洗钱罪概述洗钱犯罪的特征洗钱犯罪的危害金融机关反洗钱的现状

合集下载

反洗钱调研报告

反洗钱调研报告

反洗钱调研报告随着全球金融业务的快速发展,反洗钱成为了国际社会关注的热门话题。

为了有效应对洗钱犯罪的威胁,各国政府和金融机构都采取了一系列的反洗钱措施。

本篇调研报告将深入探讨反洗钱的背景和现状,并重点分析了中国在反洗钱方面的举措和成效。

调查结果显示,尽管中国在一些方面取得了显著的进展,但还有一些问题需要进一步加强。

第一部分:反洗钱的背景和现状1.1 反洗钱的背景洗钱是指通过将非法获得的资金或资产,通过一系列的交易或操作使其变成合法的资金或资产。

洗钱活动的目的是掩盖资金的非法来源。

洗钱不仅对金融系统稳定性构成严重威胁,还为恐怖主义和其他非法活动提供了经济支持。

1.2 反洗钱的现状世界各国都意识到洗钱的严重性,并采取了相应的反洗钱措施。

许多国际组织和机构,如国际货币基金组织(IMF)和金融行动特别工作组(FATF),对反洗钱问题进行了深入研究,并提出了一系列的指导原则和国际标准,以帮助各国加强反洗钱工作。

第二部分:中国的反洗钱措施及成效分析2.1 中国的反洗钱法律框架中国政府制定了一系列的反洗钱法律和法规,从而为反洗钱工作提供了法律基础和框架。

其中,最重要的是《中华人民共和国反洗钱法》。

该法律对洗钱行为进行了明确的定义,并规定了各相关部门的职责和权限。

2.2 中国的反洗钱监管机构中国设立了专门的反洗钱监管机构以负责反洗钱工作的协调和监管。

中国人民银行、银保监会、证监会等金融监管机构都设立了专门的反洗钱部门。

同时,中国也加入了FATF,并积极参与国际反洗钱合作。

2.3 中国的反洗钱措施及成效中国在反洗钱方面采取了一系列的措施,包括加强内外部线索的收集和交流、建立全国统一的防范、打击洗钱系统以及提高金融机构的反洗钱和反恐怖融资意识等。

这些措施取得了一定的成效,使得洗钱犯罪的打击力度得到了增强。

第三部分:反洗钱工作仍需加强的问题3.1 法律和监管的完善尽管中国已经建立了一套完善的反洗钱法律框架和监管机制,但仍有一些问题需要进一步解决。

银行反洗钱分析论文

银行反洗钱分析论文

银行反洗钱分析论文一、洗钱罪概述洗钱犯罪的含义洗钱,顾名思义就是把赃钱清洗干净,给非法的资金披上合法的外衣。

它最早出现在20世纪20年代,当时美国芝加哥的一黑帮分子开了一家投币洗衣店,在每晚计算当天的洗衣收入时,他把其它赌博、走私、勒索等非法收入混入洗衣收入中,再向税务部门纳税,扣除应缴的税款后,剩下的非法收入就成了他的合法收入,这就是“洗钱”的由来。

各国的法律及国际公约对“洗钱”有不同的表述,通常是与各国对洗钱罪的界定相适应的。

国际金融行动特别工作组认为,凡隐瞒或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点和流向,或协助任何与非法活动有关的人规避法律应负责任者,均属洗钱行为。

《刑法》第191条规定,洗钱犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪和黑社会性质犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质而采取的提供资金账户,协助将财产转移为现金或者金融票据,通过银行转账或者其他方式协助资金转移,协助资金汇往境外,以其他掩饰、隐瞒犯罪的违法所得利益转移为合法财产,所转移的违法所得及其收益达到一定数额的行为。

《金融机构反洗钱规定》将洗钱的上游犯罪增加了“或其他犯罪”,将洗钱行为表述为:“将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或其他犯罪的违法所得及其产生的收益,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质,使其在形式上合法化的行为”。

洗钱犯罪的特征洗钱犯罪有如下几个特征:一是有预谋的故意犯罪;二是利用银行或地下钱庄进行;三是具有跨国性。

各主权国家司法管辖权有限,不能越界追逃;四是缺乏可识别的受害者,难以引起人们的注意。

洗钱犯罪的危害洗钱犯罪危害性大,破坏经济建设,影响金融业的健康发展。

一是为有组织犯罪提供资金来源;二是助长刑事犯罪,危害社会稳定。

洗钱的高利润会刺激犯罪分子的欲望,助长了其嚣张气焰,给社会带来危害;三是助长官员贪污腐败,造成贪官外逃。

我国的资本外流数额排行世界第四位,仅次于委内瑞拉、墨西哥和阿根廷,已给经济发展带来负面影响;四是损害金融机构的声誉,严重影响银行业务的拓展,诱发金融危机。

反洗钱基础知识之洗钱危害与方式

反洗钱基础知识之洗钱危害与方式

反洗钱基础知识之洗钱危害与方式洗钱是指非法获取资金转移到合法经济领域的一种行为。

洗钱行为具有很强的隐蔽性和违法性,对社会经济秩序和金融稳定构成严重威胁。

本文将介绍洗钱的危害以及常见的洗钱方式。

洗钱行为对社会经济造成了重大的影响和危害。

首先,洗钱行为破坏了金融市场的公平竞争。

洗钱者通过非法手段获取巨额资金,将其转移到合法经济领域,使得合法企业面临无法与之竞争的困境,从而扭曲市场秩序,破坏企业正当竞争环境。

其次,洗钱行为危及了金融体系的稳定。

洗钱者通过合法金融机构将非法资金进行交换和合法化,导致金融机构的信用风险增加,进而对金融体系的稳定造成威胁。

例如,洗钱者通过虚假贷款、虚假存款等手段进行操作,使银行资产负债表失真,增加了银行的风险暴露。

此外,洗钱行为还会助长犯罪活动。

洗钱者为了掩盖非法资金的来源,通常与其他犯罪活动相互渗透,如贩毒、走私、恐怖主义等组织勾结,形成犯罪网络。

这种犯罪网络的存在和扩大,会对社会治安和国家安全产生深远影响。

洗钱的方式多种多样,主要包括现金交易、虚假贸易和金融机构渠道等。

首先,现金交易是最为常见的洗钱方式之一。

洗钱者通过大量的现金进行交易,使非法资金在合法经济活动中“洗白”。

这种方式的主要特点是交易具有隐蔽性,难以追踪非法资金来源。

其次,虚假贸易也是常见的洗钱方式之一。

洗钱者通过虚假的贸易活动,如虚假报关、虚假发票等手段,将非法资金与正常贸易混淆在一起,以达到洗钱的目的。

这种方式的主要特点是通过国际贸易的复杂性和跨境运输的多样性,使非法资金更为难以被发现和追踪。

最后,洗钱者还可以利用金融机构渠道进行洗钱。

他们通过银行、券商、保险公司等金融机构,以虚假身份创造账户,进行资金的转移和结算,从而使非法资金变为合法资金。

这种洗钱方式的特点是能够有效地遮蔽非法资金的来源,给监管机构带来很大的挑战。

为了打击洗钱行为,各国采取了一系列的反洗钱措施。

首先,加强监管和合作是打击洗钱的重要手段。

论我国洗钱犯罪的特征以及发展趋势

论我国洗钱犯罪的特征以及发展趋势

论我国洗钱犯罪的特征以及发展趋势作者:王志劼来源:《职工法律天地·上半月》2018年第03期摘要:随着社会经济的迅速发展与改革开放政策的不断深化,我国出现了大量的洗钱犯罪的现象,且数额不断增多,手段不断先进,甚至洗钱活动呈国际化趋势发展。

为了更好地遏制这种不法行径,我国应当充分掌握我国洗钱犯罪的特点,进而建立相应地法律机构,对犯罪分子予以严肃打击。

基于此,本文主要分析了我国洗钱犯罪的特征,结合当前国内的发展情况,探讨了洗钱犯罪的发展趋势。

为我国的反洗钱行为提供参考。

关键词:洗钱犯罪;特征;发展趋势洗钱,是指把犯罪活动所得的赃款经过银行等正常地中转,掩盖钱财的真实来源,达到合法化。

这一词汇最初来自毒品的交易活动,据调查,全球每年毒品交易的额度超过5000亿美元,成为与军火相当的大型交易。

另外,洗钱还通常隐藏于绑票、走私、偷税等违法活动中。

近年来,我国与世界各国逐渐扩大了交流与商业往来,一定程度上给洗钱活动带来了可乘之机,有些洗钱分子以更加快速、高超的手段展开复杂性的跨国洗钱活动,极大地影响了我国的社会治安。

一、我国洗钱犯罪的特征(一)规模逐渐扩大近年来,随着我国社会经济的迅速发展,各类刑事案件有所增加,尤其洗钱犯罪的现象日趋增多,其规模也在逐渐扩大。

我国近年来因洗钱促使资金外流的现象比较多。

不但降低了税收,而且给外汇储备造成影响。

全球每年的洗钱金额超过四千亿美元,约占我国贸易总数的10%。

这表明了,现阶段,我国以及世界范围内洗钱的问题十分严重,非法获得的数额巨大。

此外,我国的洗钱分子将赃款进行境外转移,导致国有资产大量外流,给国内反洗钱的工作增添了难度。

(二)洗钱手段丰富多样第一,现金、实物等走私现象日益增多。

近来,洗钱者大量地走私现金,又非法转移贵金属、艺术品等获取收益。

其程序通常为:洗钱分子先拿犯罪所获的收益购买珠宝、贵金属等,再将其运转出境,在别的国家与区域进行出售,进而取得“合法性”的收入。

金融机构反洗钱专题培训课件PPT

金融机构反洗钱专题培训课件PPT
• 各国应向负责反洗钱工作的主 管部门提供充分的财力、人力 和技术资源。建立适当程序, 确保有关部门协调一致工作
• 确保决策者、金融中心、执法 部门和金融监管部门之间有效 的合作
• 法人和法律协议的透明度
–防止洗钱活动非法利用法人或法 律安排,获取受益人、控制权、 信托等充分信息
• 国际合作
–执行《维也纳公约》(联合国禁 止非法贩运麻醉药品和精神药物 公约)、《巴勒莫公约》(联合 国打击跨国有组织犯罪国际公 约)、《1999年联合国禁止资助 恐主义公约》

(一)提供资金帐户的;

(二)协助将财产转换为现金
或者金融票据的;
•(三)通ຫໍສະໝຸດ 转帐或者其他结算方式协助资金转移的;

(四)协助将资金汇往境外的;

(五)以其他方法掩饰、隐瞒
犯罪的违法所得及其收益的来源和
性质的。
• 《金融机构反洗钱规定》中的定义: 洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质 的组织犯罪、恐活动犯罪、走私犯 罪或者其他犯罪的违法所得及其产 生的收益,通过各种手段掩饰、隐 瞒其来源和性质,使其在形式上合 法化的行为。
• 洗钱的规模
–1997年联合国估计全球犯罪集团 的洗钱为4000亿美元,占当年国 际贸易总额的8%。
–2001年联合国公布的全球洗钱数 额为1至3万亿美元,在世界金融 中心每年的洗钱规模为3000-5000 亿美元。
–国际货币基金组织估计目前全球 范围每年洗钱的规模占世界GDP总 量的2%-5%,即1万到1万5千亿美 元。
巴塞尔银行监管委员会
• 巴塞尔委员会关于防止犯罪利用银行系统洗钱 的原则声明:
• 银行和其他金融机构可以在无意间被用做转移或者存储得自犯罪行为的资金的中介。 罪犯及其同伙利用银行系统付款和将资金从一个帐户转往另一个帐户,掩盖资金的来 源和受益的所有人,以及通过保管设施保存银行票据。这些行为一般称之为洗钱。

洗钱罪概述洗钱犯罪的特征洗钱犯罪的危害金融机关反洗钱的现状

洗钱罪概述洗钱犯罪的特征洗钱犯罪的危害金融机关反洗钱的现状

洗钱罪概述洗钱犯罪的特征洗钱犯罪的危害金融机关反洗钱的现状[内容摘要] 经济全球化和社会信息化使洗钱活动更便捷,网络银行和电子商务使洗钱者“如虎添翼”。

洗钱已成为国际社会十大犯罪之首,它是一种借助银行渠道,有计划、有预谋的高科技犯罪,因此,关注银行反洗钱现状,研制相应的防控对策,意义重大。

2003年央行施行“一个规定两个办法”,拉开了我国反洗钱的序幕。

本文通过对银行反洗钱现状的分析,探析反洗钱的若干法律问题。

[关键词] 银行反洗钱法律问题对策计划经济年代实行严格的外汇管制,不法分子无法洗钱;改革开放后内地就出现洗钱犯罪。

“白领犯罪在20世纪90年代表现为洗钱”。

金融系统是洗钱的易发、高危领域。

据国际货币基金组织前总裁米歇尔?康德苏的估计,全球每年的洗钱数额达6000亿美元,占国民生产总值的2%-5%左右。

国际社会已将洗钱列为十大犯罪之首。

因此,遏制洗钱犯罪,势在必行。

一、洗钱罪概述(一)洗钱犯罪的含义洗钱,顾名思义就是把赃钱清洗干净,给非法的资金披上合法的外衣。

它最早出现在20世纪20年代,当时美国芝加哥的一黑帮分子开了一家投币洗衣店,在每晚计算当天的洗衣收入时,他把其它赌博、走私、勒索等非法收入混入洗衣收入中,再向税务部门纳税,扣除应缴的税款后,剩下的非法收入就成了他的合法收入,这就是“洗钱”的由来。

各国的法律及国际公约对“洗钱”有不同的表述,通常是与各国对洗钱罪的界定相适应的。

国际金融行动特别工作组认为,凡隐瞒或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点和流向,或协助任何与非法活动有关的人规避法律应负责任者,均属洗钱行为。

《刑法》第191条规定,洗钱犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪和黑社会性质犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质而采取的提供资金账户,协助将财产转移为现金或者金融票据,通过银行转账或者其他方式协助资金转移,协助资金汇往境外,以其他掩饰、隐瞒犯罪的违法所得利益转移为合法财产,所转移的违法所得及其收益达到一定数额的行为。

我国反洗钱工作的现状与问题方法

我国反洗钱工作的现状与问题方法

我国反洗钱工作的现状与问题本报告系2004年度国家社科基金重点项目《洗钱罪与对策研究》(批准号:04AFX006)的阶段性成果.项目负责人:张军,组成人员:郭建安、郑霞泽、陈小云、王燕之、周勇、边志良、陈文彬、陈雄飞。

本报告执笔人:王燕之(中国人民银行反洗钱局副局长)。

一、我国反洗钱工作现状(一)反洗钱法律法规建设取得较大进展我国的反洗钱刑事立法起步于20世纪90年代初,至今经历了3个发展阶段。

第一阶段是以打击毒品犯罪为核心的阶段。

1990年12月28日我国全国人大常委会颁布了《关于禁毒的决定》,明确规定了“掩饰、隐瞒毒赃性质、来源罪"。

我国政府加入联合国禁毒公约后迅速在国内法中规定了与公约规定相当的罪名.因此,我国的反洗钱刑事立法与国际反洗钱立法的发展基本上是同步的。

第二阶段是在刑法典中明确规定洗钱罪。

20世纪90年代初期,国际刑事立法出现了将洗钱犯罪的上游犯罪扩大的趋势,例如,1990年签署、1993年生效的《欧洲理事会关于洗钱、追查、扣押以及没收犯罪收益的公约》将洗钱犯罪扩大到对所有犯罪收益进行清洗的行为。

我国也根据国内打击犯罪的需要,在1997年修改我国《刑法》时,以专门条款规定了洗钱罪,并将洗钱罪的上游犯罪从毒品犯罪,扩大到黑社会性质的组织犯罪、走私罪,而且根据我国《刑法》,“单位”也可以成为洗钱犯罪的犯罪主体,体现了较高的立法技术。

第三阶段是扩大洗钱犯罪的上游犯罪。

2001年12月29日,我国最高立法机关在我国《刑法修正案(三)》中,将恐怖主义犯罪列为洗钱犯罪的上游犯罪,并对单位犯洗钱罪增加了情节严重的规定,提高了单位犯罪的法定刑。

但是,我国洗钱犯罪的上游犯罪范围过窄已严重不适应我国反洗钱工作的需要,也与国际标准的要求有较大距离。

目前,我国有关部门和《反洗钱法》起草小组都提出了继续扩大洗钱犯罪上游犯罪范围的必要性,寻求以适当的方式和渠道提请国家最高立法机关研究和考虑修改《刑法》第191条.在刑事执法方面,根据《刑事诉讼法》规定,公安机关负责对洗钱犯罪的侦查、拘留、执行逮捕和预审.早在1997年《刑法》明确规定洗钱罪之前,公安机关在侦办其他类型的刑事犯罪和经济犯罪案件时就发现过一些洗钱行为,并适用了其他罪名对洗钱行为进行了打击。

(5篇)反洗钱调研报告

(5篇)反洗钱调研报告

(5篇)反洗钱调研报告反洗钱调研报告报告一:全球反洗钱体系概述概述:本报告旨在对全球反洗钱体系进行调研分析,了解反洗钱的现状和问题,并提出相应的建议和措施。

1. 反洗钱的定义及意义:反洗钱是指通过一系列法律、监管和制度机制,对刑事活动而产生的非法所得进行阻断、追踪和没收的行为。

反洗钱的目的是保护金融系统的稳定和公正,防止犯罪分子利用非法所得渗透到合法经济。

2. 全球反洗钱体系的框架:各国反洗钱体系通常包括立法框架、监管机构、金融机构的反洗钱义务和国际合作四个方面。

立法框架是指针对洗钱犯罪的法律体系,监管机构负责监督和调查洗钱行为,金融机构需要履行反洗钱义务,国际合作则通过国际机构和协议进行。

3. 全球反洗钱的挑战与问题:全球反洗钱面临的挑战包括技术进步带来的数字化金融犯罪风险、各国法律差异和监管薄弱、反洗钱合规成本和难度增加等。

同时,全球反洗钱需要解决的问题包括国际合作的难度、立法和监管的落地问题以及金融机构反洗钱能力的提升。

4. 建议和措施:为了加强全球反洗钱体系,我们建议加强国际合作,通过信息共享和协作进行跨境追踪和阻断非法资金流动;加强监管,强化金融机构的反洗钱义务,并加强对监管机构的监督和评估;加强技术应用,利用人工智能和大数据等技术手段提高反洗钱的效率和准确性。

报告二:中国反洗钱制度的现状和问题概述:本报告旨在对中国反洗钱制度进行调研分析,了解反洗钱的现状和问题,并提出相应的建议和措施。

1. 中国反洗钱制度的建立和发展:中国反洗钱制度建立于20世纪80年代,经过多次修订和完善,形成了包括刑事法律体系、金融机构反洗钱义务和监管机构等在内的完整体系。

2. 中国反洗钱制度存在的问题:中国反洗钱制度在实践中存在一些问题,包括法律执行不力、监管机构能力和资源不足、金融机构反洗钱意识和能力参差不齐等。

3. 建议和措施:为了加强中国反洗钱制度,我们建议加强立法的统一性和适应性,提高法律的执行力度和效果;加强监管机构的监督和评估,提升监管能力和资源;加强金融机构的反洗钱能力培训和监督,推动反洗钱意识的普及和提高。

关于反洗钱调研报告

关于反洗钱调研报告

关于反洗钱调研报告精品文档关于反洗钱调研报告篇一:反洗钱调研报告洗钱危害性的巨大是不可想像的,它作为一种黑色产业在最近几年得到快速扩张,洗钱危害金融稳定,国际商业信贷银行、俄罗斯Sodbiznes银行和Novocherkassk银行等由于参与洗钱而被关闭;花旗银行在日本的分支机构被关闭的主要原因是缺乏有效的洗钱控制措施,缺少严格的客户身份识别,以至存在大量的风险交易。

而我们国内案例也日益增长,2013年,人民银行共发现和接收4854份洗钱案件线索,对其中473起重点线索实施反洗钱调查3832次,向侦查机关报案474起。

各地侦查机关针对人民银行分支机构的报案线索立案侦查168起。

同时,金融系统配合侦查机关调查涉嫌洗钱及上游犯罪案件618起,配合侦查机关破获涉嫌洗钱案件225起。

中国反洗钱监测分析中心全年向公安部等部门移送洗钱案件线索165份,编发通报39份,受理并反馈国内有权部门协查989件,数量超过前两年总和。

因此做好反洗钱工作是国家利益和人民群众根本客观要求,是维护金融机构诚信及金融稳定的需要,也是保证信誉支付稳定,促进中国经济发展的保证,也是维护金融机构健康发展的保证。

一、反洗钱的定义反洗钱,是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、1 / 17精品文档贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱的活动。

常见的洗钱途径广泛涉及银行、保险、证券、房地产等各种领域。

反洗钱是政府动用立法、司法力量,调动有关的组织和商业机构对可能的洗钱活动予以识别,对有关款项予以处置,对相关机构和人士予以惩罚,从而达到阻止犯罪活动目的的一项系统工程。

二、反洗钱的三大制度1、客户识别制度是指反洗钱义务主体在与客户建立业务关系或者与其进行交易时,应当根据真实有效的身份证件或者其他身份证明文件,核实和记录其客户的身份,并在业务关系存续期间及时更新客户的身份信息资料。

洗钱案件法律讲坛(3篇)

洗钱案件法律讲坛(3篇)

第1篇一、前言洗钱,作为一种非法的金融活动,严重扰乱了金融秩序,损害了国家金融安全,破坏了社会公平正义。

近年来,随着我国经济的快速发展,洗钱犯罪活动日益猖獗,给我国金融体系和社会稳定带来了严重威胁。

为了提高社会各界对洗钱案件的认识,加强法律法规的宣传,本讲坛将围绕洗钱案件的法律问题进行探讨。

二、洗钱案件的法律定义及特征1. 洗钱案件的法律定义根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定,洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,而采取以下手段之一的行为:(1)提供资金账户的;(2)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;(3)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;(4)协助将资金汇往境外的;(5)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。

2. 洗钱案件的特征(1)犯罪手段隐蔽性强;(2)犯罪主体多样化;(3)犯罪领域广泛;(4)犯罪金额巨大;(5)跨国犯罪趋势明显。

三、洗钱案件的法律责任1. 刑事责任根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定,犯洗钱罪的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。

2. 行政责任根据《中华人民共和国反洗钱法》第四十二条的规定,金融机构、非银行支付机构违反本法规定,有下列情形之一的,由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令改正,给予警告,没收违法所得,并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足五万元的,处五万元以上五十万元以下罚款:(1)未按照规定履行客户身份识别义务的;(2)未按照规定保存客户身份资料和交易记录的;(3)未按照规定报送大额交易报告和可疑交易报告的;(4)与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的;(5)违反保密规定,泄露有关信息的;(6)拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的。

反洗钱基础知识讲座洗钱概述

反洗钱基础知识讲座洗钱概述

反洗钱基础知识讲座洗钱概述反洗钱基础知识讲座——洗钱概述洗钱,即将非法来源的资金通过一系列合法渠道转移,使其在外表上合法化的行为,是一种严重的违法犯罪行为。

洗钱行为对金融市场稳定性、经济发展和社会秩序都造成巨大的危害。

为了应对这一问题,国际社会采取了一系列措施,其中包括建立反洗钱制度、提供反洗钱培训和宣传教育等。

本文将为大家介绍反洗钱的基础知识。

1. 洗钱的三个阶段洗钱通常可分为三个阶段:预备阶段、层阶段和整理阶段。

预备阶段包括寻找洗钱机会和准备资金来源;层阶段则是通过各种手段将资金隐藏起来,以掩饰其非法来源;最后是整理阶段,将非法资金合法化,使其看起来没有问题。

2. 洗钱的方法洗钱有多种方法,其中最常见的是通过虚假商业交易、资金清洗和使用虚拟货币等方式。

虚假商业交易是洗钱中应用最广泛的手段之一,通过虚假购买和销售商品、服务来进行资金转移。

而资金清洗是将非法资金与合法资金混合,通过复杂的交易网络掩饰来源。

虚拟货币则是洗钱的新兴方式,因其匿名性和便利性而被洗钱分子广泛应用。

3. 反洗钱的国际组织与法律框架面对洗钱的严峻形势,国际社会成立了一系列组织来推动反洗钱工作。

其中包括联合国、国际货币基金组织和金融行动特别工作组等。

这些组织通过制定反洗钱政策框架、监督各国的落实情况,以及提供技术支持和培训等方式来协助各国加强反洗钱工作。

在国内,我国也建立了一套完整的反洗钱法律框架。

主要包括《中华人民共和国反洗钱法》、《人民银行反洗钱办法》等。

这些法律法规为我国反洗钱工作提供了有力的法律基础,同时也规定了反洗钱的主管部门和监管机构的职责和权力。

4. 反洗钱的重要措施为了有效打击洗钱犯罪,国际社会采取了一系列重要的措施。

首先是开展了反洗钱宣传教育,提高民众对洗钱问题的知晓度。

同时,金融机构也要加强客户尽职调查,确保其交易行为的合法性。

此外,建立有效的监督和执法机制也是反洗钱的重要举措。

通过各种监督手段,查处洗钱犯罪分子,起到震慑和预防的作用。

国家洗钱类型分析报告

国家洗钱类型分析报告

国家洗钱类型分析报告
一、背景介绍
洗钱作为一种非法金融活动,严重影响了国家经济的发展和金融体系的稳定。

本报告旨在对不同国家的洗钱类型进行分析,旨在深入了解洗钱活动的特点和趋势。

二、美国洗钱类型分析
美国作为世界经济强国,洗钱活动种类繁多。

主要包括虚假投资、地下钱庄、
电子货币等形式。

三、中国洗钱类型分析
中国洗钱活动主要集中在非法赌博、跨境资金转移、偷税漏税等方面,尤其以
虚假贸易为主要手段。

四、欧盟国家洗钱类型分析
欧盟各国洗钱类型多样,包括毒品交易、人口贩卖、财务诈骗等形式。

欧盟国
家对跨境洗钱活动进行联合打击。

五、日本洗钱类型分析
日本洗钱活动主要表现为地下钱庄、走私贩毒等方式,涉及面广泛且隐蔽性高。

六、结论与建议
洗钱活动严重破坏了金融秩序和社会安全,各国应加强跨境合作,共同打击洗
钱活动。

建议各国建立更加完善的监管体系,提高金融机构的警惕性,防范和打击洗钱活动的发生。

以上为国家洗钱类型分析报告的核心内容,希望能为相关政府部门和金融监管
机构提供参考。

洗钱罪的基本问题及反洗钱对策探析

洗钱罪的基本问题及反洗钱对策探析
q J啦一“走缸恐悱恃曲批非等L娄粑
僻活动的违法删!}
(:)&{t罪的特Ⅱ
洗钱罪认定的构成要件
(一)洗谯g的t体
一址rⅡ诸性水足洗钱雅{B小下“ 他砒。B. 胜iB罪危害能为^直脱感知
洗锉罪{一悼祧自然^而青址般主
星{U‘m所崭置{E产,#的收益进{谳蚀才椅
成犯锥.这就精公拆活动增加了闻难。婪 使朴为人对其洗饿{r为承担m事责任.公 诉机羔就必颓证删敲告^砷知其所清洗的 “黑钱”越米“下t类特定类删的犯罪所得 肚其产生的收益.但在司法蛮践中要证明 被々r人韵这种明知是帽当用难舶。因此.
l㈣年挺m
;。▲■●汉

}^钱对象应当包括清洗所“严t “洗拽耐象包捕岍批锥所
犯”衍曲牟取舯l-颥蚶商的所樽。:欧其惟班却的
仃正洗钱登坶巾蝇定
万方数据
———————JⅡ田卫ⅡⅡ皿
鸢耀
顽界
科的蚶物’;美国n々雠镘控制渺对洗
钱的界宅娃:
分f-强意点”岛衙赞川H按取々牡凡t的 服务.而一些什帅盘触W【帕凡扯.投资 专家等为谋取罐利世雌虚为犯锥丹r攫供
可能性, 【口】晚{t罪的客%方自
犯罪分子陈11』以获得成金收箍外.EiI!:tI! 台褂鲥大址不便十携带难“转穆诸如股 柴债券贵煎金属名^宁丽乃至^市. 船舶和】t他蝗不动产,行为人,l要删知 浚财产娃L述一种靶罪所得的.无论采取 质押,_|睡押迁是强真的方式同财产持打人 奎磅.将鹾财产按为现金或金融票据.均 J≈曲成洗钱罪. 3通道转雌或扦H他结算方式协助贷 金转社。将41;#i收^TM朵干合法的资金中. 埔址锻秆锋盘触机柑转昧、承兑、委托付 款,证彝交动等世{r结算+使资盒“合法
邗客蜣"为)
H法蛮践看.删试)及恪正寨对洗钱罪

洗钱犯罪及我国反洗钱对策

洗钱犯罪及我国反洗钱对策

洗钱犯罪及我国反洗钱对策本世纪50、60年代以来,毒品犯罪、走私犯罪日益猖獗。

由于来自犯罪活动的大量非法收益容易引起警方和税务官员的注意,所以需要通过洗钱技术来隐藏这些非法收益,或者将其混入合法收入中,使之呈现出合法的可消费形式,以便割断它与犯罪的联系,逃避追查并享受犯罪成果。

现在,洗钱已发展成为一个有着高额利润的、复杂的犯罪领域,(注:参见america criminal law review1997年第2期,第794页。

) 并成为国际社会的一大公害。

洗钱犯罪的巨大破坏性不仅仅表现为它对金融等领域的侵蚀,更重要的是它是其它犯罪,尤其是有组织犯罪的润滑剂,是其不可或缺的“生命线”。

如果没有洗钱技术的帮助,犯罪分子无法享受其巨额的非法收益的话,那么犯罪规模就会比现在小得多,而且远不及现在的犯罪实施起来那样得心应手。

所以,现在世界各个国家和地区都对洗钱活动予以高度重视,纷纷通过立法对其加以控制。

例如美国、法国、澳大利亚、香港、台湾等。

我国修改后的刑法也增加了洗钱罪的条款,但是,洗钱对我国来说还是一个新字眼,我们对洗钱活动还缺乏了解、研究,所以我国的反洗钱立法也就显得简单。

我国的反洗钱立法还仅限于刑法规范,对金融机构在反洗钱斗争中的作用还缺乏认识。

本文试图从分析洗钱活动入手,反思我国现行的反洗钱立法,并在借鉴国外经验的基础上对我国的反洗钱对策提出一些个人的建议。

洗钱犯罪浅析一、现代洗钱的产生洗钱一词由英文money laundering翻译而来,本世纪20年代由美国首先使用。

当时,在美国的工业中心芝加哥等城市出现了阿里·卡彭、约·多里奥和勒基·鲁西诺为首的庞大的有组织犯罪集团。

这些犯罪集团利用美国经济发展过程中广泛运用现代化规模生产技术的机会,大力发展自己的犯罪企业,谋求巨额的经济利益。

但是,由于美国有着严格的税收征管制度,使这些犯罪收益无法自在地消费和利用。

于是该犯罪集团中的一个财务总管购置了一台自动洗衣机,为顾客清洗衣服,并收取现金,然后将犯罪收入混入这些现金中一起向税务机关申报,使其变为合法收入。

第一节 洗钱犯罪的起源、现状和特点

第一节 洗钱犯罪的起源、现状和特点

第一节洗钱犯罪的起源、现状和特点作者:暂无来源:《中共党史研究》 2018年第11期“洗钱”一词是由英文“moneylaundering”直译而来的。

现代意义上的洗钱开始于20世纪20年代,在美国的工业中心芝加哥等城市出现了阿里·卡彭、约·多里奥和勒基·鲁西诺为首的庞大的有组织犯罪集团。

该犯罪集团利用美国经济发展过程中广泛运用现代化生产技术的机会,大力发展自己的犯罪企业,谋求巨额的经济利益。

但是由于美国有着严格的金融管理制度和税收征管制度,使这些犯罪收益无法自由消费和使用。

于是该犯罪集团中的一个财务总管购置了一台自动洗衣机,为顾客清洗衣服,并收取现金,然后将犯罪收入混入这些现金中一起向税务机关申报,使其变为合法收入。

①这种将非法收入转变为合法收入的过程是通过设置洗衣环节完成的,由此就形成了现代意义上的“洗钱”概念。

由于洗钱一词的直译较为生动,因而长期以来为人们普遍接受并被世界各国和地区的法律普遍运用。

同时,由于洗钱行为具有很大的社会危害性,因而世界大多数国家和地区都在刑法中将其规定为犯罪并强调加以刑事处罚。

随着科学技术的不断进步和社会经济的高速发展,毒品犯罪、走私犯罪和金融犯罪等有组织犯罪更趋严重,主要表现为组织规模大、活动范围广、涉案数额巨大、犯罪手段现代化等特点。

尤其受各国和地区金融管理制度的限制,许多犯罪所产生的巨大非法收益无法随意转为合法收益,而洗钱作为某些上游犯罪的下游犯罪,在掩饰、隐瞒犯罪所得的赃物方面显示出十分突出和明显的作用,由此,各种相关的洗钱活动变得日益猖獗也就不足为怪了。

就现代社会实际存在的洗钱犯罪活动分析,世界各国和地区的洗钱犯罪活动呈现以下几个方面的发展趋势:第一,洗钱犯罪分子经常利用金融机构和金融从业人员进行洗钱犯罪活动。

第二,洗钱犯罪分子越来越多地利用非金融机构为洗钱活动提供屏障。

第三,洗钱犯罪分子越来越多地利用律师、会计等专业人员从事洗钱犯罪活动。

《我国反洗钱立法现状综述2500字》

《我国反洗钱立法现状综述2500字》

我国反洗钱立法现状综述目录我国反洗钱立法现状综述 (1)1.1 《反洗钱法》颁布前反洗钱立法发展 (1)1.2《反洗钱法》 (2)1.3 反洗钱相关规章条例 (3)1990年,我国全国人大常委会制定了《关于禁毒的决定》。

《关于禁毒的决定》把贩卖毒品所得非法收益合法化的行为规定为犯罪行为,虽然没有直接将“洗钱”作为专门的法律术语,但为日后反洗钱相关法律的制定和实施打下了基础。

1.1 《反洗钱法》颁布前反洗钱立法发展在2006年《反洗钱法》正式颁布之前,我国主要通过在《刑法》中制定反洗钱相关规定,实现反洗钱立法。

上文提到,我国在1997年《刑法》中首次明确规定“洗钱罪”,涉及“洗钱罪”的主要法条包括第191条、第312条以及第349条。

其中,第191条洗钱罪为我国反洗钱法律体系的基础,直接界定洗钱行为。

第312条与第349条拓宽了法律法规对洗钱相关犯罪行为的限定界限。

与此同时,《刑法》将社会危害性较大,易产生高额非法收益的毒品犯罪、黑社会性质的犯罪和走私犯罪作为上游犯罪,并对洗钱罪的构成要件进行解释。

《刑法》对洗钱罪及其上游犯罪的界定和洗钱罪构成要件的阐释是我国反洗钱体系的立法基础,对日后我国的反洗钱立法发展有重要意义。

2001年,世界范围内恐怖主义势力发展猖獗,“9.11”事件的发生提醒世界各国政府加强对类似恐怖事件的防范和对恐怖势力的制裁。

作为恐怖主义势力的经济来源,世界各国政府对洗钱犯罪行为的制裁力度和重视程度再次提高。

为了制裁洗钱犯罪以及恐怖主义活动,我国对洗钱罪进行修改,在2001年颁布《刑法修正案(三)》(以下简称《修正案(三)》),将恐怖主义犯罪活动纳入洗钱罪的上游犯罪。

1997-2001年间发生的恐怖主义事件提升了我国对恐怖主义犯罪的关注度。

《修正案(三)》完善了《刑法》中洗钱犯罪行为相关的恐怖主义犯罪内容,引入恐怖主义犯罪作为洗钱罪的上游犯罪,加重对单位洗钱犯罪的刑罚力度,平衡了自然人与单位进行洗钱犯罪的刑法,使二者趋于一致。

反洗钱基本知识及监管形势

反洗钱基本知识及监管形势

反洗钱基本知识及监管形势反洗钱(Anti-Money Laundering,简称AML)是指制定和执行措施,以防止犯罪分子利用合法经济渠道,将非法获得的资金转化为合法资金的行为。

在当今全球化的金融体系中,反洗钱工作的重要性日益凸显。

本文将介绍反洗钱的基本知识,同时分析目前的监管形势。

一、反洗钱的意义和背景随着国际贸易和金融交往的日益频繁,洗钱问题已经成为全球范围内的犯罪活动之一。

洗钱不仅破坏金融系统的稳定性,还为犯罪分子提供了更多的资源和能力来实施其他非法活动,如恐怖主义、走私等。

因此,反洗钱工作的意义重大。

二、反洗钱的基本知识1. 洗钱的过程:洗钱过程通常包括三个主要阶段:投放、转移和回笼。

投放阶段是指将非法资金引入合法经济体系,如冒充合法商业活动、虚构交易等。

转移阶段是指将非法资金转移到其他账户或地区,以隐瞒资金的真实来源。

回笼阶段是指将已经洗净的资金重新引入正规经济体系。

2. 洗钱手段:洗钱手段繁多,常见的包括现金交易、虚构交易、贵金属交易、房地产交易等。

此外,随着技术的快速发展,虚拟货币等新型洗钱手段也日益增多。

3. 反洗钱的国际合作:由于洗钱问题具有跨国性质,各国之间的合作至关重要。

国际组织如联合国、国际货币基金组织(IMF)等在反洗钱领域提供了有力的支持和指导,通过建立国际间的反洗钱合作机制,加强信息交流和数据共享。

三、反洗钱的监管形势1. 国际监管:在国际层面上,各国都制定了相关的法律和监管措施,并加入国际组织的反洗钱框架。

例如,金融行动任务组(FATF)是最具权威性的国际反洗钱组织之一,制定并推动了反洗钱的国际标准。

2. 国内监管:在国内层面上,各国政府也积极采取措施来加强反洗钱监管。

例如,设立反洗钱监测机构,完善反洗钱法律制度等。

此外,监管机构加强对金融机构的监管和评估,加大对洗钱行为的惩罚力度。

3. 技术创新与监管挑战:随着技术的快速发展,虚拟货币等新技术也给反洗钱监管带来了新的挑战。

洗钱的经典案例警示教育(2篇)

洗钱的经典案例警示教育(2篇)

第1篇一、引言洗钱,这个看似神秘而遥远的词汇,却与我们的生活息息相关。

近年来,随着我国金融市场的快速发展,洗钱犯罪案件也日益增多,给社会经济秩序带来了严重危害。

为了提高公众对洗钱罪行的认识,本文将以李某某洗钱案为例,对洗钱罪行进行警示教育。

二、李某某洗钱案简介李某某,原系某市某银行高级管理人员。

2010年至2014年间,李某某利用职务之便,伙同他人非法占有银行资金,并通过设立空壳公司、虚假贸易等方式将非法所得资金转移至境外,涉及金额高达数十亿元。

2016年,李某某因涉嫌洗钱罪被依法逮捕,最终被判处有期徒刑十年。

三、洗钱罪行的危害1.破坏金融秩序:洗钱行为严重扰乱了金融市场的正常秩序,损害了金融机构的信誉,导致金融风险增加。

2.损害国家利益:洗钱行为涉及大量非法所得,严重损害了国家利益,削弱了国家税收。

3.危害社会稳定:洗钱行为为各种违法犯罪活动提供了资金支持,助长了黑恶势力、毒品犯罪等,严重危害社会稳定。

4.损害国际形象:洗钱行为违反国际法律法规,损害了我国在国际社会的形象。

四、李某某洗钱案的特点1.犯罪手段隐蔽:李某某利用职务之便,通过设立空壳公司、虚假贸易等方式将非法所得资金转移至境外,手段隐蔽,难以察觉。

2.涉及金额巨大:李某某洗钱案涉及金额高达数十亿元,属于重大洗钱案件。

3.犯罪链条复杂:李某某洗钱案涉及多个环节,包括非法占有银行资金、设立空壳公司、虚假贸易、转移资金等,犯罪链条复杂。

4.涉案人员众多:李某某洗钱案涉及多个银行、多家企业、多名人员,涉案人员众多。

五、李某某洗钱案的警示1.加强法律法规学习:公众要充分认识洗钱罪行的危害,认真学习相关法律法规,提高自身法律意识。

2.提高警惕,防范洗钱风险:在日常生活中,要警惕洗钱风险,如发现可疑交易,应及时向有关部门举报。

3.加强金融机构监管:金融机构要严格执行反洗钱制度,加强对客户的身份识别和交易监测,防止洗钱行为的发生。

4.加强国际合作:各国应加强反洗钱国际合作,共同打击跨国洗钱犯罪。

反洗钱调研报告

反洗钱调研报告

反洗钱调研报告反洗钱调研报告(一)随着全球经济的迅速发展,金融业也在不断壮大。

然而,随之而来的是金融风险的增加,特别是洗钱问题的严重性日益凸显。

为了防范和打击洗钱行为,各国纷纷制定了反洗钱法律法规,并加强了对金融机构的监管。

本报告将对反洗钱调研进行全面分析,以期为相关决策提供可靠的数据支持和参考。

一、背景介绍1.1 反洗钱的定义反洗钱是指通过一系列的法律、法规和措施,防止和打击非法资金通过金融体系携带和转移,使其合法化的行为。

洗钱是指将非法资金通过各种手段和渠道掩饰成合法资金的过程。

1.2 反洗钱的重要性反洗钱不仅是金融业的风险控制的重要一环,也是维护金融稳定和预防犯罪的关键举措。

洗钱行为往往伴随着其他犯罪行为,如贩毒、恐怖主义融资等,给社会安全带来巨大威胁。

二、全球反洗钱的现状2.1 国际反洗钱组织国际反洗钱组织(Financial Action Task Force,FATF)是全球反洗钱领域最重要的国际组织。

成立于1989年的FATF通过制定一系列国际标准和指南,推动各国加强反洗钱工作,并评估和监督各国的反洗钱法律法规和执行情况。

2.2 主要国家的反洗钱调研美国、英国、德国和中国是全球反洗钱工作的重要参与者和推动者。

这些国家通过立法、执法和监管等手段,建立了相对完善的反洗钱体系,并在此基础上进行不断完善和提高。

2.3 全球反洗钱存在的问题尽管各国实施了一系列反洗钱措施,但是洗钱问题仍然普遍存在且呈现新的趋势。

黑客攻击、虚拟货币的兴起以及跨境资金流动的难以监控等因素,给反洗钱工作带来新的挑战。

三、我国反洗钱的现状3.1 我国反洗钱法律法规体系的构建自20世纪90年代以来,中国通过一系列法律法规的出台,建立了一套相对完善的反洗钱法律法规体系。

这些法律法规明确了反洗钱的基本要求,规定了金融机构的反洗钱义务和相关监管机构的职责。

3.2 我国反洗钱工作的进展我国反洗钱工作取得了显著的成绩。

金融机构加强了对客户身份信息的核实,并建立了内部反洗钱控制体系。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

洗钱罪概述洗钱犯罪的特征洗钱犯罪的危害
金融机关反洗钱的现状
[内容摘要] 经济全球化和社会信息化使洗钱活动更便捷,网络银行和电子商务使洗钱者“如虎添翼”。

洗钱已成为国际社会十大犯罪之首,它是一种借助银行渠道,有计划、有预谋的高科技犯罪,因此,关注银行反洗钱现状,研制相应的防控对策,意义重大。

2003年央行施行“一个规定两个办法”,拉开了我国反洗钱的序幕。

本文通过对银行反洗钱现状的分析,探析反洗钱的若干法律问题。

[关键词] 银行反洗钱法律问题对策
计划经济年代实行严格的外汇管制,不法分子无法洗钱;改革开放后内地就出现洗钱犯罪。

“白领犯罪在20世纪90年代表现为洗钱”。

金融系统是洗钱的易发、高危领域。

据国际货币基金组织前总裁米歇尔?康德苏的估计,全球每年的洗钱数额达6000亿美元,占国民生产总值的2%-5%左右。

国际社会已将洗钱列为十大犯罪之首。

因此,遏制洗钱犯罪,势在必行。

一、洗钱罪概述
(一)洗钱犯罪的含义
洗钱,顾名思义就是把赃钱清洗干净,给非法的资金披上合法的外衣。

它最早出现在20世纪20年代,当时美国芝加哥的一黑帮分子开了一家投币洗衣店,在每晚计算当天的洗衣收入时,他把其它赌博、走私、勒索等非法收入混入洗衣收入中,再向税务部门纳税,扣除应缴的税款后,剩下的非法收入就成了他的合法收入,这就是“洗钱”
的由来。

各国的法律及国际公约对“洗钱”有不同的表述,通常是与各国对洗钱罪的界定相适应的。

国际金融行动特别工作组认为,凡隐瞒或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点和流向,或协助任何与非法活动有关的人规避法律应负责任者,均属洗钱行为。

《刑法》第191条规定,洗钱犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪和黑社会性质犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质而采取的提供资金账户,协助将财产转移为现金或者金融票据,通过银行转账或者其他方式协助资金转移,协助资金汇往境外,以其他掩饰、隐瞒犯罪的违法所得利益转移为合法财产,所转移的违法所得及其收益达到一定数额的行为。

《金融机构反洗钱规定》将洗钱的上游犯罪增加了“或其他犯罪”,将洗钱行为表述为:“将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或其他犯罪的违法所得及其产生的收益,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质,使其在形式上合法化的行为”。

(二)洗钱犯罪的特征
洗钱犯罪有如下几个特征:一是有预谋的故意犯罪;二是利用银行或地下钱庄进行;三是具有跨国性。

各主权国家司法管辖权有限,不能越界追逃;四是缺乏可识别的受害者,难以引起人们的注意。

(三)洗钱犯罪的危害
洗钱犯罪危害性大,破坏经济建设,影响金融业的健康发展。

一是为有组织犯罪提供资金来源;二是助长刑事犯罪,危害社会稳定。

洗钱的高利润会刺激犯罪分子的欲望,助长了其嚣张气焰,给社会带
来危害;三是助长官员贪污腐败,造成贪官外逃。

我国的资本外流数额排行世界第四位,仅次于委内瑞拉、墨西哥和阿根廷,已给经济发展带来负面影响;四是损害金融机构的声誉,严重影响银行业务的拓展,诱发金融危机。

如国际商业信贷银行倒闭,原因之一就是参与洗钱;五是严重损害了社会公平原则,冲击合法经济,破坏国家投资环境。

二、金融机关反洗钱的现状
(一)形形色色的洗钱犯罪
近年来洗钱犯罪日益增多,数额不断上升。

主要表现为:一是利用地下钱庄把在国内犯罪所得赃款清洗到境外。

首先赃款所有者在境内将要清洗的赃款交给地下钱庄的经营者,然后在境外从地下钱庄的同伙处提取被清洗过的赃款。

如厦门远华走私案中,赖昌星通过晋江“东石丽”地下钱庄疯狂洗钱。

二是利用同海外公司签订假进口合同,以金融机构信用证支付方式将资金汇往境外,即将犯罪所得资金转移到境外金融保密制度比较严格的国家和地区。

三是利用他人身份证件或假身份证件开立账户,通过金融机构存取、转账等方式转移非法资金进行洗钱。

四是利用借贷方式洗钱。

首先通过向他人借大额钱款,然后再用赃款偿还债务,使赃款被清洗成来路合法的款项。

五是利用外汇黑市把赃款兑换成外汇,再将其走私出境,从而达到洗钱的目的。

六是通过成立皮包公司或者利用其它单位走账进行虚拟贸易,伪造经营业绩,谎报收入,然后以公司经营所得的名义将犯罪收入向税务当局申报纳税,将赃款变成完全可以公开的正当收入。

相关文档
最新文档