账户体系管理的资金收支计划还是没有纳入集团账户体系管理的关联账户资金收支计划都应统一编报.票据业务也纳入资金收支计划的统一管理.第十二条资金收支计划按上报周期分为：年度资金收支计划、月滚动资金收支计划、周滚动资金收支计划.第十三条资金收支计划应按各行业确定收支项目,明确各收支项目的用途及下拨属性即该收支项目是否需要由结算中心下拨,统一分析口径.第四章资金收支计划编制与审批第十四条各成员单位年度的资金收支计划从上年的10月开始编制,经本单位内部审批后于上年12月31日之前上报集团计划财会部.第十五条年度资金收支计划应综合考虑本单位的年度生产经营目标,以全面预算中与资金收支相关的数据为基础,根据收付实现制的原则进行编制.第十六条编制年度资金收支计划应根据企业经营情况分解到月进行填报.第十七条各成员单位根据实际业务经营情况,编制月滚动资金收支计划,于每月25日之前上报后3个月的资金收支计划,由集团计划财会部进行审批.第十八条年度及月滚动资金收支计划审批流程：成员单位填报后由本单位主管领导审批,通过后报送集团计划财会部,经集团计划财会部审批后由结算中心汇总保存.第十九条各成员单位根据实际业务经营情况,以当期收入确定下期支出,编制周滚动资金收支计划,于每周四之前上报后四周的资金收支计划,其中第一周要求按日做计划,后三周只上报各收支项目每周的汇总数,报集团计划财会部审批.第二十条成员单位在填报周滚动资金收支计划时,应结合本单位的资金存量与实际收支,准确填报.第二十一条周滚动资金收支计划的审批流程：成员单位填报后由本单位主管领导审核,通过后报送集团计划财会部,经集团计划财会部审批通过后由结算中心执行,作为付款审批和资金下拨的依据.第二十二条年度资金收支计划、月度滚动资金收支计划和周滚动资金收支计划中的收支项目必须保持一致.第二十三条资金收支计划一经集团计划财会部审批,成员单位不得调整.超计划的资金支出须集团主管领导批准后方可支付.第二十四条结算中心根据各成员单位上报的周滚动资金收支计划,每周一次性下拨日常费用支出所需资金,由成员单位自行支付.其他支出由成员单位提交委托付款书申请,结算中心根据资金收支计划执行情况、该成员单位的内部存款余额情况、该收支项目的相关管理规定逐笔审核办理支付.第二十五条结算中心根据已审核的周资金收入计划对收入进行监控和分析,根据资金支出计划和项目性质进行支出控制并执行资金下拨.第二十六条在资金下拨过程中,资金管理系统会对以下情况发出预警信息,提示结算中心有关人员关注：1、当单项支出项目本年累计支出金额达到年度计划数的90%时.2、当单项支出项目本月已支出金额达到当月资金计划数的80%时.第二十七条结算中心下划资金不得超过成员单位在结算中心该时点的内部存款余额.第二十八条各成员单位须严格按照资金收支计划安排资金结算业务,结算中心予以监控.第二十九条超出周滚动资金收支计划的支出款项结算中心不予支付,结算中心须将该成员单位的委托付款书打印出来后另报集团主管领导审批后方可支付.第三十条凡是未经过集团资金管理系统付款的业务,成员单位须及时在系统中登记资金收支计划实际使用登记表.第三十一条结算中心对各成员单位每年、每月、每周的资金收支计划和实际执行情况进行对比分析,以考核资金收支计划的准确性.对资金收支计划执行情况的考核和奖惩可纳入集团结算中心绩效考核体系.第三十二条资金收支计划分析时实际数据的来源是委托付款书、银行付款书和资金收支计划实际使用登记表.第七章附则第三十三条本办法自颁布之日起实施.原资金收支计划的规定与本办法有抵触部分,一律以本办法为准.第三十四条本办法由XX集团计划财会部负责解释、修改、废止.附表1：XX集团周资金滚动收支计划表房地产公司资金周滚动计划表公司名称：周期：附表2：XX集团周资金调度表集团公司周资金调度表周期：。
资金收支管理办法
资金收支管理办法随着社会经济的发展，资金管理已成为企业管理中至关重要的一部分。
资金的收支管理涉及到企业的财务、财产、人力资源等诸多方面，直接关系到企业的经济效益。
为了更好的管理企业资金的收支情况，许多企业制定了“资金收支管理办法”，本文将介绍一下这一管理办法的内容及其重要性。
一、资金收支管理办法的制定目的资金收支管理办法，是企业内部管理制度的一种，其主要制定目的是规范企业资金的流转与使用，保证企业资金使用的安全性与合理性，从而有效地控制企业的财务风险。
具体来说，制定资金收支管理办法能够达到以下几个方面的目的：1. 明确企业内部资金收支的流程与规则制定资金收支管理办法，可以规定企业资金的使用流程和内部审核审批程序，使企业内部资金的流转过程得到有效规范，避免出现因流程不规范而导致的资金流失和损失。
2. 加强对企业资金使用的监管资金收支管理办法能够规定企业内部资金使用的标准和规则，明确企业资金的使用范围和方式，以便监管部门能够对企业资金使用情况进行监管，在资金管理方面达到高效、规范和合理。
3. 促进企业的财务管理和管理水平的提升制定资金收支管理办法可以有效的规范企业内部的资金使用行为，从而促进企业财务管理的提升，使企业的决策能力得到优化升级，提高企业的管理水平和绩效。
二、资金收支管理办法的具体内容对于资金收支管理办法的制定，其具体内容需要根据企业类型和实际情况进行具体地规定。
一般而言，资金收支管理办法应包含以下几个方面的内容：1. 资金管理的机构设置和职责分工企业应当设置专门的资金管理部门，明确资金管理的组织架构和工作职责，以便对企业内部资金的流转进行有效的监管和管理。
2. 资金使用的规定和审批制度针对企业内部的资金使用行为，制定明确的资金使用规定和内部审批制度，规范企业内部资金的使用和审批方式，加强对资金使用的监管，避免资金使用过度或者不当行为造成的损失。
3. 资金保管的规定和管理方法制定资金收支管理办法也需要规定资金保管的具体规定和管理方法，要求对资金进行统一的管理和保管，避免出现资金阳光流失等现象。
资金收支管理办法
资金收支管理办法资金收支管理办法⒈引言⑴目的本文档旨在规范公司的资金收支管理，确保资金的有效利用和合法用途，以及保护公司的财产安全。
⑵适用范围本文档适用于公司所有部门和员工，包括但不限于财务部门、采购部门以及与资金收支管理相关的其他部门和员工。
⑶术语定义在本文档中，以下术语定义适用：●公司：指相关法律法规下依法设立、合法运营的公司。
●财务部门：指公司负责资金收支管理的部门。
●预算：指公司在一定时间内，根据经营目标和需求制定的资金使用计划。
⒉财务预算管理⑴预算编制财务部门负责每年的财务预算编制工作，包括但不限于收入、支出、投资等方面的预算。
财务部门需与其他部门合作，收集相关数据和信息，以确保预算的准确性和合理性。
⑵预算执行各部门在支出或投资之前，应与财务部门进行沟通和协商，确保计划符合预算。
财务部门有权在执行过程中进行监督和管理，发现问题及时沟通解决。
⑶预算调整若出现重大变化或紧急情况，需要调整预算时，相关部门应及时向财务部门提出申请，经审批后方可执行。
⒊收款管理⑴收款渠道公司设立多种收款渠道，包括但不限于银行转账、POS机、等，以方便客户或合作伙伴的支付操作。
⑵收款核对财务部门负责对收到的款项进行核对，确保款项的准确性和完整性，并及时更新相关记录。
⑶逾期催款对于逾期未付款的客户或合作伙伴，财务部门应及时向其发送催款通知，并采取相应措施促使其尽快付款。
⒋支付管理⑴支付流程公司设立统一的支付流程，包括但不限于审批、付款、记账等环节，以确保支付的合规性和规范性。
⑵资金控制财务部门负责对支付事项进行资金控制，确保支付行为符合公司的预算和财务政策。
⑶付款核对财务部门在付款之前，应对相关支付事项进行核对，包括收款方名称、金额等，以确保付款的准确性和完整性。
⒌资金监督与审计⑴内部监督公司应设立内部审计机构或聘请第三方机构对资金收支进行内部监督和审计，以发现问题并提出改进措施。
⑵外部审计公司应定期聘请独立的外部审计机构对资金收支进行审计，以验证公司财务报表的真实性和合规性。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法一、总则为了加强公司资金收支的管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。
本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
二、资金收入管理（一）资金收入的来源公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、政府补助、借款等。
（二）资金收入的确认1、主营业务收入和其他业务收入应按照公司的销售政策和合同约定，在商品或服务提供、款项收到或取得收款权利时确认。
2、投资收益应根据投资项目的实际收益情况，在收益实现时确认。
3、政府补助应在符合补助条件、能够可靠计量时确认。
4、借款应在款项到账时确认。
（三）资金收入的入账1、公司财务部门应及时、准确地记录各项资金收入，确保收入数据的真实性和完整性。
2、对于现金收入，应及时存入银行账户，不得坐支现金。
3、对于银行转账收入，应及时核对银行到账信息，确认款项来源和金额无误后入账。
（四）资金收入的监督1、财务部门应定期与业务部门核对资金收入情况，确保收入数据的一致性。
2、内部审计部门应定期对资金收入进行审计，检查收入的确认、入账和核算是否合规。
三、资金支出管理（一）资金支出的分类公司资金支出主要包括采购支出、工资福利支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
（二）资金支出的预算1、公司应实行全面预算管理，各部门应根据年度经营计划和工作任务，编制本部门的资金支出预算。
2、财务部门负责汇总、审核各部门的资金支出预算，报公司管理层审批后执行。
3、资金支出预算应严格执行，如有特殊情况需要调整，应按照规定的程序进行审批。
（三）资金支出的审批1、公司应建立健全资金支出审批制度，明确审批权限和审批流程。
2、各项资金支出应按照规定的审批权限进行审批，审批手续不完备的支出不得支付。
3、重大资金支出应经过集体决策程序，确保支出的合理性和必要性。
（四）资金支出的支付1、财务部门应根据审批后的支付申请，按照规定的支付方式和支付流程进行支付。
公司资金管理办法
公司资金管理办法在一个企业中，资金的管理非常重要，直接关系到企业的运作和发展。
正确而有效地管理公司的资金，不仅可以确保资金的安全和稳定，还可以提高企业的效益和竞争力。
为了实现良好的资金管理，公司需要建立一套科学、规范的公司资金管理办法。
一、资金收支计划公司在每个财务周期内都需要制定资金收支计划。
首先，需要预测和估算公司未来一段时间内的收入和支出情况。
根据市场需求、行业趋势和企业发展战略，合理安排和分配公司的资金，并制定相应的预算计划。
其次，公司应建立一个资金安全储备基金，用于处理紧急情况或商机的出现。
最后，定期对公司的资金使用情况进行评估和分析，及时调整资金收支计划，以适应市场的变化。
二、资金筹措渠道为了保证公司资金的充足和流动，公司需要制定资金筹措的渠道和方法。
首先，公司可以通过自有资金进行筹措，包括公司的内部积累和各项投资。
其次，公司可以通过银行贷款、发行债券等方式获取外部资金。
此外，还可以通过与供应商的合作关系，实现有保底销售和先货后款等方式来筹措资金。
三、资金运营管理公司的资金管理办法还需要包括资金运营的管理规定。
首先，公司应对资金进行科学的运作和管理，确保资金的安全性和增值效应。
其次，要建立有效的现金流管理体系，监控和控制资金的流动情况，避免资金短缺或过度闲置。
此外，还要优化资金结构，合理配置资金，减少资金风险。
同时，要建立严格的内部控制机制，确保资金的使用符合法规和公司制定的相关规定。
四、风险控制与防范公司资金管理还必须要有风险控制与防范措施。
首先，公司要对市场风险、信用风险和操作风险进行评估和分析，制定相应的风险防范措施。
其次，要加强对现金和银行账户的监控，制定严格的资金流向审批制度，防止资金被挪用或误用。
同时，要加强对资金运营过程中的各种金融工具的监管和管理，避免出现金融风险。
五、信息化支持在现代企业管理中，信息化技术的应用已经成为提高企业管理水平和效率的重要手段。
公司的资金管理办法也应充分利用信息化技术来支持。
公司资金收支及账户管理制度范本(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范本一、总则本制度为公司内部管理规范的一部分，旨在规范公司资金收支和账户管理，确保公司资金安全、合规运作。
所有公司员工必须遵守本制度，并承担相应的责任。
二、资金收入管理1. 所有公司的资金收入必须通过公司指定的账户进行收款，不得私自存入个人账户。
2. 收款人必须核对付款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停收款。
3. 收款人在收到款项后，必须及时向财务部门提交收款记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对收款记录并及时进行账务录入。
三、资金支出管理1. 所有公司的资金支出必须通过公司指定的账户进行支付，不得私自从个人账户中支付款项。
2. 支付人必须核对收款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停支付。
3. 支付人在支付款项后，必须及时向财务部门提交支付记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对支付记录并及时进行账务录入。
四、账户管理1. 公司的资金账户必须由财务部门统一开立和管理，并定期进行账户的巡查和核对。
2. 公司员工不得擅自更改账户密码和授权人，如需更改，必须经过财务部门的书面审批并进行记录。
3. 财务部门将定期对账户余额进行监控和预警，确保账户资金的安全和稳定。
4. 所有资金账户的日常与月度对账工作由财务部门负责，确保账户余额与实际情况一致，并及时发现和处理异常情况。
5. 财务部门将定期进行账户的审计工作，确保账户操作的合规性和准确性。
五、异常情况处理1. 如发现资金收支和账户管理中的异常情况，必须立即向财务部门报告，并采取相应的紧急措施进行处理。
2. 对于账户被盗、资金损失等重大异常情况，应立即报案，并协助警方及时采取措施。
3. 财务部门将对异常情况进行调查，并根据调查结果采取相应的纠正措施，并追究相关责任人的责任。
六、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据公司的纪律处分规定进行处理，包括但不限于警告、停职、降职、开除等。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法公司资金收支管理办法第一章总则为规范公司资金收支管理，维护公司资金安全，保证公司经济发展，制定本办法。
第二章资金收入管理2.1 资金收入的来源公司资金收入主要来自以下几个方面：（1）销售收入：指公司产品或服务的销售所取得的收入。
（2）投资收入：指公司在股票、债券、基金等领域的投资所取得的收入。
（3）资产处置收入：指公司处置固定资产、投资等所取得的收入。
（4）政府补贴收入：指公司因为得到国家或地方政府的支持所取得的收入。
2.2 资金收入的管理（1）建立收入台账，对每一笔收入进行记录。
（2）对于重要的收入，财务部门应及时向公司领导汇报。
（3）对于大额的收入，应及时采取措施进行储备。
（4）定期进行资金收入的统计和分析，对资金收入进行评估和调整。
第三章资金支出管理3.1 资金支出的分类公司资金支出主要分为以下几个方面：（1）工资福利支出：指公司对员工支付的工资、津贴、福利等。
（2）采购支出：指公司为生产或销售所采购的原材料、设备等支出。
（3）管理支出：指公司进行管理所需要支出的费用。
（4）税费支出：指公司需缴纳的各种税费。
3.2 资金支出的管理（1）制定资金支出预算，按照预算合理分配资金。
（2）建立支出台账，对每一笔支出进行记录。
（3）对于大额支出，应及时采取措施进行储备。
（4）定期进行资金支出的统计和分析，对资金支出进行评估和调整。
第四章资金监管4.1 财务审计(1)公司需定期对财务数据进行审计，确保数据的准确性和合法性。
(2)所有部门员工应全面配合，接受内部审计或外部审计。
4.2 风险控制（1）建立完善的风险控制机制，避免资金风险。
（2）建立系统性、全面性的风险评估和监测机制，及时发现可能存在的风险并采取措施进行化解。
第五章附件（1）资金收支明细表（2）资金收支预算表（3）资金流量表第六章法律名词及注释（1）企业会计制度：是指国家规定的企业应该遵守的初步的会计准则。
（2）企业税收法：是指企业在纳税方面应该遵守的法规。
企业制度：现金收支管理办法 3篇
企业制度：现金收支管理办法 3篇现金收支的日常管理规定包括了哪些内容?以下是我为大家带来的企业制度：现金收支管理办法 3篇，希望能帮助到大家! 企业制度：现金收支管理办法11、现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。
2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。
3、企业从银行提取现金时，应当注明具体用途，并由财会部门负责签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。
4、企业不得坐支现金。
坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。
5、因采购地不同、交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况急需使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核批准后方可予以支付。
6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金，即不得"白条抵库';不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储，即不得"公款私存';不准保留账外公款，即不得设置"小金库'等。
7、不准单位之间相互借用现金。
8、其他规定，如实行"钱账分管'等。
银行对于违反以上规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。
开户单位可以在下列范围内使用现金:1.职工工资、津贴;2.个人劳务报酬;3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;4.各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5.向个人收购农副产品和其他物资的价款;6.出差人员必须随身携带的差旅费;7.结算起点以下的零星支出;8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
结算起点定为1000元。
结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
企业制度：现金收支管理办法2一、"现金收支旬报表'上的收支金额，是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的金额，支出金额则仅指各部门的费用。
资金收支管理办法
资金收支管理办法资金收支管理办法第一章总则第一条为了规范资金收支管理，提高资金使用效益，保障企业的正常运转，根据相关法律法规，制定本办法。
第二章资金收入管理第二条企业的资金收入主要包括各类收入：销售收入、劳动报酬、投资收入等。
第三条对于销售收入，企业应制定销售合同，并按照约定的支付方式、时间进行收款。
第四条涉及劳动报酬的资金收入，应按照国家劳动法律法规及与员工订立的合同规定，定期支付相应工资和奖金。
第五条企业的投资收入，包括股息、利息、分红等，应按照投资协议或相关约定进行支付。
第三章资金支出管理第六条企业的资金支出主要包括各类费用支出、工资支出、采购支出等。
第七条各类费用支出应经过预算管理，并按照预算进行支出。
第八条工资支出应按照国家劳动法律法规及与员工订立的合同规定，定期支付工资和福利待遇。
第九条采购支出应根据采购合同或相关约定进行支付，并按照合同约定的时间和方式进行结算。
第四章资金调拨管理第十条资金调拨是指将企业的资金从一个账户或部门调拨到另一个账户或部门的行为。
第十一条资金调拨应经过合法合规的审批程序，确保资金调拨的合理性和合法性。
第十二条资金调拨应注明资金来源和调拨用途，并及时进行记录和报账。
第五章资金监督管理第十三条为了确保资金使用的合规性和规范性，企业应建立健全的资金监督管理制度，并配备专人负责监督。
第十四条资金监督管理部门应加强对资金收支情况的监控和分析，及时发现并纠正可能存在的问题。
第十五条对于违反资金收支管理规定的行为，企业应采取相应的处罚措施。
附件：⒈销售合同范本⒉采购合同范本⒊监督检查记录表法律名词及注释：⒈国家劳动法：指中华人民共和国颁布的关于劳动保护、工资支付等方面的法律。
⒉资金调拨：指企业将资金从一个账户或部门调拨到另一个账户或部门的行为。
⒊资金监督管理制度：指企业为确保资金使用的合规性和规范性而建立的一套管理制度。
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关于资金收支管理得暂行办法为明确工作职责,方便公司日常管理工作,提高公司资金得使用效率,根据现行会计制度与公司得实际情况,并本着科学、合理、简化得原则,对资金收支管理做如下规定:
一、资金回收
(一)生产经营部等业务部门按年度制订承揽业务计划,加强生产组织与调度,缩短印制周期,按期交货,及时回收社会业务加工费,并协助财务审计部对集团业务加工费得回收,增加企业主营资金流入。
(二)物业管理部按照已签租房协议及纸边等废品销售合同收款,及时足额收缴房租、废品收入与公司代垫职工宿舍水电暖费及北院水电暖等款项,密切配合财务审计部,各尽职责,严格把关,依照公司相关制度得要求,增加其她业务收入,自觉接受财务审计部对业务得监督与检查。
(三)人力资源部负责原印刷物资公司及其她有关借调人员等工资、奖金及相关养老保险、失业保险、公积金、医疗保险等代垫费用得收回。
(四)设备动力部负责省书店及新华苑使用公司水电暖费用得及时收缴。
(五)财务审计部负责公司得清欠组织工作及省书店占用公司土地使用税得及时收缴。
二、资金使用计划
(一)物资管理部制定原材料、辅助材料、燃料、生产用低值易耗品等得采购计划,及时取得合法票据并办理物资出入库手续,定期核定资金使用限额。
(二)物业管理部负责制定保洁用低值易耗品得采购计划及资金使用计划,合理核定资金使用金额;负责保洁费、卫生
费、绿化费、垃圾清运费、清理粪池费、土地管理费得使用及计划确定;负责防暑降温用品使用计划制定与实施;负责制定药品得采购及核定离休干部医药费报销计划;负责制定医疗保险费得使用计划;负责公司房屋、建筑物得建设、维修、改造、出售、拆除等计划、预算与管理,按照国家有关房改政策得规定负责职工宿舍修缮,详见公司《基建维修项目结算管理办法》。
(三)设备动力部负责制定设备得购置、设备大中修理与公司水、电、暖设施得管理维修计划,核定资金使用数额。
(四)生产经营部、物资管理部分别负责制定各自使用得叉车等大、中修理计划;办公室负责面包车、轿车等大、中修理计划。
(五)财务审计部负责公司财产保险费、审计费、河道管理费、税金等得使用缴纳及计划制定。
(六)人力资源部负责残疾人保证金、水利基金及劳保用品得使用缴纳及计划制定,负责工资总额及养老保险、失业保险使用计划得制定。
(七)安全管理部负责消防费用及有关保安费用等得使用及缴纳。
(八)办公室负责报、刊等费用得使用,负责公司电话费、业务招待费、办公用品、办公用低值易耗品采购等使用计划得制定。
(九)各部门所签需公司收支款项得合同、协议,其复印件须报财务审计部备查。
(十)其她未尽事宜,按照各部门职能分工办理。
三、资金支出审批
(一)水电汽费、排污费、排水费、水资源占用费、电话费、
养老保险金、失业保险金、医疗保险金、住房公积金等款项,回单由经办人员签字,部门领导复核,主管副总经理、主管财务副总经理批准后,由财务审计部进行账务处理(其中:公司水电汽费、排水费、排污费、水资源占用费等,由设备动力部负责;宿舍发生得一切托收得费用、医疗保险金等由物业管理部负责;电话费由办公室负责;养老保险金、失业保险金由人力资源部负责;住房公积金由财务审计部负责)。
(二)外加工产品、劳务费用、运输费付款等票据由有关部门领导签字、计价员审核、公司统计员登记,报主管副总经理、主管财务副总经理批准后方可办理付款。
(三)职工培训费、会务(议)费、资料费、书费、报刊费等应在会议费、职工教育经费列支得费用与非生产经营开支,经主管副总经理与总经理审批签字后方可报销,其中:职工培训费、会务(议)费等取得得有关发票在经财务审计部审核无误后,必须填写《会议费用审批表》并附以下会议资料方可报销:会议通知(会议名称、时间、地点、参会人员花名册);会议材料(会议议程、讨论专件、领导讲话);会议召开地酒店(饭店、招待处)出具得服务业发票等。
(四)业务招待用餐,按《公司业务招待用餐暂行规定》执行。
(五)差旅费得报销,按《公司关于差旅费开支得规定》执行。
(六)日常生产原辅材料用款,由主管副总经理、主管财务得副总经理审批。
(七)购入设备等固定资产、设备维修等业务,由设备动力部负责,须根据已签合同、协议或公司有关会议纪要,支出金额在10000元以下得,由主管副总经理、主管财务副总经理审批;支出金额在10000元(含)以上得,还须经总经理审批。
(八)物业管理部有关建设、开发、维修、改造、出售、拆
除等项目用款,经主管副总经理批准后,还须经总经理审批;卫生医疗用款及物业部日常用款等,由主管副总经理、主管财务副总经理审批。
(九)叉车修理、运输租车费等由设备动力部与生产经营部分别负责,经主管副总经理与主管财务副总经理签字后方可报销;轿车、面包车得修理、驾驶员培训费、年检费等由办公室负责,经总经理签字后报销;公司财产保险由财务审计部负责,经主管财务副总经理与总经理签字后报销。
(十)出租车票原则上不予报销,遇有特殊情况,请示总经理同意后方可乘座,经总经理签字后报销。
(十一)由人力资源部负责得直接支付给职工得工资、奖金等,其付款手续得表格、资料等,须加盖部门印章,并由经办人、部门领导与主管副总经理签字,财务审计部方可办理支付与转帐手续。
(十二)因出差、会议、培训、招待、零星物资采购等需经办人员从财务预先支取现金得借款业务,各部门均执行以下审批规定:
1、一次借款金额在3000元及以下得,由部门领导、主管副总经理批准,经财务部复核签字并经主管财务副总经理审批后方可办理借款;
2、一次借款金额在3000元以上得,由部门领导、主管副总经理批准,经财务部复核签字并经总经理审批后方可办理借款;
3、同一部门在财务尚有借款,不得发生新得借款,特殊情况须经总经理审批后方可办理再借款;
4、现金借款期限为2个月,因业务需长期周转使用借款得备用金最长期限为12个月,每年12月31日前必须办理归
还手续。
(十三)除上述十二种情形外,各部门其她非生产性开支须有书面报告与用款计划,并执行以下审批规定:
1、1000元以下得支出(含1000元)由主管副总经理与主管财务副总经理审批;
2、1000元以上得支出按上述程序审批后,须经总经理审批。
(十四)公司各部门在使用资金时必须详实、清晰填写《资金使用审批表》各项内容,严格按照填写得“用途”使用资金;在主管副总经理审批签字前,必须由财务审计部对相关票据审核签字,审核内容包括:
1、对发票、票据、原始凭证得合法、合规、时效、内部相应票据得齐全等进行审核签字。
2、对相关费用开支得额度就是否超过公司规定标准进行审核签字。
3、对涉及以下付款项目分别进行审核、收存、付款记录、核对并签署意见:
(1)已批准签订得设备、基建等固定资产投入得预算凭据、购销合同;
(2)分期付款得项目。
4、对涉及往来账目得业务进行核对并签字。
5、根据资金状况,签署就是否同意借款、付款或延期付款得意见。
(十五)凡借款在先而发票取得在后得业务,在经办人员取得发票等会计原始单据后,须按照本办法得上述规定程序,在发票等会计原始单据上办理签字审批后方可到财务审计部进行报账处理。
(十六)大宗原辅材料、办公用品、设备及运输租车项目等得供货单位,须通过公开竞标得方式,在两个以上得竞标单位中确定。
具体竞标办法分别由物资管理部、办公室、设备动力部与物业管理部负责制定,经主管副总经理批准后执行。
如遇特殊情况需单独购买以上物资时,须报购买计划,按资金审批权限经公司领导批准后,方可购买。
经竞标确定得供应商及供应物资得品名、规格与型号、单价与结算账期等资料由业务部门在开标后一星期内以书面形式提供给财务审计部,由财务审计部监督执行。
四、本办法解释权归财务审计部。