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财政检查报告

财政机关名称：

被检查人名称：

检查组组长：

检查组成员：

检查组联系电话：

检查报告日期：二〇一六年九月十四日

基本情况表

被检查人(公章)

制表人：制表日期：联系电话：

关于××××2015年财政监督检查事项的

财政检查报告

为切实履行财政监督职能，进一步强化会计监督，强化内部控制，防控管理风险，推进财政廉政建设，提高财政资金使用效益，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《财政检查办法》等法律法规的有关规定以及××××2016年度财政监督财政检查实施相关文件要求，由××××财政局组成检查组，于2016年9月12日-2016年9月21日对××××××××（以下简称××××）进行2015年财政监督财政检查工作。按照《预算法》、《会计法》、《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）、《财政检查工作办法》（财政部令第32号）、《财政部门监督办法》（财政部令第69号）等法律法规的有关规定，检查组通过调查询问、抽查会计凭证、核查会计账薄、复查会计报表、查看相关文件、核对相关合同等必要的检查程序开展检查工作。现就检查的有关情况报告如下：

一、预算批复执行、财务收支和财务管理情况

（一）2015年度预算批复情况：根据《××财发〔2015〕18号》文件批复2015年度××××预算支出总计12,848,039.00元。其中：基本支出11,314,238.00（包含卫生院889,409.00元，“三公经费”车辆费用510,000.00元）元。项目支出1,533,800.00元，其中：工作经费550,000.00（公务接待费）元。

（二）预算执行情况：2015年度（行政）年度决算报表列示，财政拨款收入与其他收入共计6,813,342.00元，其中：财政拨款收入5,804,865.00元，其他收入1,008,477.00元；支出13,249,942.00

元，其中：基本支出4,164,970.00元、项目支出9,084,972.00元。

2015年度（事业）年度决算报表列示，财政拨款收入与其他收入共计16,276,147.00元，其中：财政拨款收入16,276,147.00元；支出22,242,765.00元，其中：基本支出9,496,126.00元、项目支出12,746,639.00元。

（三）财务收支状况：

1、全年收入情况：2015年度（行政）年度决算报表列示，财政拨款收入与其他收入共计6,813,342.00元，其中：财政拨款收入5,804,865.00元，占总收入的85.20%。其他收入1,008,477.00元，占总收入的14.80%。

2015年度（事业）年度决算报表列示，财政拨款收入与其他收入共计16,276,147.00元，其中：财政拨款收入16,276,147.00元；占总收入的100%

2、全年支出情况:××××2015年（行政）决算报表上反映的各项支出共计13,249,942.00元，其中：工资福利支出1,359,902.00元，占总支出的10.26%；商品和服务支出616,501.00元，占总支出的4.65%；对个人和家庭的补助2,818,381.00元，占总支出的21.27%；其他资本性支出8,455,158.00元,占总支出的62.81%。

（事业）决算报表上反映的各项支出共计22,242,765.00元，其中：工资福利支出3,652,926.00元，占总支出的16.42%；商品和服务支出408,329.00元，占总支出的 1.83%；对个人和家庭的补助5,764,914.00元，占总支出的25.92%；其他资本性支出12,416,596.00元,占总支出的55.82%。

3、全年结余情况:××××2015年度决算报表（行政）期初结转结余为6,520,536.00元，其中：基本支出结转为62,240,00元，项目支出结转和结余为6,458,296.00元。

年末结余为83,936.00元，其中：基本支出结转为17,939.00元，项目支出结转和结余为65,997.00元。

2015年度决算报表（事业）期初结转结余为11，025,747.00元，其中：基本支出结转为868,014.00元，项目支出结转和结余为10,157,733.00元。

年末滚存累计结余为5,059,129.00元，其中：基本支出结转为1,059,129.00元，项目支出结转和结余为4,000,000.00元。

4、资产负债情况:截止到2015年12月31日，××××(行政)决算报表反映的资产总额29,906,833.00元，较上年增加9,317,979.00元，上升45.26%；负债总额15,026,101.00元，较上年增加11,731,604.00元，上升356.10%；净资产总额 14,880,732.00元，较上年减少2,413,355.00元，下降13.95%。

(事业)决算报表反映的资产总额12,173,865.00元，较上年减少3,236,837.00元，下降21.00%；负债总额2,684,603.00元，较上年增加2,684,603.00元，上升100%；净资产总额 9,489,262.00元，较上年下降5,921,440.00元，下降38.42%。

（四）财务管理情况：

1、现金管理情况：2015年12月31日,××××现金余额（行政、事业）为3,852.00元。2016年与火铺镇合并时现金无余额。

2、银行账户管理情况：截止2016年9月12日，胜境街道办（×

×××与××××已合并）在用银行存款账户共7个，截止2015年12月末有余额账户共7个。

经查，（村账、一事一议）两个账套2015年12月期末账面余额与银行对账单余额核对不相符，形成原因为未及时获取2015年第四季度银行存款利息回单进行账务处理导致。

截止检查日，胜境街道2016年8月银行存款账面数与2016年8月银行对账单核相符。

3、固定资产管理：2016年××××与火铺镇合并，固定资产管理系统已合并。

（五）“一事一议”实施情况：2015年度，根据《*****号》批复×××ד一事一议”财政奖补项目共计7个,其中通寨公路2个，投资概算736,000.00元；人行步道3个，投资概算207,100.00元；路灯购置2个，投资概算288,000.00元；总计投资概算1,231,100.00元；根据《××小康寨[2015]14号》批复××××龙吉村小康寨行动计划“十百千”示范工程项目8个，投资概算122,500.00元。

2015年一事一议项目已全部完工，由于资料现已送财政局审核，所以资金未全部拨入到位，且项目资金也未全部支付完毕。

（1）村级公益事业建设

2015年度村级公益事业建设一事一议项目资金实际于截止到2016年6月，共收到财政一事一议资金共786,424.00元，尚有444,676.00元资金未到位。2015年度“十百千”项目工程资金截止到2016年5月，财政局共拨入800,000.00元。

××××2015年度一事一议项目***通寨公路和人行步道硬化共