运营风险分析.

十四、培训无费用凭证或报销凭证
风险等级：★★ 签订培训协议，约定服务期后，仍应保留培训费用的凭 证或者员工报销培训费用的凭证，否则到时将难以主张违约 金。
十五、不办理社保
风险等级：★★ 中小型企业不办理社保仍是普遍现象，劳动部门主动监 察也不是很有力。但员工一旦起诉要求补交，或者向劳动监 察部门投诉，公司必败。届时企业将补交社保并承担滞纳 金，但一般不会罚款，除非情况严重或经责令改正仍不服从。
三、超范围经营
超出核准登记的经营范围，违反了《无照经营查处取缔办 法》第四条第五款的规定，由工商行政管理部门依照《无 照经营查处取缔办法》的规定予以查处。对于无照经营行 为，由工商行政管理部门依法予以取缔，没收违法所得； 触犯刑律的，依照刑法关于非法经营罪、重大责任事故罪、 重大劳动安全事故罪、危险物品肇事罪或者其他罪的规定， 依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，并处2万元以下 的罚款；无照经营行为规模较大、社会危害严重的，并处 2万元以上20万元以下的罚款；无照经营行为危害人体健 康、存在重大安全隐患、威胁公共安全、破坏环境资源的， 没收专门用于从事无照经营的工具、设备、原材料、产品 （商品）等财物，并处5万元以上50万元以下的罚款。
第二百条 公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者 非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以 下的罚款。
第二百零一条 公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关 责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。 第二百零二条 公司违反本法规定，在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级 以上人民政府财政部门责令改正，处以五万元以上五十万元以下的罚款。 第二百零三条 公司在依法向有关主管部门提供的财务会计报告等材料上作虚假记载 或者隐瞒重要事实的，由有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以三 万元以上三十万元以下的罚款。
二、虚开发票
虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票 罪，是指违反国家税收征管和发票管理规定、为他人虚开、 为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专 用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行 为。 虚开普通发票，是指违反国家税收征管和发票管理规定、 为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人 虚开普通发票用于企业虚列成本，造成利润减少，少缴企 业所得税。
第一章 国家法律法规风险
第三节 税务部门
一、偷税漏税
偷税，是指纳税人、扣缴义务人故意违反税收法规、采取 伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证、在帐簿上 多列支出或者不列、少列收入、经税务机关通知申报而拒 不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应 缴纳税款，情节严重的行为。 漏税是指纳税单位和个人无意识发生的漏缴或少缴税款的 行为。 你应当缴哪些税 （1）增值税。（2）城建税。（3）企业所得税。（4）房 产税。（5）城镇土地使用税。（6）车船使用税。（7） 印花税。（8）教育费附加。（9）有营业税应税行为的， 要缴纳营业税。（10）有偿转让国有土地使用权，地上的 建筑物及其附着物，还要缴纳土地增值税。
十二、高薪代替社保
风险等级：★★ 缴纳社保是法定要求，当事人不能以约定排除。所以就 算员工同意多拿点工资而不买社保，最后员工仍可主张企业 依法缴纳社保，多给的工资就算白费了。
十三、将劳务关系变成劳动关系
风险等级：★★ 使用劳务人员时，应注意签订劳务合同或承揽、承包合 同，否则将可能造成事实劳动关系。
第六节 知识产权风险
1、商标被抢注 2、专利未登记或未交年费导致失权 3、商业秘密泄露 4、专利被仿冒 5、间接侵犯他人专利权
第七节 合同交易风险
第八节 营销管理风险
1、对客户的资信情况了解不够，交易后货款难以回收；2、没有签订书面 交易合同，发生纠纷无据可依；3、客户收货单不全或根本没有，不能作为 客户已收到货的有效凭证；4、客户已经拖欠货款，但按照交易合同的约定 还有继续发货，使损失进一步扩大。5、公司提供货物出现瑕疵，导致客户 投诉发生纷；
一、无证经营
什么是无证经营 没有按照国家有关规定取得经营证照而从事经营活动活动给国家造成重 大损失的或情节恶劣的罪行就是无证经营罪。 无证经营的后果：罚款 查封 需要哪些证： 营业执照正副本 税务登记证正副本 企业组织代码及代码卡 银行开户证许可证 机构信用证
二、虚假注册、抽逃出资
五、虚假广告
假广告，就是指广告内容是虚假的或者是容易引人误解的， 一是指商品宣传的内容与所提供的商品或者服务的实际质 量不符，另一就是指可能使宣传对象或受宣传影响的人对 商品的真实情况产生错误的联想，从而影响其购买决策的 商品宣传。这类广告的内容往往夸大失实，语意模糊，令 人误解。 虚假广告案例 1、郭德纲 藏秘排油 2．石兰为洗斑魔力祛斑液作广告 3．刘嘉玲代言“SK－Ⅱ 4．徐帆代言天使丽人美容胶囊 5．李丁代言钙片 6、唐国强为新兴医院作广告
四、商标侵权
（一）未经商标注册人的许可，在同一种商品或者类似商 品上使用与其注册商标相同或者近似的商标的； （二）销售侵犯注册商标专用权的商品的； （三）伪造、擅自制造他人注册商标标识或者销售伪造、 擅自制造的注册商标标识的； （四）未经商标注册人同意，更换其注册商标并将该更换 商标的商品又投入市场的； （五）给他人的注册商标专用权造成其他损害的。
二、非法用工
风险等级：★★★★★ 非法用工常见现象： ▼使用童工 ▼未经备案登记招用员工 ▼外籍员工未经批准在国内工作。
三、最低工资达不到法定标准
风险等级：★★★★★ 最低工资如达不到当地法定标准，不仅有可能造成劳动 纠纷，甚至遭到劳动行政部门的处罚。
四、高危岗位未购买任何保险上岗
风险等级：★★★★★ 高危岗位上岗前，一定要为员工购买工伤或意外伤害保 险后方可让其上岗，否则一旦发生工伤，公司将承担巨额的 医疗费用及赔偿金。 真实事例 ：某五金厂冲压工原来一直是先购买工伤保险 后方上岗，但因社保部门一般每月25日停止购买了，厂里又 急着用人，结果上岗第一天，该员工手掌从中间完整被冲压 机切断，事发后，医疗费用9万多元，企业赔偿20多万元， 也就是说，该员工不仅没给企业创造一分钱价值，反倒给企 业带来30万元的损失。
第三节 担保风险
1、对担保物认识错误 2、对被担保人信誉认识错误 3、对担保风险强度认识错误 4、担保责任约定不明
第四节 付款风险
1、开出发票未收款未在送货单上注明 2、企业交易违规用现金付款 3、逾期付款没有及时起诉导致失权
第二章 经营风险
第五节 变更风险
依法或依约定变更、解除合同没有进行 损失评估，导致损失扩大
第一节
自然灾害
第二节
意外事故
第三节
如何防范
火灾 水灾 台风 高温 冷冻 潮湿 干旱 地震 海啸
外交恶化、国 家政策法律调 整、战争、国 家征用、车祸 空难、海事、 盗抢、罢工
参加商业保险 转移风险
一、不签订劳动合同
风险等级： ★★★★★ 2008年颁布新的劳动法规定：不签劳动合同的，从用 工后第二个月起，应双倍向员工支付工资。一年未签订的，、 视为无固定期限劳动关系。 对策：签劳动合同与缴纳社保并无直接关系，就算不签 劳动合同，但事实劳动关系依然存在，同样要缴纳社保，所 以无论如何，签劳动合同对公司是有利的。
六、公司无规章制度
风险等级：★★★ 包括公司有规章制度，但规章制度的内容和制订程序有缺陷的情况。 缺少规章制度将使公司对员工的管理行为无所依据。比如，公司无法解 雇一个三天两头不来上班的员工，但他仍可要求支付工资
七、具备条件时不签订无固定期限劳动合同
风险等级：★★★★ 对策：在具备《劳动合同》规定的条件时，公司应与员工签订无固 定期限劳动合同； 或者签订固定期限劳动合同，在合同中或者谈话笔录中确定是由员 工主动提出签订固定期限劳动合同； 或者在谈话笔录中或者在员工声明中确定员工无意续签劳动合同；
八、非全日制用工不签劳动合同
风险等级：★★★ 非全日制用工虽然从法律上来说可以不签订书面劳动合 同，但一旦发生争议，劳动者可能会主张事实劳动关系，进 而要求双倍支付工资，补足最低工资，办理社保。
九、与非正规劳务派遣公司订立劳务派遣关系
风险等级：★★★ 一旦有争议，派遣用工就可能成了事实劳动关系，从而 要承担赔偿责任。
十、在职期间支付保密费或竞业限制补偿金
风险等级：★★ 竞业限制必须以书面形式写明，且竞业限制补偿金必须 在离职后按月支付，提前支付基本等于白送了。
十一、特殊工时制度未经审批
风险等级：★★ 对每天工作可能超过8小时，每周工作可能超过40小 时，但综合来看时间并不超过标准工作时间的工种，公司应 采取计件工资制，或者向劳动部门申请采用特殊工时制度， 否则员工到时可主张加班费。
十六、辞职扣留档案
风险等级：★★ 劳动者有单方提前解除劳动合同的权利，企业扣留员工 档案于事无补，并可能引发赔偿。
十七、合同中有违法条款
风险等级：★★ 合同中有违法条款将致使劳动合同部门条款失效，如试 用期的具体期限要按照劳动合同期限约定，否则不具备法律 效力。
第一章 国家法律法规风险
第二节 行政部门
虚假出资、抽逃出资案(刑法第159条) 第一百九十九条 违反本法规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段 隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以 虚报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；对提交虚假材料或者采取其他欺 诈手段隐瞒重要事实的公司，处以五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公 司登记或者吊销营业执照。
公司运营常见风险调研
——成功细中取，富贵“险”中求
目 录
第一章
国家法律法规风险 经营风险
不可抗力风险
第二章
第三章
第一章 国家法律法律风险
第一节 劳动部门
1、不签劳动合同 2、非法用工 3、最低工资达不到法定 4、高危岗位未购保上岗 5、解雇不规范 6、无规章制度 7、不签无固定期限合同 8、非全日制不签合同 9、非正规劳务合同 10、在职支付竞业补偿金 11、特殊工时制度未审批 12、高薪代替社保 13、劳务关系变劳动关系 14、培训无费用凭证 15、不办理社保 16、辞职扣留档案 17、劳动合同中有违法条款
五、解雇不规范
风险等级：★★★★ 如单方解除劳动关系，必须依照《劳动合同》所规定的条件和程序。 违规解除，员工可以要求继续履行合同，并可能要求赔偿在解除劳动合 同期的工资，或者要求支付双倍补偿金。 比如公司在2011年5月非法通知员工解除劳动合同，员工没有再上 班，却在2012年4月提起诉讼，要求公司继续履行合同并补发11个月工 资，那么公司将非常被动。 对策：严格按法律程序和条件解除劳动合同，并留下证据；或者尽 量与员工协商，支付一定的补偿金，采取协议解除劳动合同。解除或终 止劳动合同应出具“解除劳动合同通知书”或者“解除/终止劳动合同证明 书”，并留下签收或邮寄的证据。否则到时员工仍可主张劳动关系未解 除，要求补发工资或者赔偿失业保险待遇。
第Βιβλιοθήκη Baidu节 公安部门
1、消防隐患不及时排除 2、交通肇事 3、内保混乱 4、非法集资
1、产品达不到执业标准 2、未通过国家强制认证
第二章 经营风险
第一节 交货风险
1、验货草率导致纠纷 2、送货不注意核实接货人身份和凭证
第二节 服务风险
1、服务项目没有明码标价 2、对服务产品、设施安 全性没有进行充分证论 3、对顾客人身财产安全提示 不足4、对有危险的服务项目和设施没有设立警示标 志 5、没有尽到附随义务
第二节 工商部门 1、无证经营 2、虚假注册 3、超范围经营 4、商标侵权 5、虚假广告
第三节 税务部门 1、偷税漏税 2、虚开发票
第一章 国家法律法规风险
第六节 后果及对策
第五节 质量技术监督 1、依法经营 2、加强管理适当提高经 营成本 3、在法律许可的范围内 合理规避 4、掌握行政管理的最新 法规及信息 5、及时变更登记专利和 商标及时注册，防止他 人抢注
1、销售人员占用公司业务款；2、销售人员虚报业务开支，侵占公司利益；3、销售人 员为提升业务量，私下给客户回扣，销售人员 包括公司都可能涉及商业行贿犯罪；4、销售人员掌握客户资料，离职不肯交接或交接 不全。5、销售人员以借款形式领取工资或预支业务经费；
第一章 国家法律法规风险
第一节 劳动部门
第三章 不可抗力风险