表外信贷业务管理概述

•3.1 表外信贷业务计划管理
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3. 1.1
贷款承诺计划的编制
•编制原则
控制贷款承诺规模增长，不断降低在表外信贷业务中的比重。
•总量核定
贷款承诺计划与贷款余额挂钩，参考同业贷款承诺与贷款余额比例， 根据我行业务管理实际，结合对2012年我行贷款规模预测，测算2012年 贷款承诺限额计划。测算规模7300亿元。
国内非融资性保函、国内融资性保函、涉外 非融资保函、涉外融资性保函、备用信用证 国内信用证、进出口信用证
提货担保、保付加签、非融资性风险参与、 同业代付等
•1.2 表外信贷业务的产品体系
1. 2.1
贷款承诺
定义：指同客户签订的具有法律约束力的合约，向客户做出在未来约 定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额信用的承诺。主要 包括贷款承诺等。
纸质签章 网点实地 寄送纸质票据 异地加3天，可能拖延
•1.2 表外信贷业务的产品体系
1. 2.3
保函
定义：指农业银行应某种合约关系一方（以下简称申请人）的要求，
向合约关系的另一方（以下简称受益人）担保合约项下的某种责任或义 务的履行，所作出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责 任的书面保证承诺。
承诺类信贷业务贷款合同尚未使用额银度团贷款尚未使用信额用度卡透支尚未使用额度
•1.2 表外信贷业务的产品体系
1. 2.1
贷款承诺
贷款承诺的几种分类方式：
按承诺合约的原始期限：贷款承诺分为原始期限不足一年 （含一年）的贷款承诺和原始期限超过一年的贷款承诺。原 始期限指承诺签发之日到下列较早日期的时间间隔：合约约 定银行有权无条件撤销该承诺之日；合约约定银行对授信承 诺进行审核以决定是否继续提供承诺之日。
•3.1 表外信贷业务计划管理
3. 1.4
信用证净额计划的编制
•编制原则
资本回报率较高，当前全行大力推进贸易融资业务和国内信用证业务， 在有效控制业务风险的前提下，促进业务快速发展，提升市场占有率。
•总量核定
根据国际业务部测算和建议，将2012年净额计划调整为500亿美元， 比2011年增加了240亿美元。。
承诺；（2）担保；（3）金融衍生工具，如期权、远期合 约等；（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分 销等。
金融服务类业务，包括：（1）信托与咨询服务；（2） 支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务 ，如贷款组织、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如 代理行服务、出口保险业务等。
表外信贷业务管理概述
2020年7月27日星期一
培训提纲
表外信贷业务的概念 表外信贷业务管理背景 表外信贷业务管理体系 表外信贷业务管理重点 表外信贷业务管理成效和管理目
标
第1部分 表外信贷业务的概念
1.1 表外信贷业务的概念 1.2 表外信贷业务的产品体系 1.3 部门职责分工
•1.1 表外信贷业务的概念
•3.1 表外信贷业务计划管理
3. 1.3
保函净额计划的编制
•编制原则
在优先满足大型优质客户业务需求的前提下，合理控制业务增速。
•总量核定
将2012年业务增速控制在10%，2012年净额计划在2011年2600亿元基 础上增加到2860亿元。
•计划分解
增量分解。先总行预留，再逐行分配。
2012年某分行保函计划=（区域GDP占全国GDP比重*30%+存款余额占全行存款 余额比重*20%+贷款余额占全行贷款余额比重*20%+等级行评价结果比重*20%+ 按计划使用率设定的分配比重*10%）*预留后总增量+分行2011年保函计划
承诺在商业汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的一种票 据行为。
办理方式 期限
单票金额 查询查复 背书转让
贴现 提示付款 付款时间
电子银行承兑汇票 网上银行 1年 10亿元
系统实时查询 电子签名，数字认证 实地办理+网上银行 电子指令，实时到达
提示付款当天
纸质银行承兑汇票 网点实地 6个月
一般不超过1000万 实地、邮寄、传真等
和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业 务的经营活动。 广义的表外业务指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映 的业务，包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。
•1.1 表外信贷业务的概念
巴塞尔新资本协议（Basel II）
广义的表外业务可分为两大类： 或有债权(债务)，即狭义的表外业务，包括：（1）贷款
•3.2 表外信贷业务制度体系
贷款承诺 银行承兑汇票
保函 信用证
•监管规定 •基本制度 •管理办法 •操作规程、实施细则
•其他形式制度（通知、意见等）
•3.2 表外信贷业务制度体系
3. 2.1
监管规定
《商业银行表外业务风险管理指引》（银监发〔2011〕31号）
风险控制 管理责任 授信管理 授权管理 内控和操作、风险评估
根据银监会现行的《商业银行资本充足率管理办法》， 表外业务要扣除风险缓释品后乘以信用转换系数，获得等同于 表内项目的风险加权资产，纳入资本充足率计算。
（核心）资本充足率＝（核心）资本净额／（风险加权资产＋12.5 倍的市场风险资本）×100%
2009年末，表外风险加权资产5477亿元，全年增长1514亿元，增 幅38%（其中贷款承诺增加表外风险加权资产1105亿元，增幅61% ），影响资本充足率0.44个百分点。 2010年末，表外风险加权资产7681亿元，全年增长2204亿元，增 幅40%（其中贷款承诺增加表外风险加权资产2094亿元，增幅72% ），影响资本充足率0.5个百分点。
贷款承诺的管理缺乏制度依据，导致了业务定义不清 、部门职责不明确、数据口径不统一、管理手段滞后 等一系列问题；
基层行系统操作不规范，业务保证金、合同状态和合 同可用额度等信息维护不及时，影响了数据准确性；
系统功能有待完善, 贷款承诺数据无法自动提取，保 证金信息等依赖手工维护，影响了数据提取效率和准 确性。
•计划分解
在2011年底分行实际规模基础上，对贷款规模大、贷款承诺余额较高 ，2011年规模压降工作开展情况良好的分行，适当上调确定计划值 ；对 2011年规模压降工作未取得显著成效、仍存在一定压降空间的分行，适 当下调确定计划值 。
•3.1 表外信贷业务计划管理
3. 1.2
承兑汇票净额计划的编制
担保类业务，指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的 业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。
承诺类业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条 件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。
贷款承诺 银行承兑汇票 保函 信用证 其他
•1.2 表外信贷业务的产品体系
承诺类信贷业务（贷款承诺函、银行信贷证 明）、借款合同项下可用未用额度、信用卡 可用未用额度 纸质银行承兑汇票、电子银行承兑汇票
•2.3 采取的主要管理措施
完善制度体系，针对贷款承诺的制度空白，下发管理文件。 夯实数据基础，提高系据质量，两次组织开展系统清理工作。 控制规模，调整结构，制定年度经营计划，按季监测考评。 强化核算管理，完善会计核算科目，明确财务披露要求。 强化资本管理意识，完善贷款承诺的经济资本计量和考核。 完善系统功能，提高数据质量，开发多张报表，完善多项功能。
•2.2 以往表外信贷业务管理中存在的问题
•由于以往我行重视表内业务发展，忽视表外业务管理 ，表外信贷业务发展呈现出忽视资本消耗的规模扩张 型增长，基础管理水平薄弱，主要体现在：
未形成完善的管理体系，缺乏有效的管理手段。仅有 承兑、保函和信用证限额控制计划，制度建设、会计 核算、考核评价等相对滞后，管理手段单一粗放。
•计划分解
增量分解。先总行预留，再逐行分配。
2012年某分行信用证计划=（区域进出口总额占全国进出口总额比重*30%+存款 余额占全行存款余额比重*20%+贷款余额占全行贷款余额比重*20%+等级行评价 结果比重*20%+按计划使用率设定的分配比重*10%）*预留后总增量+分行2011年 信用证计划
风险监管 计算风险加权资产 接受监督
信贷管理部：制度制定（贷款承诺、银行承兑汇票、国内 保函），限额计划的制定、监测和考评，规模管控和数据 清理，系统完善。
财务会计部：会计核算，核算系统的开发应用，综合绩效 考核。
资产负债管理部：经济资本计量和考核，加权风险资产测 算（资本充足率）。
风险管理部：经济资本计量方案的制定，风险管理水平评 价。
经营计划按年度制定，实行季度监测，年终考核。
各分行计划执行情况，将直接或间接与信贷经营管理综 合评价、风险水平评价、综合绩效考核等挂钩。
2012年结合我行和同业业务增长情况，分别确定了7300 亿元、3600亿元、2860亿元和500亿美元的控制计划，其中 贷款承诺计划较上年度大幅下降，其余三项计划较上年度 有所增长。
按贷款承诺是否可撤销及撤销条件，贷款承诺分为可无条 件撤销的贷款承诺和不可无条件撤销的贷款承诺。可无条件 撤销指我行可在任何时候，且不需要事先通知借款人就可以 无条件取消的承诺，或者由于借款人的信用状况恶化，可以 有效地自动取消的承诺。
•1.2 表外信贷业务的产品体系
1. 2.2
银行承兑汇票
定义：指农业银行作为承兑人,根据出票人(即承兑申请人,下同)的申请,
•1.1 表外信贷业务的概念
表外信贷业务
属于狭义的表外业务，同表内资产业务关系 密切，在一定条件下会转为表内信贷资产业务。
•1.1 表外信贷业务的概念
银监会
•银监会《商业银行表外业务风险管理指引》（银监发 〔2011〕31号） ：
表外业务，指商业银行所从事的，按照现行的会计准 则不记入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可 能引起损益变动的业务，包括担保类和承诺类两种类型 。
第3部分 表外信贷业务管理体系
3.1 表外信贷业务计划管理 3.2 表外信贷业务制度体系 3.3 表外信贷业务核算管理 3.4 表外信贷业务考核体系
•3.1 表外信贷业务计划管理
贷款承诺、承兑汇票、保函和信用证四项表外信贷业务 实行限额管理，通过制定经营计划（规模控制计划），实 现对表外信贷业务规模和结构的管理。
国际业务部：信用证、涉外保函、提货担保等业务管理。
客户部门：系统录入和维护，执行限额计划。
第2部分 表外信贷业务管理背景
2.1 为什么要加强管理表外信贷业务？ 2.2 以往表外信贷业务管理存在的问题 2.3 采取的主要管理措施
•2.1 为什么要加强表外信贷业务管理？
•2.1 为什么要加强表外信贷业务管理？
表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OBS），是 指商业银行所从事的,按照通行的会计准则不列入资产负债 表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益， 改变银行资产报酬率的经营活动。 表外业务有狭义和广义 之分。
狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务
•编制原则
根据上年度业务增长情况，保证本年度业务正常发展。
•总量核定
预期2012年全行银行承兑汇票平稳发展，维持2011年20%的增速，在 原3000亿元计划的基础上将2012年净额计划设定为3600亿元。
•计划分解
增量分解。先总行预留，再逐行分配。
2012年某分行银行承兑汇票计划=（区域GDP占全国GDP比重*30%+存款余额占 全行存款余额比重*20%+贷款余额占全行贷款余额比重*20%+等级行评价结果比 重*20%+按计划使用率设定的分配比重*10%）*预留后总增量+分行2011年银行承 兑汇票计划
保函
国内保函
涉外保函
备用信用证
融资性 非融资性 融资性 非融资性
•1.2 表外信贷业务的产品体系
1. 2.4
信用证
定义：信用证是指我行应开证申请人的要求，向受益人开出的、保证 在规定时间内收到满足信用证要求单据的前提下对外支付信用证指定币 种和金额的结算方式。
信用证
国内信用证
进口信用证
•1.3 部门职责分工
•2.1 为什么要加强表外信贷业务管理？
•2010年年中工作会及几次行办会上提出“要降低表外风 险资产扩张对资本的消耗，合理发展承兑、保函和信 用证等表外业务，控制贷款承诺的增长速度” 。
➢低收益高资本消耗的贷款承诺要严控规模增长； ➢对资本回报率高的信用证业务要鼓励发展； ➢对有一定综合收益，业务联动作用明显的承兑汇票业 务要保证正常发展； ➢对额度大、期限长，收益水平不高的保函业务要在优 先满足大型优质客户业务需求的前提下，控制业务增速 。