学校报账员管理制度

XX小学报账员管理制度

1.遵守国家财经纪律和财务会计制度，认真编制年度预算。

2.报帐员必须对原始凭证进行严格审核，要求外来原始凭证必须有付款人名称、购物名称、计量单位、数量、单位、大小写金额、填制单位盖章等。报销时，发票必须有经手人、验收人、证明人、等三人签字。

3.坚持“一支笔”审批制度，禁止白纸发票，记帐凭证必须合法、合情、合理,要反映资金活动的真实情况。

4.报账员必须及时报账。

5.严格执行“局管校财”制度，严格控制大额现金流动，不得坐支，不得以白条作抵押。

6.认真登记帐册，做到数据准确，字迹工整，无涂改，日清月结，所记“现金日记帐”要准确。并做好学期期末结帐，新学期建帐等工作。

7.及时正确地清理债权债务，确保双方往来款项准确无误，防止发生呆帐，坏帐。

8.协助监督检查学校各项经济指标和财务指标执行情况。

9.认真钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务能力。

10.对于收据不符，签字不健全或收据有涂改、伪造等

现象，报账员有权拒绝付款。