合作社财务管理制度
合作社财务管理制度(5篇)
合作社财务管理制度为加强村股份经济合作社财务管理，保障村股份经济合作社的合法权益，促进农村经济发展，根据《中华人民共和国会计法》、《村集体经济组织会计制度》、《区村集体经济组织财务管理制度》等相关法律法规，结合实际情况，制定本制度。
一、财务预决算制度为增强财务收支的计划性，做好财务日常收支的管理，制定本制度。
1、预算编制内容(1)年度内各项收入。
主要包括：经营收入、土地、山林果园等发包及上交收入、补助收入、投资收益、其他收入。
(2)年度内各项支出。
主要包括：经营支出、管理费用、福利支出、农业发展支出、资产购建支出、其他支出。
(3)年度可分配收益。
包括：年度收益，年初未分配收益。
(4)年度收益分配。
收益分配顺序：上缴国家的各项税费；计提公积金、公益金；股东所得。
2、预算编制程序(1)每年年初参照上一年的财务决算报告和当年的生产经营计划，坚持“统筹兼顾、量入而出、增收节支、留有余地”的原则，董事会负责编制预算草案。
(2)草案编制完毕后，召集村三委会，对草案进行修改、补充、完善。
(3)完善后的草案，提交股东代表大会审议通过，并经村民主理财小组(监事会)签章后，向全体股东公开，报镇经管站和会计服务站备案。
财务收支预算方案在每年____月底前完成。
3、财务收支预算的执行(1)执行日期为每年的____月____日至____月____日。
(2)村集体每季度对预算执行情况进行认真分析，发现问题，及时查明原因，并采取有效措施加以解决。
(3)预算内的各项开支原则上不得突破，遇特殊情况需要突破的，按规定程序追加预算。
4、财务决算(1)年终根据当年财务收支预算具体执行情况，编制当年的财务决算报告。
决算报告经股东代表大会讨论通过，并经村民主理财小组监事会签章后，向全体股东公开，报镇经管站和会计服务站备案。
(2)财务决算与当年的财务收支预算进行对比分析，查找变动原因，不足之处，提出改进意见，以指导下一年预算的编制。
5、财务预算、决算的监督(1)财务收支预决算列入财务公开内容。
合作社财务管理制度范文（五篇）
合作社财务管理制度范文一、根据财政部《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合我社的实际情况，制定本制度。
二、本社依据有关法律、制度规定配备会计人员，设置和使用会计科目，登记会计帐簿，编制会计报表。
三、会计信息应定期、及时向本合作社成员公开，接受成员的监督。
四、合作社要明确审批人和经办人对货币资金业务的权限、程序、责任和相关控制措施。
收取现金时手续要完备，使用统一规定的收款凭证。
取得现金应及时入账，不准以白条抵库，不准挪用，不准公款私存。
支票和财务印鉴不得由同一人保管。
五、合作社要建立健全销售业务内部控制制度，按规定的程序办理销售和发货业务，及时办理销售收款业务，不得账外设账。
六、合作社要建立健全存货内部控制制度，建立保管人员岗位责任制。
存货出入库时，要认真清点验收，并办理相关手续。
七、合作社要建立健全借款业务内部控制制度，明确审批人和经办人的权限、程序、责任和相关控制措施。
不得由同一人办理借款业务的全过程。
八、合作社对成员入社投入的资产要按有关规定确认和计量，并为每个成员设立成员帐户，将每个成员的出资量化为公积金份额以及每个成员与本社的交易量记载在其帐户中。
九、合作社要完善年终盈余分配办法，可分配赢余的____%以上应当以成员与本社的交易量为依据比例返还与成员，其余部分以成员帐户记载的出资额和公积金份额为基础，并将本社接受的财政直接补助平均量化给本社成员。
十、合作社要按照有关规定，加强对会计档案的管理。
建立会计档案室(柜)，实行统一管理，专人负责，做到完整无缺、存放有序、方便查找。
孟津县草满坡养殖专业合作社____年____月____日合作社财务管理制度范文（二）一、概述1. 目的和范围本制度的目的是为了规范合作社的财务管理，确保财务活动的合规性、准确性和透明度。
该制度适用于所有合作社的财务管理工作。
2. 遵循的原则和政策在财务管理工作中，合作社应遵循以下原则和政策：- 依法合规：合作社必须依法办理财务活动，遵守相关法律法规和财务制度。
合作社财务管理制度条例
第一章总则第一条为加强合作社财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障合作社健康发展，根据《中华人民共和国合作社法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于合作社各级组织、各部门和全体员工。
第三条合作社财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：全面反映合作社经济活动，不得遗漏。
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息准确、完整。
（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务组织与职责第四条合作社设立财务部，负责合作社的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制财务计划，执行财务预算。
（二）负责会计核算、财务报告和财务分析。
（三）负责资金管理，确保资金安全、合规。
（四）负责税务申报、结算和票据管理。
（五）负责内部控制，防范财务风险。
（六）完成上级领导和理事会交办的其他工作。
第三章财务核算第六条合作社采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条财务核算包括以下内容：（一）收入核算：包括销售、服务、投资收益等。
（二）支出核算：包括采购、工资、福利、折旧、税费等。
（三）成本核算：包括生产成本、销售成本、管理费用、财务费用等。
（四）利润核算：包括营业利润、利润总额、净利润等。
第四章资金管理第八条合作社资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和合作社章程进行资金管理。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）流动性原则：保持资金合理流动性，满足合作社生产经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。
第九条合作社资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：包括自有资金、借款、投资等。
（二）资金使用：包括生产经营、投资、偿债等。
（三）资金支付：按照审批程序和规定进行支付。
第五章内部控制第十条合作社建立健全内部控制制度，防范财务风险。
合作社财务管理制度9篇
合作社财务管理制度9篇合作社财务管理制度1第一条为本社的财务工作，发挥财务在本社经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条本社财务主管的职能是：(一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三) 积极为经营管理服务，促进本社取得较好的经济效益。
(四) 厉行节约，合理使用资金。
(五) 合理分配本社收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七) 完成本社交给的其他工作。
第三条本社财务部门由会计、出纳工作人员组成。
第四条本社各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条财务部门负责组织本社的下列工作：(一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本社有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析(四) 承办本社领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一) 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二) 按照经济核算原则，定期检查，分析本社财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向理理长提出合理化建议，当好本社参谋。
(三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四) 完成理理长或副理事长交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经理事长签字后，方可生效。
合作社财务管理制度(五篇)
合作社财务管理制度（一）为了加强合作社财务收支管理，根据财政部农民专业合作社财务会计制度（试行）和有关法规的规定，并结合本合作社章程和工作实际，特制定本制度。
（二）本合作社依照本制度的规定开展财务工作，做到帐务日清月结。
（三）严格控制合作社现金支出数量，合作社一次支出金额在____元以下的，由理事长直接审批;____元至____元的，由理事会集体研究决定，再由理事长签字后支付;____元以上的开支，应经合作社成员或合作社成员代表会议审议通过，理事长签字后办理支付业务。
（四）支出的会计凭证，应当写明用途，经手人、证明人、执行监事审核、审批人签字、手续齐全，才能报销入帐。
（五）合作社理事会要严格控制非生产性支出。
对通讯、交通、订阅书刊、办公费、差旅费等实行限额控制。
（六）合作社会计、出纳岗位分设，严格实行账、款收支分开管理的原则。
一切现金收付业务由合作社出纳员负责办理，非出纳人员不得管理现金。
支票与银行预留印鉴分别保管。
（七）严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准平调、____公款，不准公款私存，不准白条抵库存。
不瞒报收入，收入现金及时入帐。
（八）严格执行库存现金限额管理制度。
合作社库存现金限额由其开户行确定。
超过库存限额部分应及时存入信用社或者银行，以确保集体资金安全。
（九）合作社会计、出纳办理现金收付业务时，要按照有关规定，使用统一规范的收付款票据，有关原始凭证要及时传递，及时记帐。
（十）合作社与外单位的往来款项结业务，金额在支票结算起点以上的，不得使用现金结算。
（十一）合作社出纳要及时盘点库存现金，每月与支取会计核对现金帐一次，发现差错，及时纠正，做到帐帐、帐款、帐物相符。
（十二）对合作社的经济活动情况，每季要向合作社社员公布一次，对大的经济活动要在业务办结后随机公布，充分接受社员的监督。
年度做出财务公开总结。
（十三）财务人员自觉接受县乡业务部门的财务审计及业务指导，配合合作社执行监事做好内部审计监督。
合作社财务管理制度范文（2篇）
合作社财务管理制度范文第一章总则为了规范合作社的财务管理，保障合作社合法权益的实现和财务的安全性，提高财务管理的科学性和有效性，特制定本制度。
第二章财务管理的主体合作社财务管理的主体是合作社财务部门。
第三章财务管理的职责财务部门的职责包括：1. 制定并监督合作社的财务管理制度，确保财务管理工作的规范进行；2. 负责合作社的财务会计核算和报表编制工作，按照相关法律法规和会计准则的要求进行；3. 负责合作社财务预算的编制和执行，做好预算控制与分析，及时进行预算调整；4. 负责合作社的资金管理，做好资金的监控和预测，合理安排资金使用；5. 负责合作社的账务处理和票据管理工作，确保账务的准确性和完整性；6. 负责合作社的财务审计工作，与审计部门密切合作，配合审计工作的进行；7. 负责合作社的财务风险管理和应对工作，及时发现和应对可能存在的风险问题。
第四章财务记录和报表财务部门应当建立合作社财务记录和报表的规范制度，并按照规定进行操作和编制。
财务记录和报表应当真实、准确地反映合作社的财务状况。
第五章资金管理财务部门应当建立合理的资金管理制度，包括资金的收付、管理、使用和监督等方面。
财务部门应当做好资金的监控和预测，确保资金的安全性和利用效率。
第六章财务预算财务部门应当按照合作社的经营规划和发展目标，制定财务预算，并做好预算的控制和分析工作。
财务预算应当经过审批，并及时进行调整。
第七章财务审计财务部门应当与审计部门紧密合作，按照相关法律法规的要求进行财务审计工作。
财务审计应当及时进行，发现问题应当及时整改和报告。
第八章财务风险管理财务部门应当建立合理的财务风险管理制度，包括风险的识别、评估、应对和控制等方面。
财务部门应当及时发现和应对可能存在的风险问题，确保合作社的财务安全。
第九章财务档案管理财务部门应当建立完善的财务档案管理制度，包括档案的建立、归档、查阅和保管等方面。
财务档案应当按照相关法律法规的要求进行管理，确保财务档案的完整性和保密性。
合作社会计财务管理制度
第一章总则第一条为加强合作社会计财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障合作社会员权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合作社法》等法律法规，结合合作社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于合作社各级组织、各部门、各岗位的会计财务管理工作。
第三条合作社会计财务管理工作应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保会计财务活动的合法性。
（二）真实性原则：会计凭证、账簿、报表等资料必须真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映合作社的经济活动，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：及时处理会计业务，保证财务信息的时效性。
（五）保密性原则：对合作社的财务信息保密，防止泄露。
第二章会计核算第四条合作社会计核算应当采用权责发生制，按照会计准则进行。
第五条合作社会计科目设置应当符合国家会计制度，并根据合作社实际情况进行调整。
第六条合作社会计凭证的填制、审核、传递和归档应当符合国家会计制度的要求。
第七条合作社会计账簿的设置、登记、保管和使用应当符合国家会计制度的要求。
第八条合作社会计报表的编制、审核、报送和保管应当符合国家会计制度的要求。
第三章财务管理第九条合作社会计财务管理应当遵循以下要求：（一）加强预算管理，合理编制预算，严格执行预算。
（二）加强资金管理，确保资金安全、合规使用。
（三）加强成本管理，降低成本，提高经济效益。
（四）加强资产管理，确保资产保值增值。
（五）加强内部控制，防范财务风险。
第十条合作社应当建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责权限，确保财务活动的合规性。
第十一条合作社应当定期开展财务审计，确保财务报表的真实、准确、完整。
第四章监督检查第十二条合作社会计财务管理工作应当接受上级主管部门、审计机关和合作社会员的监督检查。
第十三条合作社应当建立健全财务监督检查制度，定期对会计财务工作进行自查、自纠。
第五章奖惩第十四条对在会计财务工作中表现突出、成绩显著的单位和个人，给予表彰和奖励。
合作社财务管理制度范本
合作社财务管理制度范本一、总则为规范合作社财务管理行为，保障合作社各项经济活动的合法性、适时性、精准性和完整性，特订立本制度。
二、财务管理组织架构1.合作社设立财务管理部门，负责合作社的财务管理工作。
2.财务管理部门设立会计岗位和出纳岗位，分别负责会计工作和现金管理工作。
3.财务管理部门设立主任岗位，主持财务管理工作。
三、会计制度1.合作社会依照国家税务规定和财务会计准则建立相应的财务会计制度。
2.合作社应按月、季度、年度的时间周期编制财务报表。
3.财务报表应在规定时间内报送税务机关。
四、内部掌控制度1.合作社应建立健全的内部掌控制度，建立会计账簿，并依据需要填写相应的凭证。
2.账簿应当适时、精准反映合作社的财务情况，定期进行账务核对和复核，排出错误和漏报现象。
3.合作社财务部应对进出账务进行严格审核和审核制度执行情况的检查。
五、现金管理制度1.合作社应建立严格的现金管理制度，包括现金收支登记制度、现金安全保管制度、现金定期清点制度等。
2.现金收支活动应当实行凭证制度，凭证应当有明确日志、金额和用途，以便于日后查账。
3.合作社应对现金保管人员实行全程监督制度，确保现金安全存放和使用。
六、监督检查制度1.合作社应每年建立一次年度财务审计制度。
2.单位内负责财务管理的人员应搭配外部会计师的检查工作，供给真实的会计凭证和证明材料。
3.审计人员应当依据审计制度的规定，对合作社的财务情形进行调查，并对发觉的问题进行适时处理和矫正。
七、经济法律制度1.合作社应遵守国家有关经济法规，明确纳税义务和纳税期限，依法缴纳税款。
2.合作社应建立健全的财务管理制度，规范财务收支活动，防范经济失误和纠纷，削减经济损失和风险。
3.合作社要取得税务机关的营业执照、税务登记证等证照，资金账户要有相应银行开户许可证。
八、本制度的解释权合作社财务管理制度解释权归合作社负责人全部，经营管理层和相关工作人员应当认真遵守，假如有需要改动、变通或补充必需按程序重新订立，确保财务管理更加规范、安全和有序。
合作社财务管理制度精品多篇
合作社财务管理制度精品多篇一、为了加强合作社财务管理，依据国家法律、法规规定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在元以内，由理事长直接审批；元以上，经理事会集体审核后，由理事长审批；重大项目建设及投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。
办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经手人、审批人签字方可入帐。
七、合作社年度收益要优先计提积累，并按以下顺序分配：（1）提取公积公益金；（2）提取风险金；（3）向投资者分红；（4）向社员分配。
八、合作社设一名，会计负责建立总帐和明细分类帐，作好资金收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作及负责建立现金帐和银行存款日记帐以及合作社财务收支、帐款划转和支取。
九、合作社银行帐号、帐户不得出租、出借或转让，未经理事会批准，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”。
每年元月底前向社员（代表）大会上年度财务决算情况、收益分配方案和本年度财务预算方案。
一、财务人员做到规范做帐，定期做好预算、记帐、报销和日、月、季报表等工作，日结月清，每月小结一次，每学期大结算一次，定期向园长汇报各项经费收支情况。
二、一切支出，必须经园长批准方可进行，合理使用、精打细算，每学期有一定的资金结余。
三、会计、出纳要分工明确，会计负责管帐、做帐，做到帐帐相符。
出纳负责管钱，并做好现金日记帐、做到帐帐相符。
会计每月与出纳对一次帐，互相监督，团结协作共同搞好财务工作。
四、工作人员领取现金、支票以及报销均需园长批示，购物发票报销单必须有经手人、验收人及园长签字方可报销。
合作社财务管理制度范本(3篇)
合作社财务管理制度范本一、本社实行独立的财务管理和会计核算，严格按照____财政部门制定的农民专业合作社财务制度和会计制度核定生产经营和管理服务过程中的成本与费用。
二、本社依照有关法律、行政法规和政府有关主管部门的规定，建立健全财务和会计制度，实行每月____日财务定期公制度。
三、本社财会人员应持有会计从业资格证书，会计和出纳互不兼任。
理事会、监事会成员及其直系亲属不担任本社的财会人员四、成员与本社的所有业务交易，实名记载于各该成员的个人账户中，作为按交易量(额)进行可分配盈余返还分配的依据。
利用本社提供服务的非成员与本社的所有业务交易，实行单独记账，分别核算。
五、会计年度终了时，由理事长按照本章程规定，组织编制本社年度业务报告、盈余分配方案、亏损处理方案以及财务会计报告，经执行监事或者监事会审核后，于成员大会召开十五日前，置备于办公地点，供成员查阅并接受成员的质询。
六、本社资金来源包括以下几项：1、成员出资2、每个会计年度从盈余中提取的公积金、公益金3、未分配收益4、其他资金七、本社成员可以用货币出资，也可以用库房、加工设备、运输设备、农机具、农产品等实物、技术、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。
成为以非货币方式出资的，由全体成员评估作价。
八、本社成员认缴的出资额，须在一个月内缴清。
九、以非货币方式作价出资的成员与以货币方式出资的成员享受同等权利，承担相同义务。
经理事长审核，成员大会讨论通过，成员出资可以转让给本社其他成员。
十、为实现本社及全体成员的发展目标需要调整成员出资时，经成员大会讨论通过，形成决议，每个成员须按照成员大会决议的方式和金额调整成员出资。
十一、本社向成员颁发成员证书，并载明成员的出资额。
成员证书同时加盖本社印章和理事长印章。
十二、本社从当年盈余中提取百分之____%的公积金，用于扩大生产经营、弥补亏损或者转为成员出资。
十三、本社从当年盈余中提取百分之____%公益金，用于成员的技术培训、合作社致使以及文化、福利事业和生活上的互助互济。
合作社财务管理制度
合作社财务管理制度合作社财务管理制度篇一员工管理规章制度为了创建一支高素质、高水平的团队服务于每一位客户公司制定了以下严格的管理规章制度，望各位员工自觉遵守！一、基本要求1、全体员工要团结一致，各尽其职，献出真诚服务，做好本职工作。
2、全体员工按照本店编排时间表，准时上下班、休息，不得迟到、早退、旷工，病、事假应办理请假手续；上班时间要衣冠整齐干净，穿工作服，佩工作卡，保持整洁。
上班前不吃_____性、有异味的食物，保持口腔卫生。
3、上班时间未经批准，不得离开工作场所；不长时间会客；严禁在工作场所内做与工作无关的活动。
4、不准私自带他人进入工作地点，不得私自将本店物品带出或赠予他人。
5、保守本店经营机密。
二、工作要求1、敬业，积极进取，努力学习专业知识，不断提高业务水平和工作能力，提高服务质量。
2、不因自己心情而影响工作质量。
不要把任何不愉快的心情带入本店，不要把不愉快心情强加于顾客、同事身上，给别人带来不愉快。
3、切实服从上司的工作安排和督导，按照要求完成本职任务。
不得顶撞上司，不得无故拖延、拒绝或终止上司安排的工作，如不满可向上一级投诉，寻求合理的解决途径。
4、有合作精神，做好本职工作的同时，还要为同事创造条件，注重服务质量，使客人对服务无可挑剔。
5、工作要认真负责，力求准确无误地完成工作任务，如遇有疑难问题要报告上级，请示处理；因责任心不强，不按服务规范操作而造成的人为错误或影响发型效果，当事人要受到经济处罚。
三、对待顾客1、记住顾客是我们的老板；在店里，顾客是最重要的，不要忽视顾客的需求，不要给顾客出难题；任何情况下，均不得与顾客发生争执。
2、做好客人进来的接送工作，要做到“一带二送三介绍”（即带位、送茶、介绍产品、发质知识）。
在顾客进店前应及时把门拉（推）开，侧身喊一声“欢迎光临”，千万注意不要把顾客的路挡住。
在带入后，要很小心的问顾客需要什么服务；在服务中要通过拉家常、谈工作、天气等找到顾客感兴趣的话题，多用赞美、佩服的语气与顾客沟通；在介绍服务时注意运用专业语言，当顾客很烦，对你语言过重时，不能露出不满表情，应婉转而得体地把话题引向别处。
合作社财务管理制度(6篇)
合作社财务管理制度(6篇)合作社财务管理制度(6篇)合作社财务管理制度11、本组织的经费均由理事会统一管理，具体由理事长、秘书长、财务理事长负责统筹，养殖企业财务会计制度。
2、需用资金时，无论数目大小，必须向理事会申请，由理事长、秘书长、财务理事长审批。
3、财务人员要认真审核各项财务收支凭证，对不符合财务制度规定的款项有权拒绝受理，任何人不得刁难和阻碍。
4、单位所需的办公用品，由办公室申请，理事长审批后购置。
5、报销发票，必须由经办人签字、理事长签字后，会计方可办理相关手续，否则严格追究财务人员的'责任。
6、客户来本组织办理业务，确需就餐的应经理事长批准，具体业务科室人员方可安排就餐。
7、对上级批准的项目经费，要按照专项资金管理要求，做到专款专用，任何人不得挪用、借用。
8、秘书长和财务理事长要定期核对账目，定期向理事会汇报。
账目要具体、清楚，各项经费开支要注明去向、负责人和日期。
9、为使账目明确，监事长要定期组织监事会人员查帐。
10、每年初，财务理事长应根据上年开支情况和本年度活动计划，作好经费开支预算，报理事会审批。
11、本制度其它未尽事宜，严格按照本组织章程有关规定执行。
合作社财务管理制度2一、为了加强合作社财务管理，依据国家法律、法规规定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
三、合作社资金来源包括社员会费、社员股金、经营收益、专项拨款、社会捐助和其他资金。
四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在元以内，由理事长直接审批;元以上，经理事会集体审核后，由理事长审批;重大项目建设及投资，由社员(代表)大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。
办理各项支出，要取得合法的.原始凭证，凭证必须有经手人、审批人签字方可入帐。
合作社财务管理制度范文（二篇）
合作社财务管理制度范文第一章总则为了规范合作社的财务管理，保障合作社合法权益的实现和财务的安全性，提高财务管理的科学性和有效性，特制定本制度。
第二章财务管理的主体合作社财务管理的主体是合作社财务部门。
第三章财务管理的职责财务部门的职责包括：1. 制定并监督合作社的财务管理制度，确保财务管理工作的规范进行；2. 负责合作社的财务会计核算和报表编制工作，按照相关法律法规和会计准则的要求进行；3. 负责合作社财务预算的编制和执行，做好预算控制与分析，及时进行预算调整；4. 负责合作社的资金管理，做好资金的监控和预测，合理安排资金使用；5. 负责合作社的账务处理和票据管理工作，确保账务的准确性和完整性；6. 负责合作社的财务审计工作，与审计部门密切合作，配合审计工作的进行；7. 负责合作社的财务风险管理和应对工作，及时发现和应对可能存在的风险问题。
第四章财务记录和报表财务部门应当建立合作社财务记录和报表的规范制度，并按照规定进行操作和编制。
财务记录和报表应当真实、准确地反映合作社的财务状况。
第五章资金管理财务部门应当建立合理的资金管理制度，包括资金的收付、管理、使用和监督等方面。
财务部门应当做好资金的监控和预测，确保资金的安全性和利用效率。
第六章财务预算财务部门应当按照合作社的经营规划和发展目标，制定财务预算，并做好预算的控制和分析工作。
财务预算应当经过审批，并及时进行调整。
第七章财务审计财务部门应当与审计部门紧密合作，按照相关法律法规的要求进行财务审计工作。
财务审计应当及时进行，发现问题应当及时整改和报告。
第八章财务风险管理财务部门应当建立合理的财务风险管理制度，包括风险的识别、评估、应对和控制等方面。
财务部门应当及时发现和应对可能存在的风险问题，确保合作社的财务安全。
第九章财务档案管理财务部门应当建立完善的财务档案管理制度，包括档案的建立、归档、查阅和保管等方面。
财务档案应当按照相关法律法规的要求进行管理，确保财务档案的完整性和保密性。
农民专业合作社财务管理制度5篇[修改版]
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第一篇：农民专业合作社财务管理制度农民专业合作社财务管理制度（××××年××月××日修订）为加强和规范合作社财务管理，维护合作社和社员的合法权益，确保合作社财产安全，根据合作社章程，特制定本制度。
一、认真贯彻执行《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度（试行）》及国家有关法律法规和政策。
二、合作社设立财务室，设会计、出纳各一名。
其职责是：（一）负责合作社的财务管理工作。
（二）核算经济业务的发生、记录和反映生产经营活动。
（三）编制会计报表，正确反映合作社经营成果。
（四）坚守财经纪律，抵制侵犯、平调、挪用合作社财产。
三、合作社财产属全体成员所有，任何单位和个人不得贪污、挪用、拆借、平调。
四、合作社必须建立健全会计账务体系，包括总账、明细账、现金日记账、银行存款明细账，并按统一会计科目进行核算。
五、合作社要建立成员账户，主要记载该成员的出资额、量化为该成员的公积金份额、该成员与本社的交易情况和盈余返还状况等。
成员与非成员要分别核算。
六、为加强合作社的经费管理，会计、出纳坚持账款分离，支票、印鉴分管。
同时实行回避制度，本合作社主要负责人的直系亲属不得担任合作社的会计、出纳工作。
七、财务收支必须做到手续齐全，票据合法，及时结算入账，杜绝资金体外循环，所有经费开支由理事长一支笔审批，凡因业务需要的办公费、差旅费、招待费、工资等开支，超过3000元以上的必须经理事会集体讨论审批。
未按程序开支，会计有权拒绝入账。
八、严格固定资产投资，确因工作需要，必须报理事长批准，超过50000元须经理事会集体讨论审批，并要建立固定资产账户。
九、合作社银行账号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”制度，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。
合作社财务管理制度
合作社财务管理制度第一章绪论第一节定义与目的1.1定义1.2目的本合作社财务管理制度的目的是确保合作社财务活动的合规性、合理性和透明度，保护合作社和成员的合法权益，提高合作社财务管理的效率和水平。
第二章财务管理组织结构第一节财务管理组织2.1合作社财务管理委员会合作社设立财务管理委员会，负责制定财务管理政策和规定、审核和监督财务活动、报告财务状况等。
2.2财务部门合作社设立财务部门，负责日常的财务收支记录、财务报表的编制、财务数据的审核和核对等工作。
第三章财务制度与流程第一节财务制度3.1资金管理制度合作社应建立健全资金管理制度，包括资金的筹集、分配和使用，并严格执行资金使用审批制度。
3.2财务会计制度合作社应按照国家有关会计法规和准则，建立合理的会计制度，包括会计核算、会计报表编制等。
3.3财产清查制度合作社应定期对财产进行清查，核对与财产相关的资产、负债和权益等，并制定相应的财产清查制度。
第二节财务流程3.4财务审批流程合作社应建立财务审批流程，包括资金支出审批、财务报表审核等，确保财务活动依法依规进行。
3.5财务报表编制流程合作社应建立财务报表编制流程，确保财务报表的准确性和及时性，包括财务报表填写、审核和报送等。
第四章财务监督与风险控制第一节财务监督4.1内部财务监督合作社应设立内部财务监督机构，加强对财务活动的监督和检查，发现问题及时处置。
4.2外部财务监督合作社应接受相关部门的财务监督和检查，按照要求提供真实、完整的财务信息。
第二节风险控制4.3财务风险识别与防范合作社应建立健全财务风险识别和防范机制，包括对风险的评估、控制和应急预案的制定。
4.4财务违规处理合作社应建立健全财务违规处理制度，对财务违规行为进行严肃处理，并追究相应的法律责任。
第五章财务制度的执行与监督第一节财务制度的执行5.1制度执行责任合作社各成员有责任贯彻执行财务制度，确保财务活动的合规性和规范性。
5.2制度执行检查合作社应定期开展制度执行检查，对制度落实情况进行评估和反馈，并及时进行整改。
合作社财务管理制度
合作社财务管理制度一、会计核算及报表制度1.1会计核算制度：明确合作社的会计核算方法，包括会计制度、会计账簿的设置、凭证的填制、期末结账等。
1.2账务管理：规范合作社的记账管理，包括立账、日常账务处理、账簿的开具、账户的监督等。
1.3财务报表制度：规定了合作社财务报表的编制、报送和审查程序，包括资产负债表、损益表、现金流量表等报表的准确填制和适时报送。
二、预算管理及经费使用制度2.1预算编制制度：明确合作社预算编制的原则、程序和方法，包括财务预算和经营预算的编制要求。
2.2预算控制制度：规定合作社进行预算控制的范围和方式，确保预算的合理性和有效性。
2.3经费使用制度：明确合作社经费使用的审批流程和管理要求，确保经费使用的合理性、稳妥性和效益性。
三、内部控制制度3.1管理权限制度：确定合作社各级管理层的职责和权限，遵循分级授权和责任制的原则。
3.2业务流程控制制度：规定合作社各项业务流程的处理程序，包括采购、销售、资金运作等，确保业务处理的合规性和规范性。
3.3资产控制制度：规定合作社资产的监管和管理制度，包括固定资产的购置、使用和处置、存货的管理等。
3.4内部审计制度：建立合作社内部审计机构，对财务运作进行内部审计，及时发现和解决问题，确保财务管理工作的规范和透明。
四、外部监督与报告制度4.1财务会计监督：合作社接受国家财务监督机构的监督和审计，保证合作社的财务状况真实、准确和合法。
4.2内部报告制度：合作社应按照国家和地方相关规定，按时编制和报送财务报表及其他相关报告。
4.3外部报表披露制度：根据国家有关规定，及时公开披露合作社的财务报表，确保信息对内对外的透明度和准确性。
合作社财务管理制度的实施，能够提高合作社财务工作的规范性和高效性，确保合作社的财务安全和合理利用各项资金，为合作社的发展和壮大提供坚实的财务基础。
同时，合作社财务管理制度的建立和完善也要与现代信息技术相结合，通过财务管理软件等工具提高财务核算和报表的精确度和速度，提高财务管理的便捷性和可靠性。
合作社财务管理制度范本
合作社财务管理制度范本一、总则（一）为了规范合作社的财务管理，保障合作社及其成员的合法权益，促进合作社的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本合作社的实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于本合作社及其所属的分支机构和生产经营单位。
（三）合作社财务管理的基本原则是：依法依规、民主管理、公开透明、勤俭节约、保值增值。
二、财务机构设置及职责（一）合作社设立财务管理部门，配备专职或兼职的财务人员。
财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，遵守国家法律法规和财务制度，认真履行职责。
（二）财务部门的主要职责包括：1、负责编制合作社的财务预算、决算和财务报表。
2、核算合作社的各项收入、支出和资产、负债、所有者权益。
3、管理合作社的资金，合理筹集和使用资金，确保资金的安全和有效运用。
4、监督合作社的财务活动，审核各项财务收支，防止财务违规行为的发生。
5、建立健全财务档案，妥善保管财务资料。
三、财务预算管理（一）合作社应根据生产经营计划和发展规划，编制年度财务预算。
财务预算包括收入预算、支出预算、资金预算等。
（二）财务预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性和合理性。
（三）财务预算经合作社成员大会或成员代表大会审议通过后执行。
在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。
四、资金筹集管理（一）合作社的资金来源包括成员出资、公积金、国家财政补助、他人捐赠、银行贷款等。
（二）成员出资应按照合作社章程的规定，按时足额缴纳。
（三）合作社可以按照规定向银行等金融机构申请贷款，但应严格遵守贷款合同的约定，按时还本付息。
（四）合作社接受国家财政补助和他人捐赠的资金，应按照规定的用途使用，并接受有关部门的监督检查。
五、货币资金管理（一）合作社应严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定的限额。
超过限额的现金应及时存入银行。
（二）合作社的各项收支应通过银行账户办理，不得坐支现金。
国家合作社财务管理制度
第一章总则第一条为加强国家合作社财务管理，规范合作社财务行为，提高财务管理水平，保障合作社健康发展，根据《中华人民共和国合作社法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于各级各类国家合作社及其分支机构。
第三条国家合作社财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务管理活动必须符合国家法律法规和政策规定。
（二）真实性原则：财务会计信息必须真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务会计信息应及时反映合作社的经济活动。
（四）安全性原则：确保合作社资产安全，防止国有资产流失。
（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低财务成本。
第二章财务管理组织第四条国家合作社应设立财务管理部门，负责合作社的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和实施财务管理规章制度。
（二）编制和执行财务预算。
（三）组织会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
（四）管理合作社资产，确保资产安全。
（五）监督和检查合作社财务活动，防止违规违纪行为。
（六）配合审计、税务等部门的监督检查。
第三章财务预算管理第六条国家合作社应编制年度财务预算，经成员大会或理事会审议通过后执行。
第七条财务预算应包括以下内容：（一）收入预算：包括经营收入、财政补贴、投资收益等。
（二）支出预算：包括生产经营支出、管理费用、财务费用等。
（三）资产预算：包括固定资产、流动资产等。
（四）负债预算：包括短期负债、长期负债等。
（五）利润预算：包括营业利润、利润总额等。
第八条财务预算的编制应遵循以下原则：（一）合规性原则：符合国家法律法规和政策规定。
（二）合理性原则：预算编制应科学、合理，符合合作社实际情况。
（三）前瞻性原则：预算编制应充分考虑未来发展趋势。
第四章会计核算管理第九条国家合作社应按照国家统一的会计制度进行会计核算。
第十条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以经济业务的发生为依据，确认收入和费用。
（二）持续经营原则：假定合作社将按照现有规模和状态持续经营。
合作社财务管理制度
合作社财务管理制度第一章总则为规范合作社财务管理，保障合作社经济稳定发展，促进合作社成员共同利益，特制定本制度。
第二章财务管理机构1. 合作社设立财务管理委员会，负责制定财务管理制度，审核和监督合作社的财务管理工作。
2. 财务管理委员会成员由合作社各部门主管负责人和会计人员组成，负责听取合作社会计报告，确定经济计划和预算，审定合作社财务报告等。
3. 财务管理委员会设立办公室，负责合作社的日常财务管理工作，向财务管理委员会做好财务报告。
第三章财务核算1. 合作社实行会计核算，每年度制定年度经济计划和预算，并对经济计划和预算进行核算。
财务管理委员会负责监督核算工作。
2. 合作社各部门负责人必须对本部门的收入、支出、财务报告等内容进行核算，保证核算的真实性和准确性。
3. 合作社实行单一核算制度，禁止临时核算、空白核算和其他违法行为。
第四章资金管理1. 合作社实行资金专户管理制度，对合作社的各项收入、支出、存款等进行专项管理。
2. 合作社对收入的使用必须按照财务预算和经济计划进行，禁止挪用资金，违者依法追究责任。
3. 合作社应当建立完善的资金监管制度，进行定期的财务审计，保障资金的安全、稳定、合理的运用。
第五章财务报告1. 合作社财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 合作社每月对上月的财务报告进行编制，每季度对当季的财务报告进行编制，每年对当年的财务报告进行编制，并定期向财务管理委员会报告。
3. 财务报告中必须包括合作社的资金流向、收支情况、经营成果等内容。
第六章财务审计1. 合作社每年进行一次财务审计，由具有审计资质的会计师事务所进行审计。
2. 财务审计目的是审核合作社经济收支情况，审计合作社财务报告的真实性和准确性。
3. 合作社财务管理委员会负责召集年度财务审计工作，并对审计报告进行审核、监督和决策。
第七章资金监管1. 合作社设立资金监管小组，负责对合作社的资金运用进行监督和管理。
合作社财务管理制度范文（4篇）
合作社财务管理制度范文第一章总则第一条为规范合作社的财务管理工作，保障合作社的财务安全，提高财务管理工作效率，根据《中华人民共和国合作社法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条合作社的财务管理工作必须坚持公开、公正、公平的原则，做到权责一致、科学高效。
第三条合作社财务收支的计算和核算必须按照国家财务制度要求，合作社财务管理应当遵循真实、准确、完整、及时的原则。
第四条合作社财务管理主要包括财务收支管理、财务核算管理、财务审计管理等内容。
第五条合作社的财务管理工作由财务管理部门具体负责，合作社领导班子对财务管理工作负总责。
第二章财务收支管理第六条合作社的财务收支计划由合作社领导班子负责制定并报经全体社员大会通过，年度财务收支计划应在本年度年初完成。
第七条财务收支的项目包括运营收入、经营支出、非经营收入、非经营支出等，必须按照国家相关规定和社员大会的决议进行调整和变动。
第八条财务收入的征收、使用和监督必须按照国家财政法律法规和该合作社的章程、经营管理规定等进行。
第九条财务收支的核算和监督必须按照国家有关法律法规和合作社的章程、经营管理规定等进行。
第十条财务收支的归口管理必须实现财务管理、财务监督、财务审计的相对独立性。
第十一条合作社财务收支的计划、核算、监督、审计等公开和公示，必须按照国家有关法律法规和合作社的章程、经营管理规定等规定的程序和时限进行。
第三章财务核算管理第十二条合作社财务核算的单位是合作社的经济业务活动。
核算主要包括：资产负债核算、收入费用核算、成本核算、现金核算等。
第十三条财务核算的方法必须按照国家有关法律法规和合作社的章程、经营管理规定等规定的会计制度和核算方法进行。
第十四条财务核算的数据和信息必须按照国家有关财政法律法规和会计法、信息公开规定等进行保存和管理。
第十五条财务核算的机构和人员必须按照国家有关财政法律法规和会计法、审计法等进行培训和资格认证，确保核算的准确性和可靠性。
第十六条财务核算的会计准则和核算方法必须符合国家财政法律法规和会计法、信息公开规定等。
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合作社财务管理制度目录第一篇：合作社财务管理制度第二篇：专业合作社财务管理制度第三篇：合作社财务管理制度第四篇：合作社财务管理制度第五篇：专业合作社财务管理制度正文第一篇：合作社财务管理制度合作社财务管理制度一、根据财政部《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合我社的实际情况，制定本制度。
二、本社依据有关法律、制度规定配备会计人员，设置和使用会计科目，登记会计帐簿，编制会计报表。
三、会计信息应定期、及时向本合作社成员公开，接受成员的监督。
四、合作社要明确审批人和经办人对货币资金业务的权限、程序、责任和相关控制措施。
收取现金时手续要完备，使用统一规定的收款凭证。
取得现金应及时入账，不准以白条抵库，不准挪用，不准公款私存。
支票和财务印鉴不得由同一人保管。
五、合作社要建立健全销售业务内部掌握制度，按划定的程序办理销售和发货业务，及时办理销售收款业务，不得账外设账。
六、合作社要建立健全存货内部掌握制度，建立保管人员岗位责任制。
存货出入库时，要认真清点验收，并办理相关手续。
七、合作社要建立健全借款业务内部控制制度，明确审批人和经办人的权限、程序、责任和相关控制措施。
不得由同一人办理借款业务的全过程。
8、合作社对成员入社投入的资产要按有关划定确认和计量，并为每一个成员设立成员帐户，将每一个成员的出资量化为公积金份额以及每一个成员与本社的交易量记录在其帐户中。
九、合作社要美满年关亏损分配办法，可分配赢余的60%以上该当以成员与本社的交易量为依据比例返还与成员，别的部分以成员帐户记录的出资额和公积金份额为基础，并将本社接受的财政间接补助平均量化给本社成员。
十、合作社要按照有关规定，加强对会计档案的管理。
建立会计档案室（柜），实行统一管理，专人负责，做到完整无缺、存放有序、方便查找。
第二篇：专业合作社财务管理制度专业合作社财务管理制度一、为了规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在5000元以内，由理事长直接审批；5000-元，经理事会集体审核后，由理事长审批；元以上及重大项目建设、投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。
办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。
经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。
七、合作社年度收益分配顺序依次是：（1）弥补上年度亏损：（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。
提取比例按章程规定；（3）向社员进行盈余返还；（4）向投资者分利。
8、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。
出纳负责建立现金日志账、银行存款日志账以及合作社资金收支、账款划转和支取。
支票和印鉴不得由统一人保管。
九、XXX帐号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。
每年1月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、盈余分配方案和本年度财务预算方案。
十一、合作社购销产品的价格确定，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。
购销价格的确定及变更要经理事会通过。
购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于社员了解。
十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。
社员与非社员要单独核算。
十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。
十四、本制度从XX年4月18日起执行。
第三篇：合作社财务管理制度xxxxxxxxxx专业合作社20xx年xx月xx日a0x财务管理制度一、为规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《XXX财务会计制度》的划定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。
4、任何单位和小我不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长签字审批。
七、合作社年度收益分配顺序依次是：1）弥补上年度亏损：2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。
提取比例按章程规定；3）向社员进行盈余返还；4）向投资者分利。
8、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。
出纳负责建立现金日记账、银行存款日记账以及合作社资金收支、账款划转和支取。
支票和印鉴不得由同一人保管。
九、XXX帐号、账户不得出租、出借或转让，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。
每年1月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、亏损分配方案和今年度财务预算方案。
十1、合作社购销产品的价格确定，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。
购销价格的确定及变更要经理事会通过。
购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于社员了解。
十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。
十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。
十四、本制度变更后从20xx年xx月xx日起执行。
第四篇：合作社财务管理制度XXX财务管理制度为了规范我公司的财务行为，增强财务管理，提高资金使用效益，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
一、主管会计岗位职责1）、按照审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；登记银行存款日志账；及时按照银行存款对收单，在月末做出相应调解，做到与银行对账单相符。
2）、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账账相符，发现差错及时查清更正。
3）、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行财政纪律，掌握使用限额的报销限期。
4）、正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登账。
5）、共同对应收款的清算工作。
6）、对银行存款的回款要立即向总经理或董事会报告。
7）、配合董事长做好银行存贷款业务。
8）、配合财务进行月度、季度和年度的统计、审核工作。
二、会计岗位职责1）、负责对报销单据的审核和已报销单据的复核2）、负责编制各类费用报表3）、负责对生产费用、管理费用、销售费用进行分析4）、负责对其他应收、其他应付款的核算、管理与清算5）、负责销售数据、金额的统计确认工作，负责人工工资费用成本的计算确认工作。
6）、负责对原始凭证的审核、记账凭证的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计档案的保管工作。
7）、严格审核报销单据、等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
8）、配合财务进行月度、季度和年度的统计、审核工作。
3、出纳岗位职责1）、根据已审批的各种收付款票据办理现金首付款2）、每天及时登记现金日记账3）、每天对库存现金举行账实核对4）、每周配合财务部做好不定期的库存现金盘点5）、按已审批好的程序，及时、准确、安全、到位的发放资金，如报销、预支付、工资结算等。
6）、配合财务进行月度、季度和年度的统计、审核工作。
4、财务注意遵守事项1）、和收费必需由两人合作完成，严禁一人既又收费。
2）、财务单据（出格是报销单据）审核、具名与现款支付必需由两人合作完成，严禁一人操作。
3）、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。
4）现金的收取、入库、发放要符合相应的程序，必须有现金支付与收取双方的签字确认。
五、资金安全条款1）制止大额现金交易，大额销售款或大额支付款最好经由过程银行转账的方式举行。
2）大额现金除特殊情况外，必须及时存入公司银行账户，避免个人保存，影响资金安全。
3）公司财务室需要做好安全防备工作，随时保障现金和票据的安全，避免遗失和盗窃的发生，平时财务室应禁止一切闲杂人等的出入进出。
4）保障银行资金安全，随时掌握银行账户资金流动情况，定期与银行进行对账。
建议开通手机银行短信通报业务，并保障网上银行的安全。
六、对帐（参考项目）1）。
帐证核对：是指各类帐簿(总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日志帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对，这类核对主要是在日常编制凭证和记帐过程当中举行。
月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。
2）。
帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。
3.帐实核对分两类：第一类现金日志帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日志帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次。
七、应股东和董事会的要求，根据需要，定期公布公司财政状况。
第五篇：专业合作社财务管理制度xx专业合作社财务管理制度第一章总则第一条xx（以下简称合作社），为规范财务行为，促进合作社健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和合作社章程，制定本制度。
第二条合作社财务管理工作按照“独立核算、自负盈亏”原则、坚持“自主经营、自我服务、民主管理”办社方针，真实、完整提供会计信息、加强经济核算,提高经济效益,增加社员收入。
第三条合作社填制会计凭证、登记会计帐簿、管理会计档案等按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
第四条合作社会计核算办法参照《农村合作经济组织会计制度》的规定执行。
第五条合作社依法独立享有经济、社会活动的自主权、其合法权益受法律保护，任何单位和个人都不准侵占、平调、截留和私分合作社的财产。
第二章无形资产和其他资产。
第七条流动资产，是指可以在1年或者超过1年一个营业周期内变现或耗用的资产，包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项。
XXX开设帐户。