商贸企业财务管理制度.doc
商贸企业财务管理制度
商贸企业财务管理制度第一章总则第一条目的和依据本财务管理制度旨在规范商贸企业的财务管理行为，确保财务活动合规、透亮，保护企业的资产安全，提高财务管理效率和质量。
本制度依据国家相关法律法规、财务会计准则以及企业内部管理要求进行订立。
第二条适用范围本制度适用于商贸企业全体员工、各级管理人员，包含财务部门、各部门及项目组的工作人员。
第三条财务目标商贸企业的财务目标是确保财务安全、提高运营效率和降低运营本钱，确保财务报表真实可靠、合规合法，为企业的发展和利益最大化供应有力支持。
第二章会计政策第四条会计原则商贸企业应遵从国家相关会计准则和会计政策，确保财务报表真实、准确、完整地反映企业的经济业务和财务情形。
第五条会计周期商贸企业应依照年度编制财务报表，确保会计周期的准确性和全都性。
第六条会计账簿商贸企业应依照相关会计准则和要求，建立健全会计账簿，包含总账、明细账、日记账等，确保账簿准确、完整。
第七条会计记录和凭证商贸企业应及时、准确记录经济业务的发生和变动，并依照规定建立相应的会计凭证，确保会计记录和凭证的真实性和准确性。
第八条财务报表编制商贸企业应依照国家相关要求，及时编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
第三章资金管理第九条资金预算商贸企业应依照年度和月度订立资金预算，明确各部门和项目的资金支出计划，合理布置资金运转。
第十条资金调度商贸企业应建立健全资金调度机制，及时进行资金调度，确保资金的合理调配和利用。
第十一条资金监控商贸企业应建立健全资金监控系统，实时监控资金的流动情况，及时发现和解决资金风险。
第十二条银行账户管理商贸企业应合理规划银行账户，确保账户安全，建立健全资金进出账核对程序，防范账户被盗刷等风险。
第十三条资金使用商贸企业应依据实际需要和资金预算，合理使用资金，严禁私自挪用或超支。
第四章费用支出管理第十四条费用审批商贸企业应建立费用支出审批制度，明确费用支出的审批权限和流程，确保经费使用合理。
商贸业公司财务管理制度
一、总则为加强我公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持合法性原则，遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策。
2. 坚持真实性原则，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 坚持效益性原则，合理配置资源，提高资金使用效益。
4. 坚持安全性原则，加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理组织机构及职责1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部经理负责组织实施本制度，对财务管理工作进行全面监督和检查。
3. 财务部各岗位人员职责如下：（1）会计岗位：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
（2）出纳岗位：负责公司现金、银行存款的管理和支付工作。
（3）资金管理岗位：负责公司资金预算、筹措、使用和监控工作。
四、财务管理制度1. 资金管理（1）制定资金预算，明确资金筹措和使用计划。
（2）加强银行账户管理，确保资金安全。
（3）严格控制现金支付，原则上采用银行转账方式支付。
2. 会计核算（1）严格执行会计制度，确保会计核算的真实、准确、完整。
（2）按照会计准则进行会计处理，及时编制会计报表。
（3）加强财务分析，为管理层提供决策依据。
3. 费用管理（1）制定费用预算，严格控制费用支出。
（2）加强费用报销管理，严格执行报销审批制度。
（3）定期对费用进行分析，找出费用控制的关键点。
4. 风险管理（1）建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（2）定期进行风险评估，及时采取措施防范和化解风险。
（3）加强对财务人员的培训，提高风险防范意识。
五、监督与考核1. 公司董事会负责对公司财务管理工作进行监督。
2. 财务部定期向董事会报告财务状况，接受董事会的监督。
3. 对财务管理工作进行考核，考核结果作为绩效评价和薪酬分配的重要依据。
六、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
商贸有限责任公司财务管理制度
商贸有限责任公司财务管理制度一、财务管理概述二、财务组织结构1.设立财务部，负责全面管理公司财务工作。
2.财务部下设会计科、出纳科等，分别负责会计核算和资金管理等工作。
三、财务会计核算1.根据国家财务会计准则和相关法律法规，认真执行日常会计核算工作，保证核算准确。
2.设立总账、明细账、主题账等会计账务，明确各项账务分类和科目。
3.按照固定期限进行会计账务汇总，做到及时、准确。
四、财务与预算管理1.财务部负责编制公司年度财务预算，并在年度开始前报经总经理审批。
2.财务部按照预算要求，进行资金使用、监控和控制，及时修订预算，确保资金使用的合理性。
3.财务部每月编制资金使用情况报告，定期向总经理汇报。
五、财务报表1.财务部每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并在规定时间内上报。
2.财务报表需真实反映公司财务状况和经营成果，确保准确性和可靠性。
六、资金管理1.公司资金由财务部负责管理，包括日常收付款、银行存取款等。
2.资金管理需按照公司相关规定进行，严格遵守国家相关法律法规，确保资金安全。
3.财务部需根据实际资金需求和预算，合理安排资金使用。
七、往来单位管理1.财务部需建立往来单位台账，记录与供应商、客户等往来单位的交易情况。
2.出纳科负责与往来单位的日常结算工作，确保结算准确、及时。
八、费用报销1.公司员工报销费用需按照公司相关规定，提交费用报销单，附上相关凭证，并经过相关部门的审批。
2.财务部按照规定程序审核费用报销单，确保报销合理、准确，并及时支付。
九、财务审计1.按照国家相关法律法规的要求，每年组织对公司财务进行内部审计。
2.审计部门需独立、客观地进行审计工作，发现问题及时提出整改意见和建议。
十、处罚与奖励1.对于违反本制度的行为，财务部将按照公司有关规定予以处罚。
2.对于财务管理工作表现突出的人员，财务部可根据实际情况给予奖励。
十一、附则本制度经公司总经理审批后生效，财务部负责制度的宣传、督促执行及更新修订工作。
商贸零售财务管理制度
第一章总则第一条为加强商贸零售企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况良好，特制定本制度。
第二条本制度适用于商贸零售企业所有部门、所有员工，以及其他相关方。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，遵循财务会计准则。
2. 全面预算原则：建立健全预算管理制度，实现全面预算管理。
3. 精细化管理原则：对财务活动进行精细化、全过程管理。
4. 严谨高效原则：加强内部控制，提高财务管理效率。
第二章财务管理组织架构第四条企业设立财务管理部门，负责企业财务管理工作的组织实施。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和组织实施企业财务管理制度。
2. 负责企业财务预算编制、执行和监督。
3. 负责企业资金管理、成本控制、税务筹划等工作。
4. 负责企业财务报表编制、审核和披露。
5. 负责企业内部控制建设，防范财务风险。
第三章财务预算管理第六条企业实行全面预算管理，预算编制遵循以下原则：1. 符合国家政策、法规和行业规定。
2. 符合企业发展战略和经营目标。
3. 体现全面性、前瞻性和科学性。
4. 便于分解、执行和考核。
第七条预算编制程序：1. 财务管理部门制定预算编制方案。
2. 各部门根据预算编制方案，编制部门预算。
3. 财务管理部门汇总各部门预算，编制企业总预算。
4. 总预算经企业领导审批后，下达各部门执行。
5. 财务管理部门对预算执行情况进行监督、分析和考核。
第四章资金管理第八条企业资金管理遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防范风险。
2. 流动性原则：保证企业正常运营的资金需求。
3. 效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第九条资金管理职责：1. 财务管理部门负责企业资金收支管理。
2. 各部门负责本部门资金使用，遵守资金使用规定。
3. 财务管理部门对资金使用情况进行监督、分析和考核。
第五章成本控制第十条企业实行成本控制制度，成本控制遵循以下原则：1. 合理性原则：成本控制措施合理，有利于企业持续发展。
商贸行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司资产的安全、完整和保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于财务管理、会计核算、资金管理、成本管理、税务管理等方面。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：如实反映公司财务状况，保证会计信息的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务活动，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：及时反映公司财务状况，为决策提供依据。
（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低财务成本，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位组成。
第五条财务部职责：（一）负责制定公司财务管理制度，并组织实施。
（二）负责编制公司财务报表，提供决策依据。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。
（四）负责成本管理，降低公司成本。
（五）负责税务管理，确保公司税务合规。
（六）负责财务内部审计，防范财务风险。
第三章财务核算与报告第六条财务核算：（一）会计核算遵循《企业会计准则》和国家相关法律法规。
（二）建立健全会计核算制度，明确会计核算流程和标准。
（三）对各项财务活动进行准确、及时、完整的核算。
（四）定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
第七条财务报告：（一）按照国家法律法规和公司内部管理制度，编制财务报表。
（二）定期向股东、董事会、监事会等提供财务报告。
（三）对外报送的财务报告应经会计师事务所审计。
第四章资金管理第八条资金管理：（一）建立健全资金管理制度，明确资金管理流程和权限。
（二）加强资金收支管理，确保资金安全、合规使用。
（三）定期进行资金盘点，防范资金风险。
（四）加强银行账户管理，确保账户安全。
商贸企业财务制度范本
商贸企业财务制度范本第一章总则第二条商贸企业财务指导思想：减少成本，提高效益，加强预算管理，严格遵守国家财务制度，增加利润。
第三条商贸企业财务管理的基本原则：1.真实性原则：会计凭证和账簿记录要真实反映经济业务。
2.独立性原则：商贸企业财务管理独立于其他部门，保证财经工作的独立性。
3.连续性原则：商贸企业财务管理要保持连续性，确保会计核算的正常进行。
4.进度性原则：商贸企业财务管理要及时、准确地反映经济业务的发展和动态变化。
第四条商贸企业财务管理的基本任务：1.负责商贸企业财务预算、账务、会计核算、财务报告等工作。
2.监督商贸企业财务收支状况，保证资金的安全。
3.提供财务决策的依据，提高商贸企业的经营管理水平。
第二章账务管理第五条商贸企业财务账务包括：总账、明细账、日记账、现金账等。
第六条商贸企业财务账簿由会计部门负责开设和管理。
第七条商贸企业每月应当完成月末财务结账，确保出具准确的财务报表。
第八条商贸企业财务账簿应当按照会计准则和规定进行分类账制度。
第三章财务核算第九条商贸企业应按照财务制度进行财务核算，核算内容包括：收入核算、支出核算、资本调整核算等。
第十条商贸企业应根据实际经济业务，制定适当的核算方法和核算办法。
第十一条商贸企业应对关键财务指标进行核算，如利润率、资产回报率、流动比率等，及时得出相应的财务分析报告。
第十二条商贸企业应在每年年底进行年度财务审计，以提高财务信息的透明度和信用度。
第四章财务报告第十三条商贸企业财务报告主要包括：资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表、附注等。
第十四条商贸企业财务报告应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第十五条商贸企业应根据相关法律法规规定，及时报送财务报告给相关政府部门、股东和其他利益相关方。
第十六条商贸企业财务报告应当由合格的会计师事务所进行审计，并出具审计报告。
第五章预算管理第十七条商贸企业应制定年度预算和月度预算，根据公司经营情况和经济走势进行合理的预算安排。
商贸企业财务制度范本
商贸企业财务制度范本一、总则为规范商贸企业的财务管理，确保财务信息的真实性、准确性和合法性，提高财务决策的科学性和有效性，本财务制度依据相关法律法规以及商贸企业的实际情况制定。
二、会计核算1. 会计制度按照《中华人民共和国企业会计准则》进行会计核算，确保财务数据的完整、准确和及时。
2. 会计核算基础商贸企业应以货币为计量单位，按照成本和收益发生制进行会计核算。
3. 货币资金管理商贸企业财务应严格按照法律法规和公司规定执行，确保企业资金的正常运转和安全。
三、财务预算1. 预算编制商贸企业应每年编制财务预算，分解到各项经济责任单位。
2. 预算执行企业各单位应根据财务预算合理安排经费使用，提高经济效益。
四、资产管理1. 固定资产管理商贸企业应建立完善的固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用和处置流程。
2. 存货管理商贸企业应建立存货的分类管理制度，确保存货的安全和及时出库。
五、应收应付管理1. 应收账款管理商贸企业应建立健全的应收账款管理制度，加强对客户信用的审查和风险防范。
2. 应付账款管理商贸企业应建立合理的付款计划，确保按时、足额支付供应商款项。
六、财务报告1. 财务报表商贸企业应按照法律法规规定编制财务报表，确保报表的真实、准确和完整。
2. 财务报告审计商贸企业应定期委托独立审计机构对财务报告进行审计。
七、内部控制1. 内部控制制度商贸企业应建立健全的内部控制制度，规范公司内部各项财务活动。
2. 内部控制流程商贸企业应制定明确的内部控制流程，确保财务活动的合规性和规范性。
总结：以上是商贸企业财务制度的一个范本，企业可根据实际情况进行相应的调整和细化，确保财务管理的科学性和高效性。
财务制度的执行需要全体员工的合作，每个员工都应严格遵守和执行相关制度，做到合规经营，保障企业的健康发展。
商贸企业会计财务制度范本
商贸企业会计财务制度范本第一章总则第一条为了加强商贸企业的财务管理，规范会计核算和财务报告，根据《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在中华人民共和国境内设立的各类商贸企业（以下简称企业）。
第三条企业应当依法建立健全财务会计制度，真实、完整、准确地记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第四条企业应当加强财务内部控制，预防和控制财务风险，保障企业资产的安全。
第二章财务组织与管理第五条企业应当设立财务部门，负责企业的财务管理工作。
财务部门应当设立财务经理、会计、出纳等岗位，并明确各岗位的职责。
第六条财务部门的主要职责包括：（一）制定和实施企业财务政策；（二）进行会计核算和编制财务报告；（三）管理企业资金、资产和负债；（四）进行成本控制和预算管理；（五）参与企业经营决策和风险管理；（六）其他与财务管理相关的工作。
第七条企业应当建立健全财务预算制度，根据企业经营计划和财务目标，编制年度财务预算，并进行预算执行情况的监控和分析。
第三章会计核算第八条企业应当采用权责发生制进行会计核算。
第九条企业应当根据国家统一的会计准则，设置会计科目和账簿，进行会计分录和账务处理。
第十条企业应当按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第四章资产管理第十一条企业应当建立健全资产管理制度，包括固定资产、无形资产、存货等资产的管理。
第十二条企业应当定期进行资产清查，确保资产的安全和完整性。
第十三条企业应当加强应收账款管理，制定合理的信用政策和收账政策，确保应收账款的安全和及时回收。
第五章负债管理第十四条企业应当建立健全负债管理制度，包括短期负债、长期负债和其他负债的管理。
第十五条企业应当按时偿还债务，避免逾期负债和债务违约的风险。
第六章现金流管理第十六条企业应当建立健全现金流管理制度，确保企业现金流入和流出的平衡。
第十七条企业应当加强货币资金管理，确保货币资金的安全和有效使用。
商贸企业财务制度范本
商贸企业财务制度范本第一条总则为了加强商贸企业的财务管理，规范财务行为，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本财务制度。
第二条财务管理目标商贸企业财务管理的目的是保证企业财务信息的真实性、准确性和完整性，合理使用资金，实现企业经济效益的最大化，确保企业持续、稳定、健康发展。
第三条财务管理原则1. 严格遵守国家有关财务管理的法律法规，执行国家统一的会计制度。
2. 坚持真实性、合法性、准确性、及时性原则，保证财务信息的真实、准确和及时。
3. 坚持勤俭节约原则，合理使用资金，提高资金使用效率。
4. 坚持风险控制原则，加强财务风险的识别、评估和控制，确保企业财务安全。
第四条财务组织机构1. 企业应设立财务部门，负责企业财务管理工作的组织实施。
2. 财务部门应设立总会计师、会计、出纳、审计等岗位，明确各岗位的职责和权限。
3. 企业各部门应设立财务联络员，负责本部门财务活动的协调和配合。
第五条财务核算与报告1. 企业应按照《企业会计制度》和国家统一的会计制度的要求，建立和完善财务核算体系。
2. 企业应定期进行资产清查、负债核实，确保财务核算的真实性和准确性。
3. 企业应按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析。
4. 企业应按照规定的期限和要求，向有关部门报送财务报表和财务情况说明书。
第六条资金管理1. 企业应加强资金筹集、使用和管理，确保资金安全、流动和效益。
2. 企业应制定资金筹集计划，合理确定资金来源和筹资方式。
3. 企业应加强对货币资金的管理，建立健全货币资金管理制度，确保货币资金的安全和合规。
4. 企业应加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，提高应收账款回收效率。
5. 企业应加强应付账款管理，合理确定应付账款规模，确保企业信用和资金安全。
第七条成本费用管理1. 企业应建立健全成本费用管理制度，合理控制成本费用，提高经济效益。
商贸企业财务管理制度
商贸企业财务管理制度商贸企业财务管理制度一、引言本文档旨在为商贸企业提供一个完善的财务管理制度，以确保财务的有效控制和规范运作。
财务管理对于商贸企业的健康发展至关重要，良好的财务管理制度可以帮助企业实现财务目标、控制风险、提高利润率。
本制度适用于所有商贸企业的财务管理工作，涵盖了预算管理、会计核算、内部控制、风险管理等方面的内容。
二、财务预算管理2.1 财务预算编制商贸企业应定期制定财务预算，包括预测收入、支出、利润等指标，并设定具体的目标和计划。
财务预算编制应参考历史数据、市场趋势、行业数据等多方面信息，并与企业的战略目标相一致。
2.2 财务预算执行与监控商贸企业应加强对财务预算的执行与监控，及时掌握预算与实际情况的差异，并采取相应的调整措施。
定期评估预算的执行情况，并及时制定改进措施，确保财务预算的准确性和有效性。
三、会计核算3.1 会计凭证管理商贸企业应建立健全的会计凭证管理制度，明确凭证的种类、编号规则、填制要求等。
凭证应按照规定的程序进行审批、记录和归档，并确保凭证的真实性和完整性。
3.2 会计账簿管理商贸企业应建立完善的会计账簿管理制度，包括总账、明细账、日记账等。
会计账簿应按照规定的账务处理程序进行记账和归档，保证账簿的准确性和完整性。
四、内部控制4.1 财务流程管理商贸企业应建立完善的财务流程管理制度，明确财务流程的各个环节和责任人，并规范相关操作流程。
财务流程应按照规定的程序进行审核、审批、记录和归档，以确保财务处理的合规性和准确性。
4.2 财务信息安全商贸企业应采取措施保障财务信息的安全性，包括加强对财务信息系统的管理和监控、设定适当的权限和访问控制、备份和恢复财务数据等。
同时，要加强对员工的培训和意识教育，提高其保密意识和风险意识。
五、风险管理商贸企业应建立健全的风险管理制度，包括识别、评估、控制和监控风险的过程。
要设定明确的风险管理目标和指标，制定相应的制度和措施，并定期进行风险评估和监测，及时采取措施应对风险。
商贸公司完整的财务制度
商贸公司完整的财务制度第一章总则第一条为了规范商贸公司的财务管理，保障公司财产安全和合法权益，制定本制度。
第二条商贸公司的财务管理应遵循依法、规范、公平、合理、真实、透明的原则。
第三条商贸公司财务管理应遵守国家相关法律法规，遵循公司章程和财务制度规定。
第四条商贸公司应建立健全财务管理制度，严格执行，确保财务数据准确、完整、及时。
第五条商贸公司应配备专业的财务人员，进行财务管理和会计核算工作。
第六条商贸公司应建立健全内部控制体系，防范和减少财务风险。
第七条商贸公司应加强内部沟通，形成良好的财务管理文化，提高全体员工的财务意识。
第八条商贸公司应定期对财务制度进行评估和修订，做到与时俱进。
第二章财务组织第九条商贸公司设立财务部门，具体负责公司的财务管理工作。
第十条财务部门应组织制定并贯彻执行财务制度，编制年度财务预算和报表。
第十一条财务部门应建立健全会计核算制度，确保财务数据真实、完整、准确。
第十二条财务部门应定期对公司的财务状况进行分析和评估，向公司领导提供财务决策支持。
第十三条财务部门应定期对公司资金、账户等进行清查和核对，防止财务风险。
第十四条财务部门应配备专业的财务人员，提供培训和学习机会，提高员工的财务管理水平。
第十五条财务部门应建立健全内部控制机制，确保财务管理的公平、透明和规范。
第三章财务制度第十六条商贸公司财务制度包括财务管理制度、会计核算制度、财务审计制度等。
第十七条财务管理制度包括资金管理、票据管理、财务报告、财务预算、财务审批等内容。
第十八条会计核算制度包括会计政策、会计准则、会计期间、会计科目等内容。
第十九条财务审计制度包括内部审计和外部审计，由专业机构进行审计。
第二十条商贸公司应严格执行财务制度规定，不得随意修改或违反。
第二十一条商贸公司应加强财务制度的宣传和培训，确保全体员工了解和遵守。
第四章财务管理第二十二条商贸公司应实行健全的资金管理制度，包括资金使用、资金监管、资金结余等。
商贸企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工，各部门、各岗位在执行财务活动时，必须遵守本制度。
第二章财务管理制度第一节资金管理第三条本公司资金管理实行统一领导、分级管理、收支两条线原则。
第四条资金收支必须严格执行国家有关法律法规，遵循合法性、合规性、安全性原则。
第五条本公司设立财务部，负责资金管理、财务核算、财务报告等工作。
第六条资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁使用个人账户进行资金收付。
第七条各部门在资金使用过程中，应遵循节约、合理、高效的原则，严禁铺张浪费。
第二节财务核算第八条本公司会计核算遵循权责发生制原则，以人民币为记账本位币。
第九条各部门应按照财务制度要求，及时、准确地提供财务核算所需的各种凭证、资料。
第十条财务部应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整。
第三节财务报告第十一条财务部应按月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十二条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第十三条财务报告经公司领导批准后，应及时报送有关部门。
第四节财务监督第十四条公司设立财务监督机构，负责对财务活动进行监督检查。
第十五条财务监督机构应定期对财务活动进行审查，确保财务制度得到有效执行。
第十六条财务监督机构应加强与内部审计、外部审计的沟通，共同维护公司财务安全。
第三章财务岗位职责第十七条财务部经理负责组织、协调、监督财务管理工作，确保财务制度得到有效执行。
第十八条会计主管负责财务核算、财务报告等工作，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十九条出纳员负责公司现金、银行存款的管理，确保资金安全。
第二十条各部门负责人应积极配合财务部开展财务管理工作，确保财务制度在本部门得到有效执行。
商贸行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强商贸行业财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有从事商贸活动的部门和人员。
第三条本制度旨在规范财务管理流程，强化财务监督，确保财务数据的真实、准确、完整，促进公司健康发展。
第二章财务管理体系第四条公司财务管理体系由财务部、各业务部门、审计部门等组成。
第五条财务部负责公司财务管理工作，包括但不限于：（一）制定和实施财务管理制度，确保财务活动的合规性；（二）编制财务报表，分析财务状况，为经营决策提供依据；（三）负责资金筹集、运用和支付，确保资金安全；（四）负责税收筹划，依法纳税；（五）负责成本核算和控制，提高经济效益。
第六条各业务部门应积极配合财务部工作，确保财务数据的真实、准确、完整。
第三章财务管理流程第七条财务管理流程包括：（一）预算编制与执行；（二）资金筹集与运用；（三）成本核算与控制；（四）收入、支出管理；（五）财务报表编制与分析；（六）税收筹划与申报。
第八条预算编制与执行：（一）各部门根据公司年度经营目标，编制年度、季度、月度预算；（二）财务部对预算进行审核、汇总，报公司领导审批；（三）各部门执行预算，财务部进行监督。
第九条资金筹集与运用：（一）财务部根据公司经营需要，制定资金筹集计划，报公司领导审批；（二）财务部负责办理资金筹集手续，确保资金来源合法、合规；（三）财务部负责资金运用，确保资金安全、高效。
第十条成本核算与控制：（一）财务部根据公司实际情况，制定成本核算办法；（二）各部门按照成本核算办法，进行成本核算；（三）财务部对成本进行监督，控制成本支出。
第十一条收入、支出管理：（一）各部门按照规定程序办理收入、支出事项；（二）财务部对收入、支出进行审核、汇总，确保真实、准确；（三）财务部负责办理收入、支出核算手续。
第十二条财务报表编制与分析：（一）财务部按照国家有关财务报表编制要求，编制财务报表；（二）财务部对财务报表进行分析，为公司领导提供决策依据。
商贸企业财务制度范本
（1）制定和实施企业财务管理制度；
（2）编制企业财务预算、决算；
（3）负责企业资金筹集、使用和管理；
（4）监督企业财务活动，防范财务风险；
（5）提供财务分析报告，为企业决策提供依据。
三、资产管理
1.企业应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整、有效。
2.企业应定期进行资产清查，及时处理资产损溢，防止资产流失。
十六、制度修订与废止
1.企业应根据国家法律法规的调整、市场环境的变化以及企业自身发展的需要，及时修订和完善本财务制度。
（1）修订财务制度时，应充分征求相关部门和员工的意见；
（2）修订后的财务制度应进行公示，确保员工了解并遵守；
（3）废止的财务制度应明确废止日期，并存档备查。
十六、制度修订与废止（续）
（2）借鉴行业先进经验，引入创新管理方法；
（3）鼓励财务人员参与管理创新，提升财务工作的效率和质量。
2.企业应积极探索财务管理的创新发展路径，适应市场变化。
（1）关注财务管理领域的新技术、新理念，如大数据、云计算等；
（2）结合企业发展战略，创新财务管理模式；
（3）通过财务创新，为企业创造更多价值，增强企业核心竞争力。
（1）制定财务信息披露制度和流程，明确披露内容、方式和时间；
（2）对外披露的财务信息应真实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量；
（3）加强对财务信息披露的内部控制，防止泄露企业商业秘密。
2.企业应主动接受社会各界的监督，提高企业透明度。
（1）建立投资者关系管理制度，加强与投资者的沟通；
（2）积极回应社会公众的咨询和质疑，及时纠正错误信息；
（3）建立风险预警机制，防范资金链断裂风险。
六、投资管理
商贸业的财务管理制度
第一章总则第一条为了规范商贸业财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我司下属所有商贸业务部门及分支机构。
第三条本制度旨在确保财务信息的真实性、准确性和完整性，提高财务管理水平，保障公司利益。
第二章财务组织架构与职责第四条我司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）组织实施国家有关财务、会计、税务等方面的法律法规和政策；（二）编制公司财务计划，组织实施财务预算、决算工作；（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理、高效使用；（四）负责公司成本核算、成本分析和成本控制工作；（五）负责公司财务报告的编制、审核和报送工作；（六）负责公司税务筹划、税务申报及税务纠纷处理工作；（七）负责公司财务档案的管理工作；（八）负责公司内部审计、风险评估及内部控制工作；（九）完成公司领导交办的其他工作任务。
第五条各业务部门及分支机构应设立财务管理人员，负责本部门、分支机构的财务管理工作，具体职责如下：（一）执行公司财务管理制度；（二）编制本部门、分支机构财务计划，组织实施财务预算、决算工作；（三）负责本部门、分支机构资金管理，确保资金安全、合理、高效使用；（四）负责本部门、分支机构成本核算、成本分析和成本控制工作；（五）负责本部门、分支机构财务报告的编制、审核和报送工作；（六）完成部门负责人交办的其他工作任务。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则；（二）安全可靠原则；（三）高效利用原则；（四）权责分明原则。
第七条公司资金管理主要包括以下内容：（一）资金预算编制与执行；（二）资金筹措与使用；（三）资金结算与支付；（四）资金监控与审计。
第八条公司财务部负责编制公司年度资金预算，报公司领导审批后组织实施。
各业务部门及分支机构应按照公司年度资金预算编制本部门、分支机构资金预算，报财务部审核后组织实施。
商贸型公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、分析、监督等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度；2. 实事求是，准确反映公司财务状况；3. 依法纳税，保护公司利益；4. 严格财务管理，提高资金使用效率。
第二章资金筹集管理第四条公司资金筹集方式包括自有资金、借款、投资等。
第五条公司应合理筹集资金，确保公司正常运营和业务发展。
第六条公司筹集资金应遵循以下程序：1. 制定资金筹集计划，经公司管理层批准；2. 签订资金筹集协议，明确各方权利义务；3. 按照协议约定，及时办理资金筹集手续；4. 做好资金筹集的记录和归档工作。
第三章资金使用管理第七条公司资金使用应遵循以下原则：1. 合理使用，确保资金安全；2. 优先保障公司正常运营和业务发展；3. 严格执行预算，控制成本费用；4. 依法合规使用资金。
第八条公司资金使用程序：1. 制定资金使用计划，经公司管理层批准；2. 按照计划使用资金，做好使用记录；3. 定期对资金使用情况进行审核、分析和调整。
第四章财务核算管理第九条公司财务核算应遵循以下原则：1. 权责发生制；2. 实事求是，准确反映公司财务状况；3. 依法合规进行核算。
第十条公司财务核算程序：1. 收集、整理财务凭证，确保真实、完整；2. 编制记账凭证，进行账务处理；3. 定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；4. 定期进行财务分析，提出改进措施。
第五章财务监督与考核第十一条公司设立财务监督部门，负责对公司财务活动进行监督。
第十二条财务监督部门应履行以下职责：1. 检查公司财务制度执行情况；2. 审查公司财务报表的真实性、准确性；3. 监督公司资金使用情况；4. 提出财务监督报告。
第十三条公司对财务管理人员进行考核，考核内容包括：1. 财务管理制度执行情况；2. 财务核算质量；3. 财务分析能力；4. 财务监督效果。
商贸业财务管理制度
第一章总则第一条为加强商贸业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、财务报告、内部控制等。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加企业利润。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全无风险。
第二章资金管理第四条企业资金管理实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
第五条企业资金收支必须纳入财务部门统一管理，严禁私设“小金库”。
第六条企业设立银行账户，严格执行银行账户管理制度，不得擅自开设账户。
第七条企业资金收支严格按照国家有关法律法规和政策执行，严禁违规资金使用。
第八条企业设立资金预算，按月编制、执行、分析、考核资金预算，确保资金合理使用。
第三章成本核算第九条企业成本核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：成本核算以实际发生为依据，不得提前或延后确认成本。
（二）配比原则：成本费用与收入相配比，确保成本费用真实、合理。
第十条企业设立成本核算岗位，负责成本核算工作。
第十一条企业按照国家有关成本核算办法，定期进行成本核算，编制成本报表。
第十二条企业加强对成本核算的分析，找出成本节约和控制的措施，提高成本管理水平。
第四章财务报告第十三条企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务报告应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报。
第十五条企业财务报告经内部审计后，报上级主管部门审批。
第五章内部控制第十六条企业建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、有序。
第十七条企业内部控制包括以下几个方面：（一）财务审批制度：明确财务审批权限和程序，确保资金安全。
（二）财务监督制度：设立财务监督岗位，对财务活动进行监督。
商贸业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司全体员工，各部门、各岗位应严格按照本制度执行。
第三条我公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
第二章资金管理第四条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和政策规定，规范资金管理。
2. 安全可靠：确保资金安全，防止资金损失和浪费。
3. 效益优先：合理利用资金，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
4. 分级管理：明确各级资金管理职责，实行分级负责制。
第五条公司资金筹集渠道包括：1. 自有资金：股东投入的资本金、留存收益等。
2. 银行贷款：向银行等金融机构申请贷款。
3. 其他融资：发行债券、股权融资等。
第三章资产管理第六条公司资产管理遵循以下原则：1. 实物资产：加强实物资产管理，确保资产安全、完整。
2. 投资资产：合理配置投资资产，提高投资收益。
3. 无形资产：加强无形资产管理，提高企业核心竞争力。
第七条公司资产处置应遵循以下程序：1. 提出处置申请：由各部门提出资产处置申请，经批准后实施。
2. 评估价值：对处置资产进行评估，确定处置价格。
3. 处置审批：报经公司领导审批后，进行资产处置。
第四章费用管理第八条公司费用管理遵循以下原则：1. 合理合规：严格执行国家法律法规和政策规定，规范费用开支。
2. 严格审批：费用开支必须经过审批，严禁违规开支。
3. 严格控制：加强费用预算管理，严格控制费用支出。
4. 严格考核：对费用支出进行考核，提高费用使用效率。
第五章会计核算第九条公司会计核算遵循以下原则：1. 依法核算：严格按照国家会计准则和制度进行会计核算。
2. 客观公正：保证会计信息的真实、准确、完整。
商贸企业财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条本制度旨在规范财务管理流程，提高财务工作质量，确保公司财务信息的真实、准确、完整。
第二章资金管理第四条公司资金管理遵循“收支两条线”原则，即收入和支出分开管理。
第五条资金收入管理：（一）公司收入包括销售货款、其他业务收入等，应按照国家税法规定及时足额缴纳各项税费。
（二）公司收入应每日核对，确保账实相符。
第六条资金支出管理：（一）公司支出应遵循预算管理原则，严格按照预算执行。
（二）公司支出需经相关部门负责人审批，财务部门审核。
（三）公司支出应使用合法票据，并妥善保管。
第三章财务核算第七条公司会计核算遵循权责发生制原则，采用借贷记账法。
第八条财务核算内容：（一）资产、负债、所有者权益的核算；（二）收入、费用、利润的核算；（三）成本、费用的核算；（四）财务报表编制与披露。
第九条财务报表编制：（一）公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报表应按照国家会计准则和相关法规编制，确保真实、准确、完整。
第四章内部控制第十条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、合法。
第十一条内部控制制度包括：（一）授权审批制度；（二）预算管理制度；（三）资金管理制度；（四）财务报告制度；（五）会计档案管理制度。
第十二条公司各部门应按照内部控制制度要求，履行职责，确保财务活动合规、合法。
第五章财务监督第十三条公司设立财务监督机构，负责对公司财务活动进行监督检查。
第十四条财务监督机构的主要职责：（一）对公司财务活动进行监督检查，确保财务活动合规、合法；（二）对财务报表的真实性、准确性进行审核；（三）对违反财务制度的行为进行调查处理。
第六章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起实施。
商贸业的财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、成本核算、费用管理、税务处理等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、篡改。
（三）效益性原则：合理筹集资金，有效利用资产，提高经济效益。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中统一管理，由财务部门负责。
第五条公司资金筹集方式包括：（一）股东投入：根据公司章程规定，由股东投入资本金。
（二）银行贷款：根据公司经营需要，向银行申请贷款。
（三）其他方式：根据国家政策和公司实际情况，通过其他方式筹集资金。
第六条公司资金使用应遵循以下原则：（一）合理规划：根据公司发展战略和经营计划，合理规划资金使用。
（二）效益优先：优先保障公司核心业务和重点项目资金需求。
（三）节约使用：合理控制资金支出，降低成本。
第三章成本核算第七条公司成本核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：按照权责发生制原则进行成本核算。
（二）相关性原则：将相关费用计入成本。
（三）历史成本原则：以历史成本为基础进行成本核算。
第八条公司成本核算包括以下内容：（一）直接成本：包括原材料、直接人工、制造费用等。
（二）间接成本：包括管理费用、销售费用、财务费用等。
第四章费用管理第九条公司费用管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行。
（二）节约性原则：合理控制费用支出，降低成本。
（三）透明性原则：费用支出情况应公开透明。
第十条公司费用管理包括以下内容：（一）日常费用管理：包括办公用品、差旅费、招待费等。
（二）专项费用管理：包括广告费、培训费、研发费等。
第五章税务处理第十一条公司税务处理应遵循以下原则：（一）合法性原则：依法纳税，不得逃税、漏税。
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商贸企业财务管理制度1商贸企业财务管理制度一、财务档案管理制度为加强会计档案管理，特制定本管理办法。
1、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。
2、会计档案的保存。
财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。
会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。
会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。
出纳人员不得兼管会计档案。
会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，股份公司财务部批准，并报上级有关部门批准后执行。
由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。
3、会计档案的借用。
财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。
公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。
外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。
会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。
4、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
5、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。
6、会计档案保管期限会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
会计凭证类:(1)、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证15年(2)、银行存款余额调节表和银行对账单5年会计帐簿类：(1)、日记帐15年其中：现金和银行存款日记帐25年(2)、明细帐、总帐、辅助帐15年(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年会计报表类：(1)、主要财务指标报表（包括文字分析）3年(2)、月、季度会计报表（包括文字分析）5年(3)、年度会计报表（包括文字分析）永久其他类：(1)、会计档案保管清册及销毁清册永久(2)、财务成本计划3年(3)、主要财务会计文件、合同、协议永久二、资金管理制度1、现金管理(1)、现金科目设两个子目---货款户和费用户。
(2)、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
(3)、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
(4)、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理(1)、销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
(2)、新开账户。
销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
(3)、回款。
对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
(4)、费用账户。
销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
(5)、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
①公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
②空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
③现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
④各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。
支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
⑤出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
⑥财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。
⑦应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定(1)分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有"不得转让"字样的银行承兑汇票。
(2)银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的"汇票专用章"的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。
银行承兑汇票下面左边"承兑申请人盖章"处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。
(3)银行承汇票的出票人必须具备下列条件：A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
(4)银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。
转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
(5)信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。
各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。
(6)分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。
如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
(7)分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。
在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
4、借支制度。
公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。
上一笔借支未清账，不得再次借支。
公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取"钱、物"的规定为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：(1)股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
(2)销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
三、岗位职责分公司财务岗位责任制是一种管理制度，现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，根据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据。
1、分公司财务经理的岗位职责(1)在股份公司财务部的领导下,严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在分公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告股份公司财务部.(2)审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持"收支两条线"的原则。
(3)审核上报股份公司的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。
编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。
(4)复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按股份公司的要求审核分公司的会计报表，并在限期内寄回股份公司财务部。
(5)严格审核分公司物料收发凭证，坚持"现款现货、款到发货"的原则，对分公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。
(6)在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地配合销售分公司总理推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。
(7)做好分公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在分公司内、外的财产安全与完整。
(8)妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。
(9)按股份公司的规定管好、用好分公司的印章，并做好分公司签订的所有合同的审核、备案工作。
(10)协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会,总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。
根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。
(11)按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。
2、分公司会计的岗位职责(1)按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理。