工程施工验收阶段风险管理

7.3 验收阶段的风险识别
• 3.竣工验收阶段风险评价的过程
• 确定竣工验收阶段风险评价标准：1）不同主体不同标准； 2）评价标准与项目目标相关；3）评价标准的两个层次 • 确定评价时的项目风险水平：分解该阶段项目风险，综合不同目
标风险 • 比较：单个风险水平和标准的比较；整体风险水平和标准的比较；综合
• 整理竣工验收资料，完成文档归档：项目管理部组织，整理
好移交生产使用部门
• 清点移交资产，核实工程量：项目管理部主导，验收小组监
督
• 复核暂估工程费用，暂增固定资产：检查工程项目的核算编
号是否存在串户，账务处理是否规范；对项目账务债权进行核 对；由项目管理部门编制暂估工程费用明细表，作为暂估固定 资产的依据。
性比较
7.4 验收阶段的风险应对
• 1.工程质量风险的应对
外部单位道德风险应对 ① 签订工程质量责任条款 ② 购买工程质量保修 企业内部人员的道德风险应对 ① 严格遵循竣工验收检查制度 ② 对失职的处理 ③ 明确分工与职责
7.4 验收阶段的风险应对
• 1.工程质量风险的应对
契约风险应对 完善契约，制度合理契约 强化竣工验收风险应对 ① 验收组织及人员确定:分级管理 ② 工程验收程序：自检，初检，核定 ③ 保证验收达到的标准 建立健全相关制度，压缩权利寻租空间
7.4 验收阶段的风险应对
• 2.工程合同风险的应对 • 3.工程项目造价及审核风险
ห้องสมุดไป่ตู้
项目经理审查；承包单位提交经监理审核的竣工图，项目经理审验； 初检合格后，承包单位和监理单位将工程竣工预验收申请表交由项目 经理签认。
7.1验收阶段的主要业务事项及流程
1.竣工验收阶段主要业务内容
• 成立竣工验收组，编制验收方案：项目管理部组织投资人、
监理、设计、施工等各单位成立验收小组；制定详细验收计划
第7章 工程竣工验收阶段风险管理
目录
• 验收阶段的主要业务事项 及流程
• 验收过程风险识别 • 验收过程风险评估 • 验收过程风险应对
7.1验收阶段的主要业务事项及流程
1.竣工验收阶段主要业务内容
• 施工单位三级自检： 班级自检100%；工地级抽检30%；公司级
抽检10%
• 开展工程初检，提请工程预验收：施工承包单位提交验收资料，
• 审核验收费用支出计划，控制验收支出：财务部门审核控制
验收费用
• 开展正式验收，签收验收意见：验收小组负责，文档资料验
收（完整、真实、准确）；实地考察建筑、安装情况，作出全 面评价；验收合格，编写竣工验收报告，小组成员会签签收意 见。
7.1验收阶段的主要业务事项及流程
1.竣工验收阶段主要业务内容
7.2竣工验收阶段的风险识别
1.竣工验收阶段主要问题
• 互相“护短”，“提携”：确保工程竣工验收顺利过关 • 工程竣工验收被用于最后的权利寻租：视而不见，淡化，
提高工程验收等级
• 互相推诿、责任不清
7.2竣工验收阶段的风险识别
2.竣工验收阶段主要风险识别
• 三级自检环节：道德风险；契约风险
• 工程初检环节：监理单位的道德风险，契约风险
• 验收方案编制环节：验收制度及程序执行不规范 • 验收费支出计划审核环节的风险分析：验收制度及程序执
行不规范 • 正式验收环节的风险分析：验收人员技术风险和道德风险
7.2竣工验收阶段的风险识别
2.竣工验收阶段主要风险识别
• 验收资料归集环节：验收参与单位权责划分不明
• 资产清点移交环节：企业内部人员的道德风险，企业外部人员 的道德风险
• 暂估转资环节的财务风险：真实性风险；及时性风险
7.2 验收阶段的风险识别
3.竣工验收阶段主要风险识别技术
7.3 验收阶段的风险识别
• 1.竣工验收阶段风险估计的过程
7.3 验收阶段的风险识别
• 2.竣工验收阶段风险估计的技术与方法 • 综合评分法 • 风险图法 • AHP法
7.3 验收阶段的风险识别