SAP外币评估操作

外币评估是基于财务目的，为了不影响报表而做的估算值，在月末进行评估，在下月初进行冲回。

后台配置如下：

财务会计（新） >财务会计基本设置 (新) >总账会计核算(新)> 定期处理>评估>外币估值>准备外币评估的自动过账

事务码：OBA1

1、设置KDB(汇兑损益科目）：

设置汇兑收益科目和汇兑损失科目，如果企业是区分未结损益和已结损益的话，这里配置的是未结损益科目。此外，空格是默认的汇率差额代码，如果总账科目主数据中没有设置汇率差额代码，

这个空格代码都会起作用。这里可以设置多个汇率差额代码，并将对应的汇率差额代码分配到对应的会计科目主数据中。

2、设置KDF:

理论上讲，银行外币存款科目、现金外币科目、应收应付、预收预付、汇票科目都是需要进行外币评估的，并在科目表中设置对应的调整科目。但如果该公司银行存款外币是结汇掉了，最终是以人民币存在银行的，那外币银行科目实际上月末没有余额，那无所谓评估了。而且，银行存款也可以不进行外币评估。

在系统中维护要评估的科目，双击进入，维护评估的具体过帐科目：

汇率差额实现是配置已结损益科目（如

果不分已结损益和未结损益，那么就是汇兑损益科目），评估中是配置未结损益科目，调整是对应的调整科目。

首先，外币评估可以对总账余额、未清项等进行评估，具体环节如下：

1、具体路径如下：

2、输入相关信息：

因为一般都是月末评估，所以评估日期和记账日期都是月末，而冲回日期是下月初。评估范围的选择取决于你使用了几个帐套。

3、选择要评估的项目，一般“未清项”和“总账科目余额”都选上：

4、点击执行图标，或者按F8，系统会找到需要进行评估的科目或未清项目，此时批输入会话已经生成：

通过该行信息，可以看到科目、客户、凭证、外币金额、本位币金额、当前汇率（6.93）、业务发生时的汇率（6.98）、汇兑损益；

5、点击“2—过帐”，显示系统将会生成的评估凭证和冲销凭证，分别是借贷：汇兑损益科目和应付账款调整科目（冲销凭证方向相反）：

6、此时执行批输入会话，可以通过如下菜单路径，也可以直接通过SM35到批输入会话控制台：

执行批输入会话，生成相应的凭证；

7、选中批输入会话，点击“LOG”，查看生成的日志：

显示两张凭证记账到公司代码中；

8、查看两张凭证，这是两张借贷方向相反的凭证，过帐日期分别是5月末和六月初，即评估凭证和冲销凭证：

一．外币未清项评估原理

1．外币的未清项评估适用范围

1）应收帐款。

2）其他往来应收。

3）应付帐款。

4）应付工资。

5）其他应付。

6）预提费用。

7）借款。

2．原理。未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。

3．涉及的后台配置

1）评估策略的确定

路径：SPRO-财务会计-应收应付-业务交易-结算-评估-外币估值-定义评估方法

主要设置：

①按行项目显示。评估报告按行项目显示结果。

②总是评估。

③按行项目记帐。这种方式会使评估结果更容易检查，但可能程序运行所需要的时间会增加。

④凭证类型。SA。

⑤汇率确定。确定评估的汇率类型为：M。

2）评估的科目配置

路径：SPRO-财务会计-应收应付-业务交易-结算-评估-外币估值-准备外币评估的自动过帐-未清项汇率差异

该配置中有三段设置：

①汇率差额实现——产生汇率差异时记帐的科目

②评估——外币评估时差异记帐的科目

③换算——实际结算时差异冲销和记帐科目

有两种设置方式：

①只配置前两段，不配第三段。

该种配置下结算凭证产生的汇率差异冲销调整科目，不再产生汇率差异记帐。

②三段都配。

该种配置下结算凭证在冲销调整科目的同时，产生一对新的汇率差异记帐。

例如：11911000科目配置如下

汇率差额实现

损失 51514005

收益 51514005

评估

评估亏损 1 51514003

评估收益 1 51514003

资产负债表调整1 11911997

换算

换算亏损 1 51514003

资产负债表调整损失 11911997

换算收益 1 51514003

资产负债表调整收益 11911997

这种配置下，结算时产生的凭证将冲销评估产生的冲销凭证，并将差异记帐到汇率损益科目中。001 04 500007 租房押金 19,080.00

002 17 500007 租房押金 19,260.00-

003 40 11911997 begin_of_the_skype_highlighting 003 40 11911997 end_of_the_skype_highlighting 其他应收款-换算调整 180.00

004 40 51514003 begin_of_the_skype_highlighting 004 40 51514003 end_of_the_skype_highlighting 汇兑损益-应收帐款 180.00

005 50 11911997 其他应收款-换算调整 180.00-

如该科目只配置前两段，结算产生的凭证只有上述凭证的前三个行项目，如果三段都配置，则增加了04和05两个行项目。

注意：在配置了换算部分的情况下，外币评估必须用冲销方式，并要求每月月结时做评估。

4．评估策略

外币的未清项评估有三种策略：

1）期末评估，下期初冲回。

该种评估策略是基于比较准确地评价外汇变化造成的损益，是哪个帐户造成的损益就一直挂在哪个帐户上，直到该帐户的该笔帐结清为止。

需要注意的是：如果用这种方式评估，就应该每个期间都进行评估，不管是否有新的汇率变化。评估时，借/贷相应的调整科目

贷/借汇兑损益科目————结帐时转出

冲回时，借/贷汇兑损益科目

贷/借相应的调整科目

结帐时，冲抵调整科目

借/贷调整科目

贷/借汇兑损益科目

最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。

例：某供应商有应付帐款USD100，

汇率：8.50时， USD100 折RMB850

汇率：8.00时， USD100 折RMB800

2）期末评估，不冲回。

该种评估只在乎汇率变化期间的损益，不管哪个帐户造成的。在汇率变化的期间进行评估以后，差异自动转到损益科目，同时在该类科目相应的调整科目中记帐。该差异在当期转走，以后期间不过问。直到该帐户该笔帐清帐时，产生的汇率差异自动冲抵评估时产生的换算调整科目。

评估时，借/贷相应的调整科目

贷/借汇兑损益科目————结帐时转出

结帐时，借/贷调整科目（冲抵调整科目）

最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。

例：某供应商有应付帐款USD100，

汇率：8.50时， USD100 折RMB850

汇率：8.00时， USD100 折RMB800