建筑垃圾处理项目财务分析报告

建筑垃圾指人们在从事拆迁、建设、装修、修缮等建筑业的生产活动中产生的渣土、废旧混凝土、废旧砖石及其他废弃物的统称。

这些材料对于建筑本身而言是没有任何帮助的，但却是在建筑的过程中产生的物质，需要进行相应的处理，这样才能够达到理想的工程项目建设，正因为是一个整体的过程，所以其环节的考虑是更重要的。

2017年，全国建筑业总产值为213954亿元，同比增长10.5%，增速略有回升。全国建筑业房屋建筑施工面积131.72亿平方米，同比增长4.2%。从施工和新开工项目情况看，施工项目计划总投资1311629亿元，比上年增长18.2%，增速比1-11月份回落0.5个百分点；新开工项目计划总投资519093亿元，增长6.2%，增速与1-11月份持平。

按照我国《民用建筑设计通则》，重要建筑和高层建筑主体结构的耐久年限为100年，一般建筑为50～100年。“十一五”期间，中国共有46亿平方米建筑被拆除，其中20亿平方米建筑在拆除时寿命小于40年。

2017年我国建筑拆除面积在4.69亿平方米左右，按照每平方米拆除费用1000元人民币计算，建筑拆除要花费4600亿元人民币。

2017年建筑垃圾的产生量19.3亿吨，每吨建筑垃圾的运输与处置费用按照35元计算，2017年我国建筑垃圾处理行业规模达到了675.5亿元。

目前，随着大规模基础设施建设的持续投入、城市建筑垃圾处理的日渐成熟与规范，以及人们环保意识的增强，建筑垃圾再生利用已经在全国

各地投入使用生产，为基础设施建设提供了大量原材料，中国移动式破碎

筛分设备市场格局势必会呈现突破式的快速行进。

移动式破碎筛分设备在建筑垃圾处理领域的作用日益突出，大多数建

筑垃圾经过破碎筛分处理完的骨料，可被再次应用于公路建设、房地产项目、城市化建设、园林建设等领域，具有较高的经济利用价值。

在欧美等发达国家市场，具备移动便捷、环保性能优势更为突出的移

动式破碎筛分设备，应用更为普遍，市场占有率更是高达60%-70%。一些国外相关制造商就已将目光投注其中。

相比于国外工程机械企业纷纷“入驻”中国移动式破碎筛分市场的

“热闹”，中国企业也不甘示弱，在技术、营销服务布局上开始快速赶上。郑州一帆机械经过多年的积极研发，通过与国内建筑垃圾处理市场的严密

结合，目前在移动式破碎筛分设备方面已掌握其核心技术，并迅速展开建

筑垃圾处理技术的大范围推广，并迅速占领建筑垃圾处理行业市场。

“低碳经济、绿色世界”的主题已经成为时代潮流。新型节能绿色环

保破碎筛分设备以及中国用户对建筑垃圾处理产品方面的认知度不断加强，将促成其行业迅速发展。

一、项目总投资估算

（一）固定资产投资估算

本期项目的固定资产投资5414.90(万元）。

（二）流动资金投资估算

预计达产年需用流动资金755.74万元。

（三）总投资构成分析

1、总投资及其构成分析：项目总投资6170.64万元，其中：固定资产投资5414.90万元，占项目总投资的87.75%；流动资金755.74万元，占项目总投资的12.25%。

2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2121.43万元，占项目总投资的34.38%；设备购置费2154.87万元，占项目总投资的34.92%；其它投资1138.60万元，占项目总投资的18.45%。

3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=5414.90+755.74=6170.64（万元）。

二、资金筹措

全部自筹。

三、经济评价财务测算

根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷40.00%,计划收入2504.80万元，总成本2372.78万元，利润总额2504.80万元，净利润1878.60万元，增值税80.30万元，税金及附加93.14万元，所得税626.20万元；第二年负荷75.00%,计划收入4696.50万元，总成本3792.55万元，利润总额4696.50万元，净利润3522.37万元，增值税150.56万元，税金及附加

101.58万元，所得税1174.13万元；第三年生产负荷100%，计划收入6262.00万元，总成本4806.67万元，利润总额1455.33万元，净利润1091.50万元，增值税200.74万元，税金及附加107.60万元，所得税

363.83万元。

（一）营业收入估算

项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，

假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业

收入6262.00万元。

（二）达产年增值税估算

达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=200.74万元。

（三）综合总成本费用估算

根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力

计算，本期工程项目综合总成本费用4806.67万元，其中：可变成本

4056.48万元，固定成本750.19万元，具体测算数据详见—《总成本费用

估算一览表》所示。

达产年应纳税金及附加107.60万元。

（五）利润总额及企业所得税

利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入

=1455.33（万元）。

企业所得税=应纳税所得额×税率=1455.33×25.00%=363.83（万元）。

（六）利润及利润分配

1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1455.33（万元）。

2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率

=1455.33×25.00%=363.83（万元）。

3、本项目达产年可实现利润总额1455.33万元，缴纳企业所得税363.83万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=1455.33-363.83=1091.50（万元）。

4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

（1）达产年投资利润率=23.58%。

（2）达产年投资利税率=28.58%。

（3）达产年投资回报率=17.69%。

5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入6262.00万元，总成本费用4806.67万元，税金及附加107.60万元，利润总额1455.33万元，企业所得税363.83万元，税后净利润1091.50万元，年纳税总额672.17万元。

四、项目盈利能力分析

全部投资回收期（Pt）=7.15年。

本期工程项目全部投资回收期7.15年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。