某集团税务管理框架.
税务管理方案
（1）制定税务申报、缴纳、核算等环节的操作规范，确保税务合规性。
（2）建立税务风险防控机制，开展税务风险评估，及时整改发现问题。
3.税收筹划
（1）结合企业发展战略和业务特点，制定合法合规的税收筹划方案。
（2）合理利用税收优惠政策，降低企业税负。
4.税务核算与内部控制
（1）建立健全税务核算体系，确保税务数据的准确性、完整性和及时性。
为规范企业税务管理，降低税务风险，提高税务合规性，确保企业合法权益，结合我国税收法律法规及企业实际情况，特制定本税务管理方案。
二、目标
1.确保企业税务合规，避免发生税务违法行为。
2.优化税务结构，降低企业税负，提高税务效益。
3.提升企业税务管理水平，增强企业核心竞争力。
三、组织架构与职责
1.设立税务管理部门，负责企业税务管理的日常工作，包括税收政策研究、税务合规、税收筹划、税务核算等。
三、组织架构
1.设立税务管理部门，负责企业税务管理的日常工作。
2.设立税务管理领导小组，负责对企业税务管理工作的领导、协调和监督。
3.设立税务顾问团队，为企业提供专业税务咨询和指导。
四、具体措施
1.税收政策研究
（1）及时关注国家税收政策动态，掌握税收法律法规的最新变化。
（2）分析税收政策对企业的影响，为企业制定合理的税务策略。
（3）建立税务审计档案，为税务管理提供数据支持。
五、实施与监督
1.制定详细的税务管理实施计划，明确责任人和完成时间。
2.定期对税务管理工作进行检查，确保各项措施落实到位。
3.建立税务管理考核机制，对税务管理工作进行评价和反馈。
4.加强内部沟通与协作，提高税务管理的效率和效果。
公司税务管理制度(2篇)
公司税务管理制度(2篇)公司税务管理制度（一）税务管理是公司财务管理的重要组成部分，它涉及到企业的税收筹划、税务申报、税务审计等多个方面。
建立一套科学、规范、有效的税务管理制度，对于保障企业合法合规经营、降低税务风险、提高企业经济效益具有重要意义。
一、制度目标1. 确保企业合法合规纳税，维护企业合法权益。
2. 优化税收筹划，降低企业税负。
3. 提高税务管理效率，降低税务风险。
4. 促进企业内部各部门之间的协同合作。
二、组织结构1. 税务管理部门：设立税务管理部门，负责公司税务管理的日常工作。
税务管理部门应具备以下职责：负责制定和修订公司税务管理制度；负责公司税务申报、缴纳、退税等工作；负责公司税收筹划，降低税负；负责税务风险评估与控制；负责与税务机关的沟通与协调。
2. 财务部门：财务部门应协助税务管理部门进行税务申报、缴纳等工作，并提供相关财务数据。
3. 各业务部门：各业务部门应积极配合税务管理部门，提供相关业务数据，确保税务管理的顺利进行。
三、税务申报与缴纳1. 税务申报：公司应按照国家税收法规，及时、准确地向税务机关申报各类税收事项。
具体要求如下：按时申报纳税申报表、财务报表等相关资料；严格按照税收法规要求，提供真实、完整、准确的财务数据；对申报数据真实性、合法性负责。
2. 税收缴纳：公司应按照国家税收法规，及时、足额地缴纳各类税费。
具体要求如下：按照税收法规规定的税率、税种、税期进行缴纳；采取电子支付、银行转账等便捷支付方式；对欠税、漏税等行为，及时补缴税款。
四、税收筹划1. 税收筹划原则：遵循合法性、合规性、效益性原则，确保税收筹划的合法性、合规性。
2. 税收筹划内容：优化税收结构，降低税负；利用税收优惠政策，提高税收效益；合理安排收入、支出，降低税收风险；加强税收筹划与财务管理的协同。
五、税务风险控制1. 税务风险评估：定期对公司税务风险进行评估，分析潜在风险，制定应对措施。
2. 税务风险控制措施：建立税务风险预警机制，及时掌握税收政策变化；加强税务合规性检查，确保企业合法合规纳税；加强税务筹划，降低税负；建立税务风险管理组织，明确各部门职责。
税务工作框架
税务工作框架税务工作框架一、税务登记与认定1.1 税务登记税务登记是税务机关对纳税人实施税收管理的首要环节，也是一项基础性工作。
在纳税人开业、变更、注销时，应按规定向主管税务机关申请办理税务登记。
1.2 税务认定税务认定是指税务机关依据税法规定，对纳税人的纳税事项做出判定、确认等结论。
常见的税务认定包括应纳税额的核定、税收优惠的认定等。
二、税务申报与缴纳2.1 税务申报纳税人应按照税法规定，定期向主管税务机关报送相关的财务报表和纳税申报表等资料，以供税务机关进行税收征管。
2.2 税务缴纳纳税人应根据税务机关核定的应纳税额，按期足额缴纳税款。
目前，我国主要采用银行扣缴和网上申报等缴纳方式。
三、税务审计与评估3.1 税务审计税务审计是税务机关对纳税人涉税事项进行检查、审核、评估和核定的一项工作。
其主要目的是发现和纠正纳税人在税收征管中的错误和违规行为。
3.2 税务评估税务评估是税务机关通过对纳税人涉税事项进行数据分析和模型构建，以发现潜在的税收风险和问题，并及时采取相应措施加以解决。
四、税务优惠与减免4.1 税务优惠税务优惠是指国家为了促进特定行业、地区或群体的发展而给予的税收优惠政策。
常见的税务优惠包括减免税、免征税等。
4.2 税务减免税务减免是指国家为了照顾特定纳税人或解决特定问题而给予的税收减免待遇。
常见的税务减免包括延期缴纳税款、亏损结转等。
五、税务争议解决5.1 税务争议调解当纳税人与税务机关发生争议时，可以通过协商、调解等方式解决。
在调解过程中，双方应本着相互理解、相互尊重的原则，寻求合理的解决方案。
5.2 税务争议仲裁若调解无果，任何一方可以申请仲裁。
在仲裁过程中，仲裁机构将依据相关法律法规和事实进行裁决，以解决争议。
若仲裁结果仍无法满足当事人的要求，当事人可以向人民法院提起诉讼。
六、税务风险管理6.1 风险识别与评估纳税人应定期进行税收风险识别与评估，以发现和纠正潜在的涉税问题。
在风险识别与评估过程中，纳税人应充分考虑各种可能的风险因素，并采取相应的措施加以防范和控制。
集团公司税务管理制度
集团公司税务管理制度一、引言随着公司业务规模的不断扩大和税法的不断变化，为保障集团公司的税务合规性和优化税务管理效率，特制定本集团公司税务管理制度，以规范集团公司的税务管理工作，确保公司在税务履约方面达到最佳状态。
二、税务管理机构设置和职责1. 税务管理部门的设置集团公司设立税务管理部门，负责公司内部税务管理工作的组织、协调和监督。
2. 税务管理部门的职责（1）制定公司税务管理制度，并定期进行修订和完善；（2）监督公司各部门遵守税法、税务政策和相关法规，保证纳税义务的履行；（3）开展税收规划和税务咨询工作，提供税务政策解读和应对方案；（4）组织纳税申报、缴纳和申请退税等工作，确保及时、准确地履行纳税义务；（5）处理税务纠纷和参与税务稽查的协调与沟通；（6）与税务机关保持密切联系，协助完成税务机关的检查工作；（7）公司职工税务培训和宣传工作。
三、纳税申报与缴纳1.税务登记（1）各分支机构在设立或变更后应及时办理税务登记手续；（2）税务登记证书必须妥善保管，如遗失或损毁应及时向税务机关申请补发。
2. 纳税申报集团公司应按时按规定向税务机关申报税款。
各分支机构负责向所在地税务机关申报，并由集团公司税务管理部门进行监督和核实。
3. 税款缴纳各分支机构应按照规定时间将应缴税款存入指定银行账户，并及时予以确认，确保缴税流程的准确性和及时性。
四、税收优惠申请和管理1. 税收优惠政策宣传税务管理部门应及时向各分支机构传达最新的税收优惠政策和相关申报要求，并进行必要的培训与指导。
2. 税收优惠申请各分支机构应按照政策要求，及时申请相关的税收优惠政策，在申请过程中，需提供真实、完整且准确的相关资料。
3. 税收优惠管理各分支机构应建立健全税收优惠合规管理制度，确保优惠政策的合规性和正确性。
税务管理部门负责对各分支机构申请的税收优惠进行监督和核查，发现问题及时进行纠正和处理。
五、税务风险防控1. 税务合规自查定期对集团公司各分支机构开展税务合规自查工作，发现风险隐患及时纠正，并提供改善措施和建议。
集团财务税务管理制度
集团财务税务管理制度一、综述在当今市场经济中，企业财务税务管理是企业管理的重要组成部分，也是企业持续发展的基础。
特别是对于集团公司来说，财务税务管理更具挑战性和复杂性。
因此，建立科学的集团财务税务管理制度，对于提高财务税收绩效、规范集团内财务税务行为至关重要。
本制度旨在为集团公司明确财务税务管理职责、规范财务税务流程、加强财务税收风险管理、提高财务税务管理效率、维护集团财务税收稳定提供有力支持和指导，以推动集团公司财务税收管理工作向着规范化、标准化、科学化方向发展。
同时，本制度将不断完善和更新，以适应企业管理环境变化和法律法规改变，确保财务税务管理工作的顺利进行。
二、财务税务管理组织架构1. 集团公司设立财务税务管理部门，负责全集团的财务税务管理工作。
该部门下设财务部和税务部，负责财务和税务管理工作的具体执行。
2. 集团公司董事会、监事会、总经理办公会是负责对公司财务税务管理工作进行监督和指导的机构，定期对集团公司的财务税务情况进行审查评估，并及时提出改进建议。
3. 集团公司成立财税委员会，由董事长领导，主要由公司高管和财务税务管理部门负责人组成，负责对公司财务税务管理工作进行全面协调和监督。
4. 集团公司各分支机构和子公司设立财务税务管理岗位，具体分工由各分支机构和子公司制定，确保各自财务税务管理工作顺利进行。
三、财务管理制度1. 集团公司财务管理应遵循收入、成本、利润、资产、负债五个基本财务要素，实行严格的财务核算和管理。
2. 集团公司应制定财务管理制度，包括会计制度、财务报告制度、内部控制制度、资金管理制度等，确保财务管理工作符合法律法规和公司规定。
3. 集团公司应建立健全的财务预算制度，按照年度、季度、月度分级编制预算，控制经营成本、提高财务效益。
4. 集团公司应加强财务审计和内部审计工作，及时发现和解决财务管理中存在的问题，规范经营行为，提高经营管理水平。
5. 集团公司应建立完善的资金管理制度，保障企业资金安全和流动性，避免财务风险。
集团公司税务部管理制度
集团公司税务部管理制度第一章总则第一条为规范和加强集团公司税务部门的管理工作，提高税务工作效率，保障公司税务合规，特制定本管理制度。
第二条集团公司税务部门是公司的重要财务管理部门，负责公司的税务筹划、税务政策制定、税务报告、税务申报等工作。
第三条税务部门应当服务于公司的整体战略目标，保持与其他部门的密切联系，共同致力于降低公司的税务成本，提高公司的税务合规水平。
第四条公司税务部门应当严格遵守国家税收法律法规，积极配合税务机关的稽查和核查工作，确保公司的税务合规。
第五条公司税务部门应当加强对税法变化的学习和研究，及时制定公司针对性的税务策略，为公司的稳健经营提供支持。
第六条公司税务部门应当建立健全的内部管理制度，加强对员工的培训和监督，确保税务工作的正常运转。
第七条公司税务部门应当制定税务风险防范措施，加强对潜在税务风险的监测和识别，及时解决存在的税务问题。
第八条公司税务部门应当不断提高自身的综合素质和专业水平，不断提升服务能力和管理水平，为公司的发展做出积极贡献。
第二章组织设置第九条公司税务部门由部门负责人负责管理，直接向公司高层领导报告工作。
第十条公司税务部门设有税务筹划组、税务申报组、税务审计组等分工明确的工作组。
第十一条公司税务部门应当根据实际工作需要，合理配置人力资源，建立专业的税务团队。
第十二条公司税务部门应当建立健全的绩效考核制度，促进员工的工作主动性和积极性。
第十三条公司税务部门应当加强与公司其他部门的沟通与协作，形成工作合力，共同推动公司的税务工作。
第三章主要职责第十四条税务部门负责全面总体地制定公司的税务政策和策略，根据公司的实际情况，合理安排税务工作。
第十五条税务部门负责编制公司的年度税务计划，并根据实际情况及时调整和完善。
第十六条税务部门负责及时了解并分析国家税法政策的变化和实施细则，研究对公司的影响，并及时制定应对措施。
第十七条税务部门负责及时编制并提交公司的年度税务报表，确保公司的税务合规。
集团公司税务管理制度
集团公司税务管理制度一、概述随着集团公司规模的不断扩大和业务范围的日益广泛，税务管理对于集团公司来说变得尤为重要。
为了规范税务管理，确保公司税务合规和减少税务风险，本制度旨在详细规定集团公司的税务管理相关事项。
二、税务组织架构1. 税务部门设置集团公司设立专门的税务部门，负责税务管理工作。
税务部门由税务经理领导，下设税务专员和税务助理。
2. 职责分工税务经理负责制定税务策略、管理税务团队和监督全面税务工作。
税务专员负责编制纳税申报材料、处理税务事务、参与税务调查等具体工作。
税务助理提供行政和文书处理支持。
三、税务筹划1. 合理税务结构依据国家税收法规，集团公司应根据经营特点和业务结构设计合理的税务结构，以最大限度地减少税收负担，但同时要遵守税法规定，避免违反法律行为。
2. 税务风险评估集团公司应定期开展税务风险评估，分析潜在的税务风险，并制定相应的风险规避和应对策略，确保在风险可控范围内进行经营活动。
四、税务合规管理1. 纳税申报集团公司应按照国家税收法规准时申报各项税种。
税务部门负责编制纳税申报材料，并确保其准确性和完整性。
2. 税务审计税务部门应积极配合税务机关的税务审计工作，提供相关文件和资料，并参与审计过程。
如发现问题，应及时纠正并做好整改。
3. 税收优惠政策税务部门应了解和研究国家税收优惠政策，寻找适用于集团公司的税收优惠措施，并确保按照规定享受相关政策。
五、税务风险管理1. 税务风险防控税务部门应建立完善的风险防控机制，对可能存在的税务风险进行排查和预防，并及时采取措施加以应对。
2. 税务争议解决如发生税务争议，税务部门应积极与税务机关进行沟通和协商，合法维护集团公司的权益，并依法参与税务诉讼程序。
六、税务培训与知识管理1. 培训计划税务部门应定期组织税务培训，提高全体员工的税务意识和税法知识水平，确保集团公司员工在税务管理方面的知识和执行力。
2. 知识管理税务部门应建立知识库并定期更新，整理和归档有关税务管理的文件和资料，为集团公司提供查阅和借鉴的参考。
集团公司税务部管理制度
集团公司税务部管理制度第一章总则第一条为规范集团公司税务部门的管理行为，提高税务工作效率，确保税务风险可控，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司所有税务部门的管理工作，具有法律效力。
第三条税务部门应当严格遵守国家税收法律法规，积极配合公司整体税务管理工作，不得违反公司规定进行不当操作。
第四条税务部门应当严格保护公司税务信息的机密性，不得泄露相关信息，确保公司利益不受损害。
第五条税务部门应当建立健全税务风险管理体系，及时发现和解决税务风险，确保公司合法合规经营。
第六条税务部门应当及时了解国家税收政策变化，指导公司合理依法规避税收风险，创造税收优势。
第七条税务部门应当定期开展税务培训，提高员工税收法律意识和专业水平，不断提升税务工作效率。
第八条税务部门应当建立绩效考核制度，激励员工勤奋工作，提高绩效质量。
第九条税务部门应当建立健全日常管理制度，规范管理程序，明确管理权限，做到权责明晰。
第二章组织机构第十条税务部设立税务部长一职，由公司领导任命，负责全面领导税务工作。
第十一条税务部长下设分管领导，分别负责公司各个税务领域的管理工作。
第十二条税务部门根据工作需要设立税务管理、税务审计、税务筹划等职能部门，明确职责分工。
第十三条税务部门应当建立健全内部管理机构，分别设立绩效考核、培训发展、信息化建设等职能岗位，负责具体管理工作。
第十四条税务部门应当建立健全内部沟通机制，加强各部门之间的协同配合，确保税务工作高效完成。
第十五条税务部门应当及时向公司领导报告税务工作情况，及时汇报问题和风险，确保公司领导对税务工作有清晰了解。
第三章职责与权限第十六条税务部门应当根据公司总体战略，制定税务工作计划和方案，明确目标任务，确定责任分工。
第十七条税务部门应当配合财务部门完成税务申报和缴纳，及时审核纳税申报表，确保合法合规缴税。
第十八条税务部门应当参与公司财务决策，向公司领导提供税务建议，保障公司财务利益最大化。
第十九条税务部门应当参与公司并购重组等重要业务活动，提供税务支持和规避方案，降低税务风险。
税务团队管理制度
税务团队管理制度第一条组织体系1.1 税务团队的组织结构由团队负责人、中层管理人员和一线员工组成。
1.2 团队负责人应具备丰富的税务经验和管理经验，负责整个税务团队的运营和业务发展。
1.3 中层管理人员负责团队内部管理和协调工作，包括人员招聘、培训和绩效考核等。
1.4 一线员工根据具体的工作职责和专业领域分工，负责税务咨询、申报和筹划等具体工作。
第二条绩效考核2.1 设置明确的绩效考核指标，包括工作产出、工作质量、团队合作等。
2.2 定期进行员工绩效评估，发现并激励优秀员工，对绩效差的员工进行培训和改进。
2.3 将绩效考核结果与奖惩制度相结合，对绩效优秀的员工予以奖励，对绩效差的员工进行扣减。
第三条员工培训3.1 制定完善的员工培训计划，包括新员工入职培训、在职培训和专业技能培训等。
3.2 确保员工培训的针对性和有效性，不断提升员工的专业水平和工作能力。
3.3 鼓励员工参与外部培训和学术交流，提升团队整体的专业水平和竞争力。
第四条激励机制4.1 建立激励机制，包括薪酬福利、晋升机会和职业发展等。
4.2 根据员工的绩效表现和贡献程度，调整薪酬待遇和晋升机会，激励员工发挥更大的潜力。
4.3 确保薪酬福利公平公正，关注员工的工作和生活平衡。
第五条团队协作5.1 强化团队协作意识，鼓励员工之间相互支持和合作，形成良好的团队文化氛围。
5.2 制定明确的工作流程和团队协作机制，提升工作效率和业务质量。
5.3 加强团队沟通与协作能力的培训，推动团队整体业绩的提升。
第六条税务合规6.1 严格遵守国家税收法律法规，确保税务咨询和申报工作的合规性和可靠性。
6.2 加强税务政策和法规的宣传和培训，提高员工的合规意识和风险防范能力。
6.3 定期开展内部合规检查和自查自纠工作，及时发现和解决存在的合规风险问题。
第七条团队发展7.1 关注税务行业的最新动态和发展趋势，不断调整团队的发展方向和战略布局。
7.2 深化业务领域的拓展和技术创新，提升团队的核心竞争力和业务水平。
税务工作框架
税务工作框架税务工作框架是指为了有效管理和执行税务工作而建立的一套组织结构和运作机制。
它包括了税务政策制定、税收征管、税法执行和税务服务等一系列环节。
下面是税务工作框架的相关参考内容。
首先，税务政策制定是税务工作的重要环节。
税务政策制定应该基于国家经济发展情况和税收体系的需要，并充分考虑国际税务趋势和税收合规要求。
税务政策的制定需要相关部门的合作，包括财政部门、国家税务总局等。
在税务政策制定过程中，需要广泛征求各方意见，包括企业代表、学者和专家等，确保税收政策的合理性和可操作性。
其次，税收征管是税务工作的核心内容。
税收征管包括税收登记、纳税申报、税款征收和税务稽查等环节。
在税收征管过程中，要加强对纳税人的培训和宣传工作，提高纳税人的税法意识和合规意识。
同时，要建立健全的信息系统，实现税收信息的准确、快速和安全传输。
此外，对于高风险行业和大企业，应加强税务稽查和风险防控工作，确保税收的公平性和有效性。
第三，税法执行是税务工作的重要任务。
税法执行包括对税法的解释和实施、税收政策的宣传和辅导等。
税务部门应加强对税法的研究和培训，提高税务人员的专业水平和法律意识。
同时，要积极宣传税法，向纳税人提供必要的税务咨询和辅导，帮助纳税人正确履行纳税义务。
此外，税务部门要加强与司法机关的沟通合作，共同打击税收违法行为，维护税法的权威性和公信力。
最后，税务服务是税务工作的重要内容。
税务服务包括提供纳税信息咨询、办理各类税务登记和申报手续、发放税务证明和证书等。
税务部门要提高服务水平，简化办税程序，减少纳税人的办税成本。
可以通过建立网上办税平台、开通办税热线等方式，方便纳税人随时随地办理税务事务。
同时，税务部门还应加强与其他部门的协作，为纳税人提供一站式综合服务。
综上所述，税务工作框架包括了税务政策制定、税收征管、税法执行和税务服务等一系列环节。
通过合理的组织结构和运作机制，可以提高税收征管的效率和质量，促进税收的公平和有效。
企业税务合规的组织架构与流程设计
企业税务合规的组织架构与流程设计随着全球税务环境的不断变化与加强，企业税务合规成为了企业经营中不可忽视的重要环节。
为了确保企业顺利履行税务义务、降低税务风险，建立一个高效的税务合规组织架构及流程设计至关重要。
本文将从税务合规的重要性、组织架构与流程设计两个方面进行探讨。
一、税务合规的重要性税务合规是指企业按照法律法规要求，履行税务义务，实现合法合规经营。
税务合规的重要性体现在以下几个方面：1. 降低税务风险：税务合规能够帮助企业遵守税务法规，减少税务风险。
通过建立合规的税务流程和制度，企业能够避免因违反税务法规而面临的各类罚款和诉讼风险。
2. 提高企业形象与信誉：税务合规是企业社会责任的重要体现，合规经营有助于树立企业良好的形象和信誉。
一方面，税务合规能够增加企业的社会认可度和公众信任度；另一方面，合规行为有助于吸引和保留优秀的人才，为企业长期发展提供有力支持。
3. 优化企业经营效益：税务合规能够帮助企业合理规划税务筹划，降低税负，提高盈利能力。
通过合规的税务流程和制度，企业能够合法合规地享受税收优惠政策，减少不必要的税收支出，提升企业盈利。
二、组织架构的设计建立适合企业的税务合规组织架构是税务管理的首要任务。
一个有效的组织架构能够保证税务合规工作的顺利进行。
1. 指定税务合规负责人：企业应指定专门负责税务合规的高级管理人员，如税务合规总监或税务合规经理。
此人应具备丰富的税务合规经验和专业知识，并与公司高层保持密切联系，为公司决策提供税务合规建议。
2. 设立税务合规团队：税务合规团队是企业税务合规工作的核心力量。
团队成员需具备税务法律法规以及财务会计等相关知识，能够协助税务合规负责人制定合规政策、规程和流程，并监督执行情况。
3. 划定部门和职责：企业应根据具体情况确定税务合规工作的部门设置和职责划分。
各部门需明确自身在税务合规中的职责，确保协同工作和信息共享，避免信息孤岛。
三、流程设计税务合规的流程设计是组织架构的具体体现，合理的流程设计能够提高合规工作的效率和准确性。
公司企业税务管理制度
集团公司税务管理制度税务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司和各子公司的税务管理，根据相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司、下属各独立核算的全资子公司和控股子公司（以下简称公司）。
第三条税务管理基本原则：1、严格遵守国家税收法律、法规的有关规定和公司内部规章制度。
，保证公司合理、合法地纳税，实现涉税零风险。
2、保证税金核算准确、完整，正确反映公司的纳税情况。
3、充分尊重税法，在经营过程中进行纳税筹划，合法减轻税收负担，维护自身的合法权益。
第二章税务管理组织第四条各公司法定代表人和财务负责人对公司的税务管理工作负责，集团财务中心负责对下属公司税务工作直接进行日常监督与管理，集团税务管理工作的监督机构为监事会，日常监督委托内部审计部门完成。
第五条各公司财务部应设立专门的税务管理岗位及人员；若有重大涉税业务、涉税风险或税务检查，税务管理人员应立即向集团财务管理中心汇报。
第三章日常税务管理第六条办理税务证件1、各公司获得营业执照后，应及时办理税务登记证，按当地税务机关要求开设纳税账户，并至少应在开业前一个月内办理并通过纳税人资格认证。
2、各分支机构如果符合汇总纳税的要求，至少应在开业前一个月内向主管税务机关完整递交所有资料并获得汇总纳税的批文。
3、各公司至少应在开业后一个月内完成购买税控机、安装税控软件、办理纳税员证件等各项工作。
4、各公司应及时、依法办理各种税务证件年审、变更、注销业务。
5、公司及分支机构到外县（市）临时从事生产、经营活动的，办税人员应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向营业地税务机关报验登记。
外出经营且在同一地累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。
第七条税务备案1、办税人员应当自领取税务登记证件之日起15日内，将财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案；使用计算机记账的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。
税务管理组织架构调整
税务管理组织架构调整在当今复杂多变的经济环境下，企业的税务管理变得日益重要。
一个科学合理的税务管理组织架构，不仅能够有效降低税务风险，提高税务合规性，还能为企业节约成本，创造价值。
然而，随着企业的发展壮大、业务的多元化以及税收政策的不断变化，原有的税务管理组织架构可能已经无法满足企业的需求，此时进行税务管理组织架构的调整就显得尤为必要。
一、税务管理组织架构调整的背景和原因企业进行税务管理组织架构调整的背景和原因通常是多方面的。
首先，随着企业规模的扩大，业务范围的拓展，税务事项变得更加繁杂和多样化。
原有的简单的税务管理模式可能无法应对复杂的税务问题，容易导致税务风险的增加。
其次，税收政策的不断变化也是一个重要因素。
新的税收法规、优惠政策不断出台，如果企业不能及时了解并适应这些变化，可能会错失税收优惠机会，增加不必要的税负。
再者，企业内部管理的要求也在不断提高。
为了实现精细化管理，提高运营效率，需要对税务管理组织架构进行优化，以更好地与其他部门协同工作，为企业的战略决策提供有力支持。
二、税务管理组织架构调整的目标和原则（一）目标1、提高税务管理的效率和效果，确保税务工作的准确性和及时性。
2、降低税务风险，保障企业的合法合规经营。
3、充分利用税收优惠政策，为企业节约税负，创造价值。
4、增强税务管理与企业整体战略的协同性，为企业发展提供有力支持。
（二）原则1、适应性原则：调整后的组织架构应适应企业的发展战略、业务特点和规模，能够满足企业当前和未来一段时间的税务管理需求。
2、专业化原则：设立专门的税务管理岗位，配备专业的税务人员，提高税务管理的专业水平。
3、协同性原则：税务管理组织架构应与企业内部的其他部门，如财务、法务、业务部门等保持良好的沟通与协作，形成协同效应。
4、成本效益原则：在进行组织架构调整时，要充分考虑成本和效益的平衡，避免过度投入造成资源浪费。
三、税务管理组织架构调整的具体内容（一）设立专门的税务管理部门对于规模较大、税务事项较为复杂的企业，可以设立独立的税务管理部门，负责统筹企业的税务工作。
税务规划法律框架
税务规划法律框架一、引言税务规划是企业和个人管理财务的重要组成部分。
在现代社会中，由于税收政策的复杂性和多变性，科学合理的税务规划显得尤为重要。
本文将探讨税务规划的法律框架，包括相关法律法规、税务筹划的合法性以及纳税人的权利和义务。
二、税务规划的基础法律法规税务规划的法律框架主要由以下几个方面构成：1. 税法税法是税务规划的基础，它包括《个人所得税法》、《企业所得税法》、《增值税法》等。
税法规定了不同类型税收的征收标准、纳税人资格、征收方式等内容，构成了税务规划的法律基础。
2. 行政法规各地税务机关根据《税法》出台的实施细则或地方性法规，进一步细化税务规划的法律要求。
例如，地方财税政策可能在某些方面提供税收减免或优惠措施，企业可以利用这些政策进行规划。
3. 国际税务协议随着全球经济一体化，国际间的经济往来也日益频繁。
各国之间的税务协议影响着跨国企业的税务规划。
如，避免双重征税协议（DTA）能够帮助企业在不同国家之间合理配置税负，减少税收成本。
三、税务筹划的合法性税务筹划的合法性是税务规划法律框架中另一个重要方面。
企业和个人在进行税务筹划时，必须遵循以下原则：1. 合法合规纳税人应确保税务筹划的所有操作符合现行的税收法律法规，避免触犯法律底线。
任何违反税收法律法规的行为都可能导致税务机关的罚款和其他法律责任。
2. 实质重于形式税务筹划应关注交易的实质，不能仅依靠表面合法的形式进行筹划。
税务机关可能会对不符合经济实质的交易进行重新评估，拒绝其税务优惠。
3. 税务透明在税务规划过程中，纳税人应确保信息的透明化，及时如实申报所得及相关税务信息，遵循税务机关的要求，避免后续的法律纠纷。
四、纳税人的权利与义务在税务规划法律框架下，纳税人应当享有以下权利与义务：1. 纳税人的权利•知情权：纳税人有权了解税收法律法规、税务优惠政策及其适用范围。
•自主规划权：在法律允许的范围内，纳税人可以自由选择合适的税务筹划方式。
集团公司税务管理制度
集团公司税务管理制度一、总则为了加强集团公司的税务管理，规范税务行为，防范税务风险，确保公司合法合规纳税，根据国家税收法律法规和相关政策，结合本集团公司的实际情况，特制定本税务管理制度。
二、税务管理组织机构及职责（一）集团公司设立税务管理部门，负责统筹协调公司的税务工作。
（二）税务管理部门的主要职责包括：1、研究和掌握国家税收政策，为公司的经营决策提供税务咨询和建议。
2、制定和完善公司的税务管理制度，并监督执行。
3、负责公司各类税务事项的申报、缴纳和核算工作。
4、与税务机关保持良好的沟通和协调，处理税务争议和问题。
5、对公司各部门和下属单位进行税务培训和指导，提高全员的税务意识。
三、税务登记与纳税申报（一）公司应当按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记等手续。
（二）公司应准确核算各类应税收入、成本费用和应纳税所得额，按照规定的期限和要求进行纳税申报。
（三）纳税申报应当如实填写相关纳税申报表，提供准确的财务会计资料和其他纳税资料，并按时报送税务机关。
四、税务核算（一）公司应当按照国家统一的会计制度和税收法律法规的规定，进行税务核算。
（二）建立健全税务核算的账簿和凭证，确保税务核算的准确性和完整性。
（三）对于税收优惠政策，应当按照规定进行单独核算，以确保优惠政策的正确享受。
五、发票管理（一）公司应当严格按照国家发票管理的有关规定，加强发票的领购、开具、保管和缴销管理。
（二）发票的开具应当真实、准确、完整，不得虚开发票。
（三）加强对增值税专用发票的管理，严格按照规定进行认证和抵扣。
六、税务筹划（一）公司应当在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。
（二）税务筹划方案应当经过充分的论证和评估，并报公司管理层审批。
（三）税务筹划实施过程中，应当密切关注税收政策的变化，及时调整筹划方案。
七、税务风险防范（一）建立税务风险预警机制，定期对公司的税务风险进行评估和分析。
（二）对于可能存在的税务风险，应当及时采取措施加以防范和化解。
税务筹划组织架构
税务筹划组织架构一、税务筹划决策层税务筹划决策层是整个税务筹划工作的核心，负责制定税务筹划的战略方向和目标，对重大税务问题作出决策。
该层主要由公司高层领导组成，如总经理、财务总监等。
二、税务政策研究小组税务政策研究小组负责跟踪研究国家及地方税务政策动态，收集、整理、分析相关税务信息，为决策层提供政策依据和建议。
该小组需要具备较强的政策敏感性和分析能力。
三、税务风险评估团队税务风险评估团队负责对公司的涉税事项进行风险评估，识别潜在的税务风险点，提出风险控制措施和建议。
该团队需具备丰富的税务经验和风险评估技能。
四、税务合规监管部门税务合规监管部门负责监督公司的涉税业务是否符合国家及地方税务法规要求，确保公司税务合规。
该部门需具备严谨的工作态度和较强的执行力。
五、税务技术支持小组税务技术支持小组负责提供技术支持，协助其他部门解决技术难题，如税务软件的开发、税务数据统计等。
该小组需具备较高的技术水平和解决问题的能力。
六、税务培训与教育部门税务培训与教育部门负责组织开展税务培训和教育工作，提高员工的税务意识和技能水平。
该部门需具备丰富的培训和教育经验。
七、税务客户关系管理团队税务客户关系管理团队负责与客户建立良好的沟通关系，了解客户需求，提供个性化的税务筹划方案。
该团队需具备较强的沟通能力和服务意识。
八、税务筹划执行部门税务筹划执行部门负责具体执行税务筹划方案，协调各部门工作，确保筹划方案的顺利实施。
该部门需具备较强的执行力和协调能力。
九、税务内部审计小组税务内部审计小组负责对公司的涉税事项进行内部审计，检查是否存在违规行为或不规范操作，提高公司内部管理水平。
该小组需具备较强的审计能力和专业素养。
浅谈集团公司税务管理的内容
浅谈集团公司税务管理引言随着国内外经济的发展和全球化程度的提高，越来越多的企业在国内外建立了集团公司。
集团公司作为一种企业组织形式，具有重要的经济效益和战略意义。
然而，随之而来的是集团公司税务管理的复杂性。
本文将从集团公司税务管理的基本概念、挑战和应对策略等方面进行探讨。
1. 集团公司税务管理的基本概念集团公司税务管理是指集团公司内部对涉及税收的各项业务活动进行规划、组织、控制和监督的过程。
这些业务活动包括企业的跨国资金流动、利润分配、税收筹划等。
集团公司税务管理需要遵守国家税法和相关法规，确保遵纪守法，同时最大程度地实现税收优惠和税收合规。
2. 集团公司税务管理面临的挑战2.1 跨国业务的复杂性随着集团公司在海外建立分支机构和子公司，税务管理面临的挑战显得更加复杂。
不同国家和地区的税收制度、税率及税务规定存在差异，需要同时满足多个国家或地区的税务要求，同时避免重复征税。
2.2 利润移转的税收筹划集团公司通常通过利润移转来进行税收筹划，以减少税负。
这包括利润的内部转移定价、跨国公司的利润分配等方面。
然而，这也带来了税务管理的挑战，如如何确定合理的转让价格、如何避免利润移转被税务机关视为避税行为等。
2.3 税收合规和风险防控随着国家税务机关的日益强化税收合规监管力度，集团公司税务管理面临更多的风险防控挑战。
包括合规风险的识别、合规程序的建立、内部控制的完善等。
3. 集团公司税务管理的应对策略3.1 建立完善的税务管理机构集团公司需要建立专门的税务管理机构，负责统一组织和协调集团内部税务管理工作。
此机构应具备税务专业知识和国际化经验，能够熟悉相关国家和地区的税收制度和法规。
3.2 加强跨部门协调合作集团公司税务管理需要跨越不同的部门和业务板块。
因此，集团公司应加强各部门之间的协调与合作，建立税务交流平台，确保税务管理工作的高效进行。
3.3 加强风险防控和合规培训集团公司应加强风险防控工作，识别和评估税务风险，建立相应的防控机制。
某集团税务管理框架.
某集团税务管理框架.环龙集团税务管理框架一、税务管理组织分工(一、集团公司根据需要,设立专门的税务管理机构,隶属于集团财务部,集团本部及各子公司设立专职人员负责税务管理工作。
(二、税务管理职责:1、集团公司税务管理工作的主要职责:(1、制定和完善集团公司税务管理规章制度;(2、制定审核各类经济业务的税务处理流程;(3、服务、指导、协调、监督各单位的税务管理工作;(4、组织对子公司的税务筹划工作,并促进实施;(5、建立与税务部门良好的沟通渠道,形成和谐的税企关系;(6、收集最新税务信息,并向各子分公司传达;(7、负责集团本部的纳税申报及日常税务管理工作。
2、子公司税务管理工作的主要职责:(1、执行集团公司税务管理制度及流程,对本单位的各类经济业务进行税务审核;(2、负责本单位的税务登记、税务核算及申报;(3、负责税收优惠政策的运用;(4负责本单位税务管理的基础工作;(5、对本单位各项经济业务涉税问题进行把关,在重大经济业务活动发生前与集团税务部门协商沟通和汇报,防止出现重大涉税问题。
集团公司和各子公司其他业务部门应配合财务部门制定业务流程中的税务处理流程,并执行税务处理流程的规定。
二、税务登记、税务核算、纳税申报及发票管理(一、税务登记工作1、集团新设子公司办理税务登记前,应及时报告集团税务管理部门,由集团税务管理部门根据税收征管范围及税收优惠政策的有关规定,指导子公司选择合适的地区进行国、地税登记;2、子公司因经营场所变动需变更征管范围时,由集团税务管理部门指导、协调办理;3、子公司宣布歇业或清算时,由各公司对税务问题进行自查,并向集团公司提交自查报告后,根据集团批示要求对清算过程中存在的税务问题解决完毕后,方能办理税务及工商注销手续。
(二、税务核算及管理工作1、子公司应做好税务管理基础工作,依法设置账薄,根据合法、有效凭证记账。
避免出现如兼营行为没有分开建账导致从高征税,核算不清导致核定征税,缺乏有效凭证导致企业所得税汇算调增损失;2、子公司应充分考虑税务成本,事前对发生的各类经济业务进行税务审核,事后对纳税情况进行分析并找出税收异常变动的原因,结合集团公司公布的行业税负信息平衡本公司的税负,从而达到合理运用税收法规节约税收支出之目的;3、税收核算要严格按照税收法规和会计法规开展,当集团公司对各子公司实行税收筹划涉及到调整税收核算的,应按照税收筹划要求进行核算;4、对经济事项的处理涉及到税法和会计法中不明确之处,或税法与会计法之间存在冲突时,应以书面形成上报集团公司税务管理机构,并按照集团公司意见进行调整。
税务管理 组织设计
税务管理组织设计摘要：一、税务管理概述- 税务管理的定义- 税务管理的重要性二、税务管理组织设计的重要性- 组织设计对税务管理的影响- 税务管理组织设计的原则三、税务管理组织设计的步骤- 分析当前税务管理组织结构- 设计税务管理组织结构- 实施税务管理组织结构四、税务管理组织设计的实践案例- 某公司税务管理组织设计实践- 实践案例分析五、税务管理组织设计中存在的问题及解决方法- 税务管理组织设计中存在的问题- 解决方法正文：税务管理组织设计是一个重要的环节，对于提高税务管理的效率和效果具有重要意义。
税务管理组织设计需要遵循一定的原则，按照一定的步骤进行。
本文将详细介绍税务管理组织设计的重要性、步骤以及实践案例，并针对税务管理组织设计中存在的问题提出相应的解决方法。
一、税务管理概述税务管理是指对企业税务事务进行有效规划、组织、领导和控制的过程。
税务管理是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的经营和发展具有重要意义。
二、税务管理组织设计的重要性税务管理组织设计对税务管理的影响非常大。
一个合理的税务管理组织结构可以提高税务管理的效率和效果，有助于企业实现税收筹划、税收合规等目标。
税务管理组织设计的原则包括：明确分工、协作配合、权责明确、高效运转等。
三、税务管理组织设计的步骤税务管理组织设计的步骤主要包括：分析当前税务管理组织结构、设计税务管理组织结构、实施税务管理组织结构。
1.分析当前税务管理组织结构在进行税务管理组织设计前，首先需要对当前的税务管理组织结构进行分析。
分析的内容包括：税务管理组织的部门设置、职责分工、工作流程等。
2.设计税务管理组织结构根据分析结果，设计新的税务管理组织结构。
设计的内容包括：部门设置、职责分工、工作流程、人员配置等。
3.实施税务管理组织结构在设计完成后，需要对税务管理组织结构进行实施。
实施的内容包括：调整部门职责、重新分配人员、制定新的工作流程等。
四、税务管理组织设计的实践案例以某公司为例，在进行税务管理组织设计时，首先分析了公司的税务管理现状，发现存在职责不清、工作效率低下等问题。
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环龙集团税务管理框架
一、税务管理组织分工
(一、集团公司根据需要,设立专门的税务管理机构,隶属于集团财务部,集团本部及各子公司设立专职人员负责税务管理工作。
(二、税务管理职责:
1、集团公司税务管理工作的主要职责:
(1、制定和完善集团公司税务管理规章制度;
(2、制定审核各类经济业务的税务处理流程;
(3、服务、指导、协调、监督各单位的税务管理工作;
(4、组织对子公司的税务筹划工作,并促进实施;
(5、建立与税务部门良好的沟通渠道,形成和谐的税企关系;
(6、收集最新税务信息,并向各子分公司传达;
(7、负责集团本部的纳税申报及日常税务管理工作。
2、子公司税务管理工作的主要职责:
(1、执行集团公司税务管理制度及流程,对本单位的各类经济业务进行税务审核;
(2、负责本单位的税务登记、税务核算及申报;
(3、负责税收优惠政策的运用;
(4负责本单位税务管理的基础工作;
(5、对本单位各项经济业务涉税问题进行把关,在重大经济业务活动发生前与集团税务部门协商沟通和汇报,防止出现重大涉税问题。
集团公司和各子公司其他业务部门应配合财务部门制定业务流程中的税务处理流程,并执行税务处理流程的规定。
二、税务登记、税务核算、纳税申报及发票管理
(一、税务登记工作
1、集团新设子公司办理税务登记前,应及时报告集团税务管理部门,由集团税务管理部门根据税收征管范围及税收优惠政策的有关规定,指导子公司选择合适的地区进行国、地税登记;
2、子公司因经营场所变动需变更征管范围时,由集团税务管理部门指导、协调办理;
3、子公司宣布歇业或清算时,由各公司对税务问题进行自查,并向集团公司提交自查报告后,根据集团批示要求对清算过程中存在的税务问题解决完毕后,方能办理税务及工商注销手续。
(二、税务核算及管理工作
1、子公司应做好税务管理基础工作,依法设置账薄,根据合法、有效凭证记账。
避免出现如兼营行为没有分开建账导致从高征税,核算不清导致核定征税,缺乏有效凭证导致企业所得税汇算调增损失;
2、子公司应充分考虑税务成本,事前对发生的各类经济业务进行税务审核,事后对纳税情况进行分析并找出税收异常变动的原因,结合集团公司公布的行业税负信息平衡本公司的税负,从而达到合理运用税收法规节约税收支出之目的;
3、税收核算要严格按照税收法规和会计法规开展,当集团公司对各子公司实行税收筹划涉及到调整税收核算的,应按照税收筹划要求进行核算;
4、对经济事项的处理涉及到税法和会计法中不明确之处,或税法与会计法之间存在冲突时,应以书面形成上报集团公司税务管理机构,并按照集团公司意见进行调整。
(三、纳税申报工作
(1、严格按照国家有关纳税申报的资料要求及时间要求执行纳税申报流程。
严历禁止出现因未按规定时间进行纳税申报而被税务机构处罚的事件发生;
(2、集团公司及子公司税务会计每月依据应交税金明细账与相关涉税科目等资料填制纳税申报表,经本公司主管领导审核无误后按规定时间上报,同时办理纳税申报手续;
(3、子公司需延期申报时,应按有关规定向税务部门办理相关手续并在集团备案。
(四、发票管理工作
1、严格按照国家《发票管理办法及实施细则》等有关规定领取、开具、接收和保管本单位的各类发票;
2、在经济业务运行中,应按发票使用规定,根据经济业务的性质开具和取
得合规的发票,严格杜绝跨期发票或过期发票列支成本费用;
3、购进发票除预付第一笔款时可以不要求取得发票,支付第二笔款项时必须取得进项发票,避免业务人员人为压票影响增值税抵扣,导致不能按期抄报税影响当期纳税的情况。
(五、税务报告及档案管理工作
1、子公司应建立税务信息收集制度,定期向集团公司上报当期税务信息;
2、加强税务档案管理,定期对本单位税收实现情况进行分析,建立本单位税负率标杆。
当税负出现异常变动时,应及时分析并向集团税务管理部门提交税务分析报告;
3、各公司应及时整理、装订本单位的税务资料,包括:税务报表、纳税申报
报、销售发票(存根联、进项发票(抵扣联等相关税务资料;
4、各公司对每年所得税汇算中调整的明细事项,应建立台账进行管理;
5、各公司对每次国、地税稽查的资料要专项整理归档,包括:税务部门出具的
相关检查单据、检查过程发现的问题及提取的附件资料,本单位提出的解决办法及相关报告、附件、说明等均需按项目管理的要求,出具目录、加具封面归档保管,并上报集团公司备案;
6、税务人员工作调动时,应办理税务资料、档案的移交手续,按照会计法规要求,实施监交。
(六、财产损失申报和所得税汇算工作
1、集团本部及各子公司应及时向集团税务部门提供有关纳税申报的资料,承担税款;
2、集团本部及各子公司的各类资产损失(坏帐损失,投资损失,存货跌价损失,固定资产处理损失,在年终由集团税务部门负责收集清单,报董事会申请核销,经批准后向税务部门办理审批手续;
3、集团本部及各公司在对各类资产进行盘点的基础上,查明损失原因、分清损失的责任、完备损失的原始手续、资料,准确计算资产损失的计价金额;
4、按国家税务总局规定,参与合并纳税的集团公司全资子公司,在年终时按照集团公司财务部统一部署进行所得税汇算工作,股权发生变动不再符合合并纳税条件的,应及时将股权变动情况报告集团公司财务部;
5、子公司进行财产损失申报、所得税汇算需聘请税务中介机构时应服从集团统一安排;
6、各单位需聘请中介机构作税务顾问,要将3家以上中介机构的基本情况、双方合作的业务范围、代理费用等有关事项报告上报集团公司,经集团公司同意后方可执行。
五、税务审计及检查
(一、税务审计工作
1、原则上由集团税务部门统一聘请中介机构对各单位进行税务专项审计。
如需由各子公司单独聘请中介机构进行税务专项审计的,各子公司应将3家以上中介机构的基本情况、双方合作的业务范围、代理费用等有关事项报告上报集团公司,经集团公司同意后方可执行。
2、集团公司对审计过程实施监控,子公司审计过程中出现重大问题要及时与集团沟通;
3、子公司税务审计报告必须经集团审核确认,正式审计报告要交集团备案。
(二税务检查工作
1、各级税务部门对各公司进行纳税检查或税务稽查,各公司税务管理负责人在得知纳税消息或接到纳税检查通知书时,应在第一时间报告集团税务部门,并详细阐述本次税务检查的人员安排、资料准备、本单位存在的税务问题及其应对措施等工作组织情况;
2、各公司在对纳税检查帐册等相关财务资料进行统一梳理、弥补并解决了本单位已存在的税务问题,经本单位税务管理负责人审核批准后方可接受税务部门的检查,向税务部门提交相关资料;
3、各公司应积极配合税务部门的纳税检查,热情接待检查人员。
各公司财务经理为税务检查时的第一责任人,负责接受询问和解释;
4、税务检查过程中,要积极与检查人员沟通,时刻关注整个检查进展情况。
税务部门需要复印、带走的资料,以及检查发现的问题,必须在了解事情全貌后再给予对方答复,杜绝不清楚情况盲目答复税务人员,并对税务部门本次检查带走的相关资料进行复印备份,将本次检查资料单独装订归档,以便查询;
4、税务检查现场工作结束后,各公司税务管理负责人应及时将现场情况及
稽查初步结果整理归档并交集团备案;
5、税务检查结束后,子公司应积极取得税务检查结论草稿,并组织相关人员讨论,复核税务检查结论,并制定改进方案。
六、税务筹划工作
1、集团公司税务管理部门,收集最新的税收政策,统筹集团的税负情况,指导各子公司的税务筹划工作。
2、子公司财务主管和税务会计应积极关注和学习各类税收法规,认真研究各项税收优惠政策享受条件,在经济业务发展过程中积极取得享受税收优惠政策的各种申报材料。
3、各单位开展的各类税务筹划,实施前应征求集团税务管理部门意见,并提供详细的税务筹划方案,筹划方案应提交集团审批,经审批同意后,方能实施执行。
4、集团定期组织子公司讨论税收筹划论证会及举办讲座,提高税务人员税收筹划意识。
七、涉税事项的奖罚规定。
1、对各子公司税务管理工作业绩突出的,集团将给予适当激励。
2、对在不同年度的税务稽查中出现相同性质的税务问题,财务主管负主要责任,集团税务管理部门可根据具体情况给予经济考核。
3、对子公司取得虚假发票,或者虚开发票、虚报、漏报税额,造成重大损失的,比照《中华人民共和国税收征管法》的处罚标准,对单位进行考核,并对具体人员予以处罚。
4、对各单位因涉税问题处理不当,影响集团公司整体形象及信誉的,将视性质严重程度,给予单位及相关人员经济处罚。