资金分析报告模板

2013年资金分析报告模板

一、情况概述1、整体经营情况：

截至本月末，收入、利润等数据，并与年度预算、与上年同期对比。

2、资金预算情况：反映2013年资金预算批复及调整情况，如有调整，简要说明历次调整金额及原因。

3、公司资金整体情况简述（1）本报告涉及的公司范围，与2012年的增减变化，是否存在应纳入未纳入的情况。

（2）本期末占用资金资源总额与预算对比；资金使用的特点，现金流情况以及未来趋势等。

如资金报告汇总范围发生变化，应予说明。

二、资金预算执行情况分析说明1、资金预算执行情况表押汇银票贴现流动资金预算委员会批复文号资金部批复文号资金部批复文号资金部批复文号年初预算批复年内调整后额度月末资源时点占用预算余额委托贷款出口低息超短融其他预算批复保函应收账款贴现高峰期贷款额度数高峰期贸易额度数流动资金贷款资本性支出贷款流动资金贷款资本性支出贷款财务公司自营开证银票开立商票开立银票贴现商票贴现押汇预算批复额度合计(A+B)

贷款额度小计(A)

内部贷款外部贷款贸易额度小计（B)

港集团或海外资金池委托贷款财务公司自营港集团或海外资金池2“全年累计平均占用”计算方法：各月平均占用数之和按月份数进行算术平均。例如，3月“全年累计平均占用”=（1月末时点占用数+2月末时点占用数+3月末时点占用数）/32、预计下月占用情况表3、综合分析针对各项资金预算指标，开展同比、环比分析。紧密结合本单位经营业务实际，按板块或商品大类维度分析，详述资金占用成因及类型，明确相应的毛利率及周转率指标；重点关注商品的经营周期、市场行情、销售规模、毛利水平、交易条件、应收应付款以及库存等因素，说明各项指标变动的主要原因及趋势；预测下月并展望本年度的经营情况、资金状况，针对未来可能出现的问题提出应对措施与诉求。请勿简单罗列报表数据，对于影响较大或重点关注的因素须重点说明，尤其是亏损企业、资金占用超预算企业等，切实发挥资金报告的监控和指导作用，三、资金集中度分析1、集中度范围分析，说明应纳入的范围和未纳入的原因。

2、分境内、境外、整体三个维度，测算本单位参与集团公司资金集中水平。

押汇银票贴现流动资金预算本月时点占用占预算%上年同期同比增减%全年累计平均占用占预算%预算本月时点占用占预算%上年同期同比增减%全年累计平均占用占预算%高峰期贸易额度数银票贴现商票贴现押汇保函应收账款贴现高峰期贷款额度数预算批复贸易额度小计（B)

开证银票开立商票开立港集团或海外资金池委托贷款财务公司自营港集团或海外资金池委托贷款出口低息超短融其他预算批复额度合计(A+B) 贷款额度小计(A)

内部贷款外部贷款流动资金贷款资本性支出贷款流动资金贷款资本性支出贷款财务公司自营（内部)

（外部)

1月末占用2月增加2月减少2月末预计占用预算额度限额2月额度余缺保函合计应收帐款贴现银票开立贷款开证押汇商票开立银票贴现商票贴现3境内资金集中度=境内财务公司存款/境内货币资金总额；境外资金集中度=BMG资金

池+RBS资金池存款+境外财务公司存款/境外货币资金总额；整体资金集中度=（财务公司存款+BMG资金池+RBS资金池存款）/货币资金总额。

上述货币资金数据口径，应与绩效报告口径一致；如有差异，请逐项说明。

3、就资金集中度进行分析说明，重点阐述部分资金未纳入境内外资金池的成因、对策。

四、现金流分析&流动性分析1.简述当月及本年累计现金流情况；重点关注经营活动；2.分活动说明：

经营活动：从经营周期、销售规模、库存占用及周转、经营性应收应付等方面入手，分析各业务板块或商品本期的现金流入与流出，说明动因与未来走势；经营净现金流出现负值，须重点分析。

筹资活动：流入流出说明，应与经营活动、投资活动相配比。

投资活动：流入流出说明，关注重大项目、重要事项。

3.现金流预测与流动性分析：

对次月及年内现金流收支进行预测，编制次月资金收支计划；对于次月新增投资、债务到期等导致现金流出的重大事项进行说明。对于重大现金流支出，提出资金需求解决方案。针对流动性风险，本单位公司制定哪些应急保障措施。

针对当月资金头寸日报、资金计划周报、月报准确性进行总结分析，阐明影响因素及后续改善措施。

4、投资项目现金流说明：（频率：季度)

针对投资规模超过人民币5000万元的投资项目，简述项目现阶段概况，并就现金流投入、项目运营、现金流回收情况、各项指标与可研对比情况进行重点说明，并对下一季度项目投资及运营情况进行预测。

五、结算集中相关事项结算集中的范围和未纳入结算集中的原因说明。

国际结算集中业务、人民币结算及外汇集中业务上线运行情况以及存在的问题；上线业务比例等。

六、财务费用与融资成本（季报，月度简要说明)

1、财务费用4⑴预算完成情况（与上年同期、预算进度相比较，说明主客观因素对财务费用的影响程度。)

⑵利息支出情况及主要影响因素，包括并不限于贷款规模变化、利率变化影响等因素⑶利息收入情况及主要影响因素⑷汇兑损益情况及主要影响因素⑸利汇率风险防范措施及建议2、融资成本分析根据获取的每笔债务及其债务成本，区分取得方式、币别、期限（一年内为短期），通过加权计算确定。加权计算公式为：年度债务成本总计/年度债务规模总计。

七、担保及被担保相关事项八、金融产品及资金运作操作情况1、金融衍生产品（含远期结售汇）操作目的、规模、种类、期限以及交易对手等情况；金融衍生产品情况表（按币种分别填报）：

单位本年累计上年同期同比增减13年预算预算进度%公司本部秦皇岛公司…合计单位：%长期短期集团内部贷款人民币人民币外币融资成本统计项目外部银行贷款发行票据发行债券52、资金运作项目（如“人民币跨境结算”）操作目的、规模、合作银行、盈亏测算以及资金来源与用途等情况。

九、银行关系及融资事项对本单位银行关系及融资事项的变动及进展进行简要说明。包括但不限于：

1、合作银行的增减变化及额度变动；

2、重要融资计划及进展（例如资本市场融资、银行额度等事宜进展）及银行会谈重点内容；

3、现有融资事项、银行