海得控制2020年一季度财务分析详细报告

海得控制2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
海得控制2020年一季度资产总额为209,838.21万元，其中流动资产为153,777.16万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的33.55%、26.43%和18.53%。

非流动资产为56,061.05万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的42.6%、15.35%。

资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产209,838.21 100.00 199,631.98 100.00 215,758.48 100.00 流动资产153,777.16 73.28 141,182.9 70.72 162,879.88 75.49 长期投资8,602.93 4.10 8,744.82 4.38 17,500.37 8.11 固定资产23,879.8 11.38 25,849.76 12.95 16,691.24 7.74 其他23,578.33 11.24 23,854.51 11.95 18,686.99 8.66
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业
流动资产的34.61%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产153,777.16 100.00 141,182.9 100.00 162,879.88 100.00 存货40,636.17 26.43 37,862.35 26.82 32,909.51 20.20 应收账款51,593.45 33.55 64,791.31 45.89 84,045.17 51.60 其他应收款1,629.81 1.06 1,121.71 0.79 1,889.93 1.16 交易性金融资产620.57 0.40 0 0.00 0 0.00 应收票据1,427.89 0.93 20,749.79 14.70 23,204.85 14.25 货币资金28,491.69 18.53 7,652.2 5.42 13,941.04 8.56 其他29,377.58 19.10 9,005.55 6.38 6,889.38 4.23
3.资产的增减变化
2020年一季度总资产为209,838.21万元，与2019年一季度的199,631.98万元相比有所增长，增长5.11%。

4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加20,839.49万元，存货增加2,773.82万元，交易性金融资产增加620.57万元，其他应收款增加508.11万元，开发支出增加445.35万元，预付款项增加241.41万元，共计增加25,428.76万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少50.99万元，在建工程减少98.81万元，长期投资减少141.89万元，无形资产减少378.02万元，递延所得税资产减少1,148.5万元，固定资产减少1,969.96万元，其他流动资产减少3,713.53万元，应收账款减少13,197.86
万元，应收票据减少19,321.9万元，共计减少40,021.47万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长14,592.72万元。

5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例过高。

存货所占比例过高。

2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产153,777.16 8.92 141,182.9 -13.32 162,879.88 0 长期投资8,602.93 -1.62 8,744.82 -50.03 17,500.37 0 固定资产23,879.8 -7.62 25,849.76 54.87 16,691.24 0 存货40,636.17 7.33 37,862.35 15.05 32,909.51 0 应收账款51,593.45 -20.37 64,791.31 -22.91 84,045.17 0 货币性资产30,540.15 7.53 28,401.99 -23.54 37,145.89 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
海得控制2020年一季度负债总额为97,973.86万元，资本金为
24,025.45万元，所有者权益为111,864.35万元，资产负债率为46.69%。

在负债总额中，流动负债为96,714.73万元，占负债和权益总额的46.09%；
短期借款为33,078.2万元，非流动负债为1,259.13万元，金融性负债占资金来源总额的16.36%。

负债及权益构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额209,838.21 100.00 199,631.98 100.00 219,791.28 100.00 所有者权益111,864.35 53.31 106,612.97 53.40 124,362.51 56.58 流动负债96,714.73 46.09 91,810.14 45.99 94,336.35 42.92 非流动负债1,259.13 0.60 1,208.87 0.61 1,092.42 0.50
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的42%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的34.17%。