待摊费用明细(表样)
最新会计科目明细表
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会计计量变动中的会计观念变动：历史成本计量是传统会计计量的核心，在着重受益计量并且相比安定的传统会计环境中，历史成本因其客观性、可考证性和有利于反应资金经管职责履行状况的优点而被广为推祟。
反而，当代会计环境及资料供求者对会计资料的供求，自70年代以来发生了本质变化。
全球性通货膨胀促进了现行成本法等通货膨胀计量模式的适时提出；跟着天下金融时局的很大变化，高新技能被很多的引用，资料技能的发展，大规摸的企业合和吞并，以及衍射金融工具的不已创新，加之会计资料采用者对会计资料决策的相关性及充分披露的要求越发高，历史成本计量受到了严重搦战。
公允价值、以后现款流量现值等价值计量基本，可以跟着金融环境的变化，及时反应资金价值的变化和风浪，拥有高度决策相关性，而且能披露传统会计所奈何处理的自创商誉、衍射金融工具、人手能源等会计资料，使资金背债表更能衬托企业价值，调动了会计资料在金融资料制度中的地位。
因此打破了历史成本法“一统世界”的神话，产生了会计计量模式的变动。
历史成本计量从属传统会计理论的一个关键合成部分，它与传统会计理论的其它合成部分息息相关，同时也衬托了传统会计观念的方方面面。
会计计量模式的变动，绝对产生传统会计观念的变动。
因此，会计理论的本质改善，将可能始于会计计量模式的变动。
一、可靠性与相关性的二难挑选在传统会计模式下，可靠性是最关键的会计资料质量要求。
可靠性准则与历史成本准则及稳健主义紧密绵联，反应了会计人员传统的价值取向，即会计应以事情过后反应为主，而这种反应必需是客观、中立、见证确凿的，并且排挤主观的估量和预报，以下降会计报表采用者的财务风浪，更深入说是下降会计人员的职业风浪。
鉴于当今的出资者、债权人和其它会计资料采用者，会计资料要于决策有用，还必需能够帮助用户预报未来事项的结果，或者者去证明和纠正预期的状况，从而拥有影响决策的能力。
2023年度预算附件表样
2023年融资计划预算明细表备注：融资项目名称应包括融资类型，融资类型按月度融资情况表中的类型填报。
附件2管理费用明细表备注：不属于1-17项管理费用项目的支出均在第18项中，按公司实际费用支出名称填列。
其他费用支出应列明全年支出金额2万元以上的明细项目，项目较多的企业可附表填报。
附件3资本化费用项目明细表备注：本表填报内容为上述费用在开办费中列支，以及资本化后结转在建工程、长期应收款等资产项目部分，不含在管理费用、销售费用、营业成本中列支部分。
附件4XX公司企业资产负债状况及未来资产负债计划专项说明（格式范本）一、企业资产负债状况2022年12月31日，XX集团公司合并资产总额亿元，负债总额亿元，净资产亿元，资产负债率为%，同比上升（下降）个百分点，带息负债率%。
年末融资余额亿元，当年还本付息亿元。
1．资产负债结构状况。
集团合并总资产亿元，比增%（说明增长或下降的主要原因）。
其中：流动资产合计亿元，主要为：货币资金亿元，应收账款亿元，预付款项亿元，其他应收款亿元，存货亿元（根据企业实际情况填列占比10%以上的主要资产项目，下同)……；非流动资产合计亿元，主要为：可供出售金融资产亿元，长期应收款亿元，长期股权投资亿元，固定资产亿元，在建工程亿元，无形资产亿元，其他非流动资产亿元……。
集团合并负债合计亿元，比增%（说明增长或下降的主要原因）。
其中：流动负债亿元，主要为：短期借款亿元，应收账款亿元，预收款项亿元，其他应付款亿元，一年内到期的非流动负债亿元（根据企业实际情况填列占比10%以上的主要负债项目，下同)……；非流动负债合计亿元，主要为：长期借款亿元，应付债券亿元，长期应付款亿元，专项应付款亿元……。
2．融资完成情况。
2022年末，企业合并融资余额亿元，其中：银行借款亿元，国开、农发专项基金亿元，地方政府债及置换债亿元，企业债亿元，融资租赁亿元，中票及信托等其他融资亿元。
2022年完成融资亿元，其中：银行借款亿元，国开、农发专项基金亿元，地方政府债及置换债亿元，企业债亿元，融资租赁亿元，中票及信托等其他融资亿元。
会计做账流程及表格明细
会计做账流程及表格明细我没有接触过账类的工作，可是我想学习，并边学边用，我们这里是铜矿工厂，老板让我先学做单，但是我不知道都是怎么做的，请会的帮帮忙，最佳答案一个会计做账的实际过程ABC公司建账如下（ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人）ABC公司从7月1日开始筹建。
1．7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上写ABC公司借：固定资产贷：其他应付款——A2．7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品借：长期待摊费用贷：其他应付款——A3．7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金借：银行存款贷：实收资本――A 10——B 20——C 204．7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元借：长期待摊费用贷：其他应付款——A5．8月1日领到公司营业执照。
6．9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业根据新的企业会计制度，开办费于开始经营时一次计入管理费用，但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费借：管理费用——开办费贷：长期待摊费用7．9月2日，还款给股东借：现金贷：银行存款借：其他应付款——A贷：现金8．9月5日，ABC公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万借：应付账款——甲贷：银行存款9．9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库借：库存商品应交税金——增值税（进项税额）贷：应付账款——A10．9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到借：应收账款——乙公司贷：主营业务收入应交税金——增值税（销项税额）11.月末结转成本借：主营业务成本贷：库存商品12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：银行存款贷：应收账款——乙公司13. 9月21日计提，本月工资借：管理费用营业费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬——代扣个人所得税贷：应交税金——应交个人所得税计提本月福利费（直接按计税工资的14%计提,以免年底调账）借：管理费用营业费用贷：应付职工薪酬计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账）借：管理费用——工会经费——职工教育经费贷：其他应付款——工会经费——职工教育经费14. 9月31日银行划账交社保等费用借：管理费用——公司缴纳社保费其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积贷：银行存款15. 9月31日发放本月工资时借：现金贷：银行存款借：应付职工薪酬贷：现金其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积16. 本月发生管理费用借：管理费用贷：现金计算本月应交增值税借：应交税金——应交增值税（未交税金）贷：应交税金——未交增值税17．计提城建税、教育附加、防洪费借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城市维护建设税其他应交款——教育费附加——防洪费18. 结转本年利润借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加其他业务成本营业外支出财务费用是管理费用营业费用19．预缴企业所得税借：所得税贷：应交税金——应交企业所得税借：本年利润贷：所得税20. 转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润21. 提取法定盈余公积借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积——法定盈余公积——法定公积金最终得出未分配利润，或盈余或亏损22．ABC本月分配利润借：利润分配——未分配利润贷：应付利润——A——B——C发放利润借：现金贷：银行存款借：应付股利——A——B——C贷：现金应交税金——应交个人所得税下月10月10月11日，银行划扣税金借：应交税金——应交个人所得税——应交企业所得税——应交城市建设维护税——应交增值税（未交增值税）其他应交款——教育费附加——防洪费贷：银行存款请问，会计做一套账的流程是什么？从月初开始到下月报税完成，是怎么样的一个流程？问题补充：这个流程我也知道，但我想知道更为详细点的，比如报税要提交的东西等。
医院内部财务报表
医院内部财务报表管帐报表目次资产负债表会医01 表编制单位：年月日金额单位：元━━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━│行│年│期│ │行│年│期资产│ │初│末│ 负债及净资产│次│初│末│次│数│数│ │次│数│数────────────┼─┼─┼─┼───────────┼─┼─┼─流淌资产：│ │ │ │流淌负债：│ │ │泉币资金│1 │ │ │ 短期借钱│24│ │应收在院病人医药费│2 │ │ │ 敷衍账款│25│应收医疗款│3 │ │ │ 预收医疗款│26│ │减：坏账预备│4 │ │ │ 敷衍工资│27││其他应收款│5 │ │ │ 敷衍社会保证费│28│ │药品│6 │ │ │ 其他敷衍款│29│ │减：药品进销差价│7 │ │ │ 应缴超收款│30│ │库存物质│8 │ │ │ 预提费用│31│ │在加工材料│9 │ │ │ 流淌负债合计│32│ │待摊费用│10│ │ │经久负债：│ │ │待处理流淌资产净损掉│11│ │ │ 经久借钱│33│ │流淌资产合计│13│ │ │ 经久敷衍款│34│ │对外投资：│ │ │ │ 经久负债合计│35│ │对外投资│14│ │ │ 负债合计│36│ │固定资产：│ │ │ │ 净资产：│ │ │固定资产│15│ │ │ 事业基金│37│ │在建工程│16│ │ │ 固定基金│38│待处理固定资产净损掉│17│ │ │ 专用基金│39│ │固定资产合计│18│ │ │ 财务专项补贴节余│40│ │无形资产及创办费：│ │ │ │ 待分派节余│41│ │无形资产│19│ │ │ 净资产合计│42│ │创办费│20│ │ │ │ │ │无形资产及创办费合计│22│ │ │ │ │ │资产总计│23│ │ │负债及净资产总计│43│ │━━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━收入支出总表会医02表编制单位：年月金额单位：元━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行次│本月数│本年累计数───────────────────────┼──┼───┼─────一、收入│1 │ │财务补贴收入│2 │ │个中：专项补贴│3 │ │上级补贴收入│4 │ │医疗收入│5 │ │药品收入│6 │ │其他收入│7 │ │二、支出│8 │ │医疗支出│9 │ │药品支出│10 │ │财务专项支出│11 │ │其他支出│12 │ │三、进出节余│13 │ │减：财务专项补贴节余│14 │ │减：应缴超收款│15 │ │四、节余分派│16 │ │加：事业基金补偿吃亏│17 │ │加：岁首年代待分派节余│18 │ │减：提取职工福利基金│19 │ │转入事业基金│20 │ │期末待分派节余│21 │ │━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━医疗收支明细表会医02表附表1编制单位：年月金额单位：元━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行次│本月数│本年累计数│ 项目│行次│本月数│本年累计数─────┼──┼───┼─────┼──────┼──┼───┼─────医疗收入│1 │ │ │医疗支出│19 │ │门诊收入│2 │ │ │ 工资│20 │ │挂号收入│3 │ │ │ 补贴工资│21 │ │诊察收入│4 │ │ │ 其他工资│22 │ │检查收入│5 │ │ │ 职工福利费│23 │ │治疗收入│6 │ │ │ 社会保证费│24 │ │手术收入│7 │ │ │ 公事费│25 │ │化验收入│8 │ │ │ 卫生材料│26 │ │其他收入│9 │ │ │ 其他材料│27 │ │住院收入│10 │ │ │ 低值易耗品│28 │ │床位收入│11 │ │ │ 营业费│29 │ │诊察收入│12 │ │ │ 购买费│30 │ │检查收入│13 │ │ │ 补葺费│31 │ │治疗收入│14 │ │ │ 租赁费│32 │ │手术收入│15 │ │ │ 其他费用│33 │ │化验收入│16 │ │ │ │ │ │护理收入│17 │ │ │ │ │ │其他收入│ │ │ │ │ │ ││ │ │ ├──────┼──┼───┼─│ │ │ │进出差额（亏│ │ ││ │ │ │损以“-” │34 │ ││ │ │ │号填列）│ │ │━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━┷━━━━━━┷━━┷━━━┷━药品收支明细表会医02表附表2编制单位：年月金额单位：元━━━━━━┯━┯━━━┯━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行│本月数│本年│ 项目│行│本月数│本年│次│ │累计数│ │次│ │ 累计数──────┼─┼───┼───┼──────┼──┼───┼─────药品收入│1 │ │ │药品支出│10 │ │门诊收入│2 │ │ │ 工资│11 │ │西药收入│3 │ │ │ 补贴工资│12 │ │中成药收入│4 │ │ │ 其他工资│13 │ │中草药收入│5 │ │ │ 职工福利费│14 │ │住院收入│6 │ │ │ 社会保证费│15 │ │西药收入│7 │ │ │ 公事费│16 │ │中成药收入│8 │ │ │ 药品│17 │ │中草药收入│9 │ │ │ 西药│18 │ ││ │ │ │ 中成药│19 │ ││ │ │ │ 中草药│20 │ ││ │ │ │ 原材料│21 │ ││ │ │ │ 卫生材料│22 │ ││ │ │ │ 其他材料│23 │ ││ │ │ │ 低值易耗品│24 │ ││ │ │ │ 营业费│25 │ ││ │ │ │ 购买费│26 │ ││ │ │ │ 补葺费│27 │ ││ │ │ │ 租赁费│28 │ ││ │ │ │ 其他费用│29 │ ││ │ │ ├──────┼──┼───┼─│ │ │ │进出差额（亏│ │ ││ │ │ │损以“- ”号│ │ ││ │ │ │填列）│30 │ │━━━━━━┷━┷━━━┷━━━┷━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━基金变动情况表会医03表编制单位：年度金额单位：元━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━┯━┯━━━━项目│行│合│ │ 专用基金│ │ 说明│ │ │事├─┬────────┤固││ │ │业│小│个中：│定││次│计│基│ ├──┬──┬──┤基││ │ │金│计│修购│福利│留本│金││ │ │ │ │基金│基金│基金│ │───────┼──┼─┼─┼─┼──┼──┼──┼─┼───1．岁首年代数│1 │ │ │ │ │ │ │ │2．本期增长数│2 │ │ │ │ │ │ │ │提取│3 │ │ │ │ │ │ │ │拨入│4 │ │ │ │ │ │ │ │转入│5 │ │ │ │ │ │ │ │其他│6 │ │ │ │ │ │ │ │3．本期削减数│7 │ │ │ │ │ │ │ │支出│8 │ │ │ │ │ │ │ │转出│9 │ │ │ │ │ │ │ │其他│10 │ │ │ │ │ │ │ │4．期末数│11 │ │ │ │ │ │ │ │━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━┷━━┷━━┷━━┷━┷━━━单位负责人：财务负责人：制表：二、管帐报表编制说明（一）资产负债表1.本表反应病院月末、季末或岁终全部资产、负债和净资产的情形。
企业所得税年度纳税申报表(表样)
企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
管理局长期待摊费用业务处理实例
长期待摊费用业务处理实例业务一：新发生的长期待摊费用账务处理例：某企业2X01年5月发生长期待摊费用板房1栋360,000元，（*长期待摊费用明细表——原始发生额：长期待摊费用-野营房、长期待摊费用-1年内-野营房，期末余额）1、入账：当月长期待摊资产入账，账务处理如下：①借：长期待摊费用-野营房360,000贷：银行存款/原材料360,000②同时将未来一年内（12个月）摊销部分转入“长期待摊费用-一年内-野营房”：借：长期待摊费用-一年内-野营房120,000贷：长期待摊费用-野营房120,0002、摊销：2X01年6月至2X01年12月，每月进行摊销，共摊销7个月70000元：借：成本费用类科目10,000×7=70,000贷：长期待摊费用累计摊销-野营房10,000×7=70,0003、年底相关报表中列示的金额：2X01年12月31日相关科目余额、及报表中列示的金额：（1）、科目余额①“长期待摊费用-野营房”余额：360,000-120,000=240,000元，②“长期待摊费用-一年内-野营房”余额：120,000元。
③“长期待摊费用累计摊销-野营房”余额：70,000元。
（2）、在资产负债表列报：①“长期待摊费用”项目：360,000-120,000-70,000=170,000元。
②“一年内到期的非流动资产”项目：120,000元。
③长期待摊费用明细表——原始发生额：360,000元4、摊销期最后一年的账务处理（1）2X03年6月至2X04年5月（摊销期最后一年），每月摊销时，应先将该月需要摊销的长期待摊费用自“长期待摊费用-一年内-野营房”转入“长期待摊费用-野营房”，再进行摊销：①转入——必须用同“贷”。
贷：长期待摊费用-野营房-10,000贷：长期待摊费用-一年内-野营房10,000特别说明：转入时必须同时用贷方，目的是：为了避免虚增发生额，是根据取数公式定的。
公司支出明细表范本
公司支出明细表范本1.费用明细表随着电子商务领域的开展，现在不少个人也开始成立起了小公司或者小团队，开始进行一些商业行为，而聘请一个会计太贵，此时如果我们自身能掌握一些做账的技巧和制作日常费用支出明细表的能力就再好不过了，今天小编就为大家讲解一个如何做一个实用的费用明细表。
下面就随小编一起来看看吧。
以公司日常费用明细表为例，我们可以从管理费用、营业费用以及财务费用三方面来进行核算：营业费用这一块主要是对企业销售产品的过程中产生的各类费用的结算，其中包含了运输费、装卸费、包装费等等，如果这个公司还有专门的销售机构，也就是我们说的下级单位，可以将这个单位内的职工工资以及相关福利也计算在内，当一些业务费以及类似薪水性质的费用产生时，也可以一并记在里面。
当然了，最重要的是当商品进行流通的时候，如果产生了额外的保险费和包装费等等，甚至是运输途中的一些合理损耗，我们都要将其计算在内，最后统一进行核算。
对于不同类型的费用我们可以用“应付工资”以及“银行存款”等科目实现。
管理费用这个科目指的是企业在组织管理公司整个生产经营过程中所产生的一切费用，其中包括了公会经费、物料耗费、业务招待费等费用，当然了，在这里我们不可遗漏这一点，那就是房产税、印花税以及土地使用税等税费。
如果我们要缴纳一些待业以及劳动保险费的话可以计入“银行存款”这一个科目。
财务费用企业经营管理过程中发生的所有财务费用都可以贷记成“预提费用”、“长期借款”等，在这里我们要注意，由于财务费用波及到各种汇率往来，与银行的实时利率也有着极大关系，因此我们应再做一次明细账，必备不时之需。
说了这么多，现在的你是不是感觉做费用支出明细表也并没有想象中的则难呢，实际上，费用明细表的最好表现形式就是表格形式，如果大家在工作之余有空的话，不妨学习一些根本的Excel表格技巧，这样就能为自己的账本提供一个更加直观的表现形式啦。
2.公司日常费用明细表如果是做账，就按照管理费用、营业费用、财务费用三个科目分别核算。
会计科目明细表
会计科目明细表会计科目明细表2007-03-27 15:45:12| 分类：知识堂|字号订阅会计账户借贷表------**＋表示增加－表示减少会计要素借方贷方余额资产（27个）-借方负债（14个）-+贷方所有者（5个）-+贷方收入（4个）-+无(若有余额，则余额在贷方)费用（8个）+-无(若有余额，则余额在借方)成本（3个)+-无(若有余额，则余额在借方)会计科目顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围一、资产类会计科目顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围一、资产类（借加贷少）1 1001 现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项银行专用4 1011 存放同业银行专用5 1015 其他货币资金6 1021 结算备付金证券专用7 1031 存出保证金金融共用8 1051 拆出资金金融共用9 1101 交易性金融资产10 1111 买入返售金融资产金融共用11 1121 应收票据12 1122 应收账款13 1123 预付账款14 1131 应收股利15 1132 应收利息16 1211 应收保户储金保险专用17 1221 应收代位追偿款保险专用18 1222 应收分保账款保险专用19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用20 1224 应收分保保险责任准备金保险专用21 1231 其他应收款22 1241 坏账准备23 1251 贴现资产银行专用24 1301 贷款银行和保险共用25 1302 贷款损失准备银行和保险共用26 1311 代理兑付证券银行和证券共用27 1321 代理业务资产28 1401 材料采购29 1402 在途物资30 1403 原材料31 1404 材料成本差异32 1406 库存商品33 1407 发出商品34 1410 商品进销差价35 1411 委托加工物资36 1412 包装物及低值易耗品37 1421 消耗性生物资产农业专用38 1431 周转材料建造承包商专用39 1441 贵金属银行专用40 1442 抵债资产金融共用41 1451 损余物资保险专用42 1461 存货跌价准备43 1501 待摊费用44 1511 独立账户资产保险专用45 1521 持有至到期投资46 1522 持有至到期投资减值准备47 1523 可供出售金融资产48 1524 长期股权投资49 1525 长期股权投资减值准备50 1526 投资性房地产51 1531 长期应收款52 1541 未实现融资收益53 1551 存出资本保证金保险专用54 1601 固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程58 1605 工程物资59 1606 固定资产清理60 1611 融资租赁资产租赁专用61 1612 未担保余值租赁专用62 1621 生产性生物资产农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用64 1623 公益性生物资产农业专用65 1631 油气资产石油天然气开采专用66 1632 累计折耗石油天然气开采专用67 1701 无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 商誉71 1801 长期待摊费用72 1811 递延所得税资产73 1901 待处理财产损溢二、负债类（借少贷加）74 2001 短期借款75 2002 存入保证金金融共用76 2003 拆入资金金融共用77 2004 向中央银行借款银行专用78 2011 同业存放银行专用79 2012 吸收存款银行专用80 2021 贴现负债银行专用81 2101 交易性金融负债82 2111 卖出回购金融资产款金融共用83 2201 应付票据84 2202 应付账款85 2205 预收账款86 2211 应付职工薪酬87 2221 应交税费88 2231 应付股利89 2232 应付利息90 2241 其他应付款91 2251 应付保户红利保险专用92 2261 应付分保账款保险专用93 2311 代理买卖证券款证券专用94 2312 代理承销证券款证券和银行共用95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用96 2314 代理业务负债97 2401 预提费用98 2411 预计负债99 2501 递延收益100 2601 长期借款101 2602 长期债券102 2701 未到期责任准备金保险专用103 2702 保险责任准备金保险专用104 2711 保户储金保险专用105 2721 独立账户负债保险专用106 2801 长期应付款107 2802 未确认融资费用108 2811 专项应付款109 2901 递延所得税负债三、共同类110 3001 清算资金往来银行专用111 3002 外汇买卖金融共用112 3101 衍生工具113 3201 套期工具114 3202 被套期项目四、所有者权益类（借少贷加）115 4001 实收资本116 4002 资本公积117 4101 盈余公积118 4102 一般风险准备金融共用119 4103 本年利润120 4104 利润分配121 4201 库存股五、成本类（费用--借加贷少）122 5001 生产成本123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出126 5401 工程施工建造承包商专用127 5402 工程结算建造承包商专用128 5403 机械作业建造承包商专用六、损益类（收入---借少贷加）（费用--借加贷少）129 6001 主营业务收入130 6011 利息收入金融共用131 6021 手续费收入金融共用132 6031 保费收入保险专用133 6032 分保费收入保险专用134 6041 租赁收入租赁专用135 6051 其他业务收入136 6061 汇兑损益金融专用137 6101 公允价值变动损益138 6111 投资收益139 6201 摊回保险责任准备金保险专用140 6202 摊回赔付支出保险专用141 6203 摊回分保费用保险专用142 6301 营业外收入143 6401 主营业务成本144 6402 其他业务支出145 6405 营业税金及附加146 6411 利息支出金融共用147 6421 手续费支出金融共用148 6501 提取未到期责任准备金保险专用149 6502 提取保险责任准备金保险专用150 6511 赔付支出保险专用151 6521 保户红利支出保险专用152 6531 退保金保险专用153 6541 分出保费保险专用154 6542 分保费用保险专用155 6601 销售费用156 6602 管理费用（–差旅费）157 6603 财务费用158 6604 勘探费用159 6701 资产减值损失160 6711 营业外支出161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整转发至微博转发至微博分享到：阅读(1461)| 评论(0)| 引用(0) |举报很喜欢的两张照片就这样相关文章[名社]2008-2012年中国地质勘探和地震专用仪器制造行业深度调查及...2011-03-08 15:23:30固定资产2010-10-16 12:05:51无形资产及其他资产2011-03-12 10:25:222010-2015年中国制药专用设备制造行业运行跟踪监测报告2010-08-03 14:48:232010-2015年中国玻璃、陶瓷和搪瓷制品生产专用设备制造行业运行分析报告2010-07-15 16:11:49最近读者登录后，您可以在此留下足迹。
2023新会计准则科目表(2023年新会计准则会计科目明细表)
2023新会计准则科目表（2023年新会计准则会计科目明细表）有缘千里来相见，希望2023新会计准则科目表2023年新会计准则会计科目明细表能很好的解决你要查找的问题！我们和你一起进步共同成长！本文目录全览：1、新会计准则科目资产负债表及利润表样式2、企业会计制度与新会计准则会计科目对照表3、求新会计准则公布的会计科目4、新会计准则会计科目表5、会计科目汇总表新会计准则科目资产负债表及利润表样式资产负债表（the Balance Sheet）亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。
企业会计制度与新会计准则会计科目对照表新旧会计准则科目对照表如下：扩展资料：为了便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目、实行会计电算化，还应在对会计科目进行分类的基础上，为每个会计科目编一个固定的号码，这些号码称为会计科目编号，简称科目编号。
科目编号能清楚地表示会计科目所属的类别及其在类别中的位置。
如《工业企业会计制度》采用三位数对会计科目进行编号：1、资产类科目均以1为第一位数字；2、负债类科目均以2为第一位数字；3、所有者权益类科目均以3为第一位数字；4、成本类科目均以4为第一位数字；5、损益类科目均以5为第一位数字。
在上述主要类别之下，业务性质相同的会计科目都以同样的号码为第二位数字，在相同业务性质的会计科目下，再以第三位依次排列各个会计科目。
在会计科目的第三位数之间留有适当的空号，供增会计科目之用，为了便于会计工作的进行，通常在会计制度中，以会计科目表的形式对会计科目的编号、类别和名称加以规范。
参考资料：我们--新会计科目求新会计准则公布的会计科目新会计准则规定企业资产负债表中“应收账款”项目的期末数=应收账款科目所属明细账户的借方余额+预收账款所属科目的借方余额-应收账款计提的坏账准备应收账款贷方余额应计入预收账款，出现了贷方余额，表示你们公司欠客户的钱，属于预收款项。
公司内帐表格模板
公司内帐表格模板篇一:最全面的内帐交接表公司财务交接一. 1、公司资产元，明细情况如下:(1)、银行存款元;(2)、其他应收款元;(3)、应收账款元;分别有以下往来客户账户:(4)、固定资产元;分别有以下固定资产:(5)、累计折旧贷方余额元。
2、公司负债元，明细情况如下:(1)短期借款元;(2)、应付账款元;分别有以下往来供应商及账户:(3)、其他应付款元;(4)、应付工资元;(5)、应付福利费元;(6)、其他长期负债(住房周转金)元。
3、所有者权益元，明细情况如下:(1)、实收资本元;(2)、资本公积元;1(3)、未分配利润借方余额元。
4、营业外收入元;5、管理费用元。
二、公章枚，财务专用章枚，转账和现金章各枚，营业执照正副本各本，国地税证副本各本，组织机构代码证各本，是否有开户许可证，是否有开发票，是否有开支票，是否有CA证书三、公司职工信息表:四、未处理账务:1、应收及应付各有哪些,2、一般是先付款再开票还是先开票再付款,3、购货一般是有购货发票还是购货单,出货一般是开出仓单还是开发票,4、是通过银行收付款还是现金收付款,5、是否有现金日记账本和银行日记账本,6、用现金付款必须有法人签字才生效,7、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
8、掌握各类经费的收入、支出款、项、科目和开支范围，2并要了解各单位的业务具体情况和特殊性，以便处理疑难工作。
9、建立借款手续制度，审核借款手续，内容、办理借款，负责清理各种暂付款及往来结算。
应妥善保管各类借款返回单，每月进行核对。
10、分清资金渠道，及时掌握各项资金的使用情况，做到“先收后支，专款专用”，不得超支。
11、做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
09.2020年修订版企业所得税年度纳税申报表(A类)填报详解(九)期间费用明细表.
2020年修订版企业所得税年度纳税申报表（A类）填报详解（九）期间费用明细表（A104000）目录一、表样二、表单基本情况三、表单填报详解四、表内、表间关系一、表样二、表单基本情况本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”“管理费用”和“财务费用”等项目。
小型微利企业免于填报本表。
三、表单填报详解填报要点：按照利润表及相关费用明细金额分析填写。
企业所得税汇算清缴时，年度纳税申报表（A类）期间费用明细表A104000是根据“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”三个会计科目的明细账填列，不考虑税会差异。
但客观上表中一些项目与所设明细账不尽一致，而且部分企业存在着明细账户设置不规范、核算内容不统一等问题，故要正确完整填列本表必须重新分类统计。
备注：104000期间费用明细表纯财务口径的表，也就是说，会计核算怎么做的，这个表就怎么填，表格合计栏金额和利润表的期间费用总数必须是一致的。
日常核算费用的时候会设置相应的明细科目，比如管理费用-工资，管理费用-办公费等等，其实填写期间费用明细表的思路很简单，就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。
比如管理费用-办公费当期发生数就填到第9行次办公费，其他栏次同理。
当然，会计核算的费用口径和所得税汇算表中的费用口径不是一一对应的，所以要正确完整填列本表有时还需重新分类统计。
并且如果会计核算更细致一些，设置了会议费这个科目，而期间费用明细里面没有这个栏目，则只能把这个科目的发生额填到其它栏次。
1、第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
2、第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
EXCEL财务表格(全)
购买原材料 投入资本 采购商品 结转成本 向银行借款 客户付货款 提取现金 销售商品 支付供应商货款 收到客户销售回款 收入类转入本年利润 费用类转入本年利润 生产部门领料出库
说明
1、摘要、总账科目、明细科目， 通过数据EXCEL有效性功能嵌入凭 证中，录入凭证的时候直接选择
2、日期格式设置成自己想要的形 式 3、合计行通过SUBTOTAL函数汇 总，这样就可以根据你的筛选随 时汇总； 4、通过IF函数设置，随时检查录 入凭证的借贷是否平衡
4101 410101 410102 4105 5101 5102 5201 5301 5401 5402 5405 5501 5502 550201 550202 550203 550204 550205 550206 550301 550302 5601 5701
生产成本 基本生产成本 辅助生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 财务费用 财务费用 营业外支出 所得税
凭证号
单位名称：XX有限公司
日期
1
10月16日
1
10月16日
2
10月16日
2
10月16日
3
10月16日
3
100月16日
4
10月16日
4
10月16日
5
10月16日
5
10月16日
5
10月16日
6
10月16日
6
10月16日
6
10月16日
7
10月16日
7
10月16日
资产评估工作操作规范手册
资产评估工作操作规范目录流动资产评估长久投资评估房屋建筑物评估机器设备评估递延资产评估无形资产评估整体资产评估负债评估一、流动资产评估1、货币资金（1）评估过程◆用货币资金申报明细表与基准日会计报表中旳货币资金项目进行核对（如没有会计师审计旳情况下, 还需与货币资金总帐及明细帐核对）。
◆对现金进行实地盘点, 并填制现金盘点表。
假如帐实不符, 应查明原因并作出统计或作合适调整。
若有充抵库存现金旳借条、未提现支票、未作报销旳原始凭证, 需在“盘点表”中注明或作出必要旳调整, 并要求企业提供文字阐明（署名、盖章）。
◆索取全部银行帐户基准日时旳银行对帐单及银行存款余额调整表, 对全部旳银行帐户进行函证。
◆用银行对帐单、银行存款余额调整表与银行存款明细帐进行核对。
◆对银行存款余额调整表中旳未达帐项逐项了解其原因, 对三个月以上旳未达帐项要求企业出具文字阐明（署名、盖章）。
（2）向企业索取旳资料和在评估过程中形成旳工作底稿①向企业索取旳资料◆货币资金申报明细表,◆银行对帐单、银行存款余额调整表◆对银行余额调整表中三个月以上旳未达帐项出具文字阐明（署名、盖章）◆有关银行旳函证地址、等资料若有充抵库存现金旳借条、未提现支票、未作报销旳原始凭证, 需在“盘点表”中注明或作出必要旳调整, 并要求企业提供文字阐明（署名、盖章）。
②在评估过程中形成旳工作底稿◆现金盘点表◆银行询证函填制函证情况表, 并写出函证情况阐明, 主要写出函证成果不符旳原因及处理情况2、短期投资（1）评估过程◆用短期投资申报明细表与基准日会计报表中旳短期投资项目进行核对（如没有会计师审计旳情况下, 还需与短期投资总帐及明细帐核对）。
◆了解投资种类、变现能力及其他需要了解旳特殊事项。
对无法变现旳有价证券, 要求企业出具文字阐明（签字、盖章）。
◆对上市旳有价证券, 应根据其在评估基准日旳收盘价、持有量计算有价证券在评估基准日时旳价值。
◆对非上市旳债券, 应根据票面利率或约定利息率、面值计算债券在评估基准日时旳本息和。
A105080资产折旧摊销及纳税调整明细表填写指引
9.A105080 《资产折旧摊销及纳税调整明细表》一、表样A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表二、主要政策依据《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2010年第13号）、《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）、《国家税务总局关于发布〈企业所得税政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第40号）、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》（国家税务总局公告2014年第29号）、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）、（国家税《国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告》务总局公告2017年第34号）、《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）、（国家税务总《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》局公告2018年第46号）、（财政部税《财政部税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》务总局公告2019年第66号）《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第8号）三、填写思路该表反应资产折旧、摊销的会计账载金额和按照税收政策可允许税前扣除的税收金额之间的差异。
从行次来看，对资产进行分类，明细为固定资产、生产性生物资产、无形资产、长期待摊费用等六类，鉴于规定资产中有各类加速折旧的情况，在固定资产行次（8-14行）反应享受加速折旧政策的资产账载及税收数据；从列次来看，一是反应会计账簿记载的折旧、摊销本期数和累计数（1-3列），二是反应按照税收规定可税前扣除的折旧、摊销金额（4-8行），三是反应纳税调整金额（第9行）。
资产折旧、摊销及纳税调整明细表
九、线宽小于 0.25 微米的集成电路生产企业减免企业所得税（填写 A107042）
用加计扣除（加计扣除比例及计算方法：_____） 其中：第四季度相关费用加计扣除
前三季度相关费用加计扣除 （四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除 （五）其他（30.1+30.2+30.3）
1.企业投入基础研究支出加计扣除 2.高新技术企业设备器具加计扣除 3.其他 合计（1+17+25）
A107012
（五）投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税
12
（六）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税
13
（七）中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税
14
（八）中国奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税
15
（九）中国残奥委会取得北京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税
*
16
（九）外购软件加速折旧
*
2
17
（十）集成电路企业生产设备加速折旧
18 二、生产性生物资产（19+20）
19
（一）林木类
20
（二）畜类
21 三、无形资产（22+23+24+25+26+27+28+29）
22
（一）专利权
23
（二）商标权
24
（三）著作权
25 所有无 （四）土地使用权 26 形资产 （五）非专利技术
A105080
资产折旧、摊销及纳税调整明细表
行次
项目
1
一、固定资产（2+3+4+5+6+7）
资产 原值
EXCEL财务表格(全)
会计科目表现金日记账数据透视汇总总账结转损益说明1、会计科目表可以使用小企业会计制度科目表、企业会计制度科目表、企业会计准则科目表，读者可以根据自己的需要到网上下载相关科目表2、科目表可以根据企业的实际需要增加或减少3、余额方向通过数据有效性设置借贷，账户通过函数CONCATENATE连接4、读者可以根据自己的其他需要自行修改科目代码总账科目1001 现金1002银行存款100201 银行存款100202银行存款1009其他货币资金100901 其他货币资金100902 其他货币资金100903 其他货币资金100904 其他货币资金100905 其他货币资金100906 其他货币资金1101短期投资110101 短期投资110102 短期投资110103 短期投资110110 短期投资1102 短期投资跌价准备1111 应收票据1121 预付账款1131应收账款113101 应收账款113102 应收账款113103 应收账款1133 其他应收款1141 坏账准备1201 在途物资1211 材料1231 低值易耗品1243 库存商品1244 商品进销差价1251 委托加工物资1261 委托代销商品1281 存货跌价准备1301 待摊费用1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资1501 固定资产1502 累计折旧1601 工程物资1603 在建工程160301 建筑工程160302 安装工程160303 技术改造工程160304 其他支出1701 固定资产清理1801 无形资产1901 长期待摊费用2101 短期借款2111 应付票据2121 应付账款2151 应付工资2153 应付福利费2161 预收账款2171应交税金217101 应交税金21710101 应交税金21710102 应交税金21710103 应交税金21710104 应交税金21710105 应交税金217102 应交税金217103 应交税金217104 应交税金217105 应交税金217106 应交税金217107 应交税金217108 应交税金217109 应交税金217110 应交税金217111 应交税金217112 应交税金2176 其他应交款2181 其他应付款2191 预提费用220101待转资产价值220101 待转资产价值220102 待转资产价值2301 长期借款2321 长期应付款3101实收资本3111 资本公积311101 资本公积311107 资本公积3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金3131 本年利润3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314109 提取任意盈余公积314110 应付利润314111 转作资本的利润314115 未分配利润4101 生产成本410101 基本生产成本410102 辅助生产成本4105 制造费用5101 主营业务收入5102 其他业务收入5201 投资收益5301 营业外收入5401 主营业务成本5402 主营业务税金及附加5405 其他业务支出5501 营业费用5502管理费用550201 管理费用550202 管理费用550203 管理费用550204 管理费用550205 管理费用550206 管理费用550301 财务费用550302 财务费用5601 营业外支出5701 所得税说明1、可以把一些常用的摘要记下来，然后通过定义名称、数据有效性功能嵌入到凭证模板中，这样录入凭证的时候，就不输入文字了，直接选择就可以了，可以减少工作量，具体见记账凭证页签2、后续可以随时插入，插入后则自动嵌入到记账凭证中，无需再次通过数据有效性设置嵌入摘要ZY001购买原材料ZY002投入资本ZY003采购商品ZY004结转成本ZY005向银行借款ZY006客户付货款ZY007提取现金ZY008销售商品ZY009支付供应商货款ZY010收到客户销售回款ZY011收入类转入本年利润ZY012费用类转入本年利润ZY013生产部门领料出库说明1、摘要、总账科目、明细科目，通过数据EXCEL有效性功能嵌入凭证中，录入凭证的时候直接选择2、日期格式设置成自己想要的形式3、合计行通过SUBTOTAL函数汇总，这样就可以根据你的筛选随时汇总；4、通过IF函数设置，随时检查录入凭证的借贷是否平衡单位名称：XX有限公司凭证号日期110月16日110月16日210月16日210月16日310月16日310月16日310月16日410月16日410月16日410月16日510月16日510月16日510月16日610月16日610月16日610月16日710月16日710月16日710月16日810月16日810月16日810月16日910月16日910月16日1010月16日1010月16日1110月16日1110月16日1210月16日1210月16日1210月16日1310月16日1310月16日主管：X X说明40452140467说明10月1日110月16日210月16日910月16日1010月16日1110月16日10月31日说明日期附件 张1、现金日记账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式凭证号数日期1、银行存款日记账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式凭证号数1、应收账款明细账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式3、其他科目明细账，也可以类比应收账款明细账，在记账凭证凭证号数日期10月1日310月16日410月16日510月16日610月16日710月16日810月16日910月16日1010月16日10月31日说明1、数据透视汇总过程中，自带公式，所以完成后，复制粘贴过粘贴数值，再进行表格整理2、数据透视汇总的时候，注意不要选择选择了凭证合计栏，如后，注意把会计科目为空白的那行删除3、数据透视汇总的时候，可以检查一下，透视汇总的结果与凭样，则有可能哪个地方不小心搞错了，建议重新来过数据透视汇总表会计科目借方发生额实收资本短期借款库存商品3000现金30000银行存款2000300应付账款应交税金510应收账款7020主营业务成本3000主营业务收入总计2043830说明1、科目汇总表期初余额等于上一期的期末余额，此例中，上期2、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直益类说明1、各科目总账直接根据科目汇总表填列，即填列各科目本月的2、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直3、损益结转后，损益类科目没有余额日期摘要10月1日期初余额10月31日本月发生额合计10月31日月计10月31日累计说明1、损益类科目没有余额，要做会计分录结转损益到本年利润中2、做完凭证后，记得返回去登记科目对应的总账和明细账，使3、如果是年末，还需提取公积金、公益金及利润分配的分录本月损益构收入类金额（元）主营业务收入 -其他业务收入 -投资收益 -营业外收入 -合计 -净利润 -单位名称：XX有限公司凭证号日期1410月31日1410月31日1410月31日1410月31日1410月31日摘要银行存款日记账透视汇总表资产负债表会计科目表及初始余额明细科目余额方向期初余额基本户纳税户外埠存款银行本票存款银行汇票存款信用卡存款信用证保证金存款存出投资款股票债券基金其他xx西装yy服装zz服饰应交增值税（进项税额）应交增值税（已交税金）应交增值税（转出未交增值税）应交增值税（销项税额）应交增值税（进项税额转出）应交增值税（转出多交增值税）未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税接受捐赠货币性资产价值接受捐赠非货币性资产价值资本溢价其他资本公积差旅费水电费办公费业务招待费工资福利费利息手续费记账日期:2010/10/16摘要总账科目明细科目提取现金现金提取现金银行存款向银行借款银行存款向银行借款短期借款销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）客户付货款银行存款客户付货款应收账款格格西装客户付货款银行存款客户付货款应收账款格格西装投入资本银行存款投入资本实收资本司记账凭证采购商品库存商品采购商品应交税金 应交增值税（进项税额）采购商品应付账款菲菲服饰结转成本主营业务成本投入资本库存商品合计复核：XX出纳：XX式现金日记账摘要总账科目明细科目期初余额提取现金现金本月发生余额式银行存款日记账摘要总账科目明细科目期初余额提取现金银行存款向银行借款银行存款客户付货款银行存款客户付货款银行存款投入资本银行存款本月发生额及余额合计式账凭证中筛选得到应收账款明细账——格格西装摘要总账科目明细科目期初余额销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装客户付货款应收账款xx西装客户付货款应收账款xx西装本月发生余额及余额粘贴过来，粘贴时使用选择性粘贴，只栏，如果选择了凭证中的合计栏，汇总果与凭证汇总的结果是否一样，如不一来过总表贷方发生额50000015000003000300003510102030060002043830，上期余额为0有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可银行存款银行存款00银行存款00银行存款贷有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可本月的银行存款总账总账科目借费用类金额（元）主营业务成本 -其他业务支出 -营业税金及附加 -营业费用 -管理费用 -财务费用 -所得税费用0.00合计-记账日期:2010/10/31摘要总账科目明细科目收入类转入本年利润主营业务收入收入类转入本年利润本年利润费用类转入本年利润本年利润费用类转入本年利润主营业务成本费用类转入本年利润所得税记账凭证司利润中；账，使其余额结转后为0.分录损益构成账户查询现金银行存款银行存款-基本户银行存款-纳税户其他货币资金记账凭证应收账款明细账科目汇总表利润表其他货币资金-银行本票存款其他货币资金-银行汇票存款其他货币资金-信用卡存款其他货币资金-信用证保证金存款其他货币资金-存出投资款短期投资短期投资-股票短期投资-债券短期投资-基金短期投资-其他短期投资跌价准备应收票据预付账款应收账款应收账款-xx西装应收账款-yy服装应收账款-zz服饰其他应收款坏账准备在途物资材料低值易耗品库存商品商品进销差价委托加工物资委托代销商品存货跌价准备待摊费用长期股权投资股票投资其他股权投资长期债权投资债券投资其他债权投资固定资产累计折旧工程物资在建工程建筑工程安装工程技术改造工程其他支出固定资产清理无形资产长期待摊费用短期借款应付工资应付福利费预收账款应交税金应交税金-应交增值税（进项税额）应交税金-应交增值税（已交税金）应交税金-应交增值税（转出未交增值税）应交税金-应交增值税（销项税额）应交税金-应交增值税（进项税额转出）应交税金-应交增值税（转出多交增值税）应交税金-未交增值税应交税金-应交营业税应交税金-应交消费税应交税金-应交资源税应交税金-应交所得税应交税金-应交土地增值税应交税金-应交城市维护建设税应交税金-应交房产税应交税金-应交土地使用税应交税金-应交车船使用税应交税金-应交个人所得税其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值待转资产价值-接受捐赠货币性资产价值待转资产价值-接受捐赠非货币性资产价值长期借款长期应付款实收资本资本公积资本公积-资本溢价资本公积-其他资本公积盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金本年利润利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取任意盈余公积应付利润转作资本的利润基本生产成本辅助生产成本制造费用主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用管理费用管理费用-差旅费管理费用-水电费管理费用-办公费管理费用-业务招待费管理费用-工资管理费用-福利费财务费用-利息财务费用-手续费营业外支出所得税借贷平衡单位：元借方金额贷方金额300003000015000001500000117010001701170100017011701000170117010001701170100017011701000170100100200200500000300051035103000300020438302043830审核：X X制单：xx30000300000借30000借300001500000100200500000200030030000借1970300借贷借或贷余额借或贷余额借贷借1170117011701170117011701001007020200借6820贷借或贷余额西装借借或贷余额借借0借0单位：元借方金额贷方金额----0.00。