集团化财务工作及细则
集团财务管理制度及细则
第一章总则第一条为规范集团财务管理工作，提高财务管理水平，保障集团资产安全，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度及细则。
第二条本制度及细则适用于集团各级子公司、分公司及各部门的财务管理工作。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。
（二）权责明确：明确各级财务人员的职责和权限。
（三）风险可控：加强风险防控，确保集团财务安全。
（四）高效运作：提高财务管理效率，降低成本。
第二章财务组织架构第四条集团设立财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
第五条财务管理部门下设财务部、审计部、资金部等职能部门，各职能部门职责如下：（一）财务部：负责编制集团财务报表、管理集团资金、审核各项费用报销、办理集团对外投资等。
（二）审计部：负责集团内部审计、监督各部门财务行为，确保财务合规。
（三）资金部：负责集团资金筹集、使用、调拨，确保资金安全。
第三章资金管理第六条集团实行全面预算管理，各级单位应根据集团预算编制本单位的财务预算，并严格执行。
第七条集团资金筹集应遵循以下原则：（一）合规合法：遵循国家法律法规，确保资金来源合法。
（二）风险可控：加强风险评估，降低融资风险。
（三）效益优先：优先考虑资金成本和收益。
第八条集团资金使用应遵循以下原则：（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度使用资金。
（二）合理分配：合理分配资金，提高资金使用效率。
（三）效益优先：确保资金使用效益最大化。
第四章费用管理第九条集团费用管理遵循以下原则：（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度进行费用报销。
（二）节约高效：合理控制费用支出，提高资金使用效率。
（三）责任明确：明确费用报销责任，加强费用管理。
第十条费用报销程序：（一）员工提出费用报销申请。
（二）部门负责人审核费用报销申请。
（三）财务部门审核费用报销申请。
集团财务管理细则模版
集团财务管理细则模版一、综述集团财务管理细则为确保公司财务管理标准化，优化资源配置、风险管理与利润增长提供有力保障。
二、财务组织机构1.财务部门人员组成：包括财务总监、会计师、出纳员、税务专员等人员。
2.财务部门职责：（1）负责公司日常财务工作，包括资金管理、财务分析、财务报告等工作。
（2）审核公司各项资金支付事宜。
（3）参与公司重大商业决策，提供财务意见和评估报告。
（4）制定公司财务计划、预算和各项经济指标。
（5）负责制定公司财务管控制度。
三、财务管理制度1.资金管理制度：严格执行资金管理制度，规范公司资金使用，确保公司资金的安全性、有效性和合法性。
2.报销管理制度：实行报销先审后付制度，即报销前须通过相关部门审核后才能付款。
3. 账务处理制度：做到账务准确，规范操作流程，确保会计核算的及时性和准确性。
4. 风险管理制度：建立健全的风险防控机制，将风险最小化。
5. 税务管理制度：严格遵守税务法规，保证公司税务合规。
四、财务报表1.财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.财务分析：根据财务报表对公司经营情况进行分析，为决策提供依据。
3.内部核算：对公司各项收入、支出以及成本进行全面核算，精确掌握企业运营情况。
五、其他1.守法经营：公司财务部门负责落实守法经营要求，严格遵守相关法律法规。
2.企业信用：公司财务部门应加强内部和外部交流，维护企业信用和声誉。
3.信息化建设：加强信息技术建设，实现财务信息化管理。
六、总结上述集团财务管理细则为保证公司财务管理标准化提供了具体措施和流程，有助于提高公司管理水平和效益，实现稳健发展。
国企集团化财务管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业集团化财务管理，提高财务管理水平，规范财务行为，防范财务风险，保障国有资本保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本集团及其所属各级子公司的财务管理活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：依法依规进行财务管理，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或者篡改。
（三）及时性原则：财务信息及时反映企业经营状况，确保财务决策的科学性。
（四）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。
（五）安全性原则：加强风险防控，确保资产安全。
第二章组织架构与职责第四条本集团设立财务管理委员会，负责制定集团化财务管理战略，监督指导各子公司财务管理工作。
第五条财务管理委员会下设财务部，负责集团化财务管理的具体实施，其主要职责包括：（一）制定和实施集团化财务管理制度和流程；（二）负责集团财务报表的编制和审核；（三）组织制定和实施集团预算管理；（四）负责集团资金管理，统筹安排资金使用；（五）监督各子公司财务管理工作，确保财务制度执行到位；（六）组织开展财务培训和交流。
第六条各子公司设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，其主要职责包括：（一）执行集团财务管理制度和流程；（二）编制和报送本单位财务报表；（三）组织实施本单位预算管理；（四）负责本单位资金管理；（五）配合集团财务部进行财务审计和检查。
第三章财务核算与报告第七条本集团实行统一核算制度，各子公司按照集团要求进行财务核算。
第八条财务核算应遵循以下要求：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）根据业务实际情况，合理确定会计政策和会计估计；（三）确保会计信息真实、准确、完整；（四）定期编制财务报表，及时报送集团财务部。
第九条财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表；（五）财务报表附注。
集团化财务管理制度
第一章总则第一条为了加强集团化财务管理，规范财务管理行为，提高财务管理水平，保障集团化经营战略的实施，根据国家有关法律法规，结合本集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本集团及其所属子公司、分公司等分支机构（以下简称“各成员单位”）的财务管理工作。
第三条集团化财务管理遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务管理的合法性、合规性。
（二）统一领导、分级管理原则：集团统一领导财务管理，各成员单位在集团统一指导下，实行分级管理。
（三）权责分明、奖惩严明原则：明确各级财务管理人员职责，奖惩分明，确保财务管理工作的落实。
（四）稳健经营、风险控制原则：坚持稳健经营，加强风险控制，确保集团资产安全和财务稳定。
第二章财务管理体制第四条集团设立财务管理部门，负责集团化财务管理的组织、协调和监督工作。
第五条各成员单位设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，接受集团财务管理部门的指导和监督。
第六条集团财务管理部门的主要职责：（一）制定集团化财务管理制度，并组织实施；（二）编制和审核集团财务预算；（三）监督各成员单位财务管理工作，确保财务制度执行；（四）组织开展财务分析、评价和考核；（五）负责集团财务风险管理和内部控制；（六）协调处理集团与各成员单位之间的财务关系。
第三章财务管理内容第七条集团化财务管理包括以下内容：（一）财务预算管理：包括预算编制、审批、执行和考核；（二）资金管理：包括资金筹集、运用、监督和风险控制；（三）成本管理：包括成本核算、分析和控制；（四）资产管理：包括固定资产、无形资产和流动资产的管理；（五）财务报告管理：包括财务报表编制、审计和信息披露；（六）税务管理：包括税收筹划、申报和缴纳；（七）财务信息化管理：包括财务软件的开发、应用和维护。
第四章财务管理流程第八条集团化财务管理流程包括以下环节：（一）预算编制：集团财务管理部门根据集团发展战略和经营目标，编制集团财务预算，并提交集团领导审批；（二）预算执行：各成员单位根据集团财务预算，编制本单位财务预算，并报送集团财务管理部门；（三）预算考核：集团财务管理部门对预算执行情况进行考核，并根据考核结果进行奖惩；（四）资金管理：集团财务管理部门根据资金需求，制定资金筹集计划，并监督资金运用；（五）成本管理：各成员单位根据成本核算结果，制定成本控制措施，并报送集团财务管理部门；（六）资产管理：各成员单位根据资产管理要求，进行资产购置、使用和处置；（七）财务报告管理：各成员单位按照规定时限，编制财务报表，并报送集团财务管理部门；（八）税务管理：各成员单位按照税法规定，进行税务筹划、申报和缴纳；（九）财务信息化管理：集团财务管理部门负责财务信息化建设，并指导各成员单位应用财务软件。
集团公司财务管理细则
集团公司财务管理细则1. 引言在现代企业中，财务管理是保障企业正常运营和稳定发展的重要部门。
本文档旨在规范集团公司的财务管理工作，确保财务资源的合理运用和风险的有效控制。
2. 财务管理职责2.1 财务部门职责•负责集团公司的财务规划和预算编制工作；•组织财务信息的收集、整理和分析，提供决策支持；•审计各级事业单位的财务状况，发现并解决存在的问题；•监督、指导各子公司的资金运作和财务管理工作；•参与重大经济活动的评估和决策。
2.2 各子公司财务管理职责•负责本单位的财务报表编制和资产管理；•定期向上级财务部门提交财务信息和报表；•遵守财务规章制度，确保财务数据的真实、准确、完整；•参与财务审计和内部控制评估。
3. 财务核算制度3.1 资金核算•各子公司应按月对资金收入和支出进行核算；•遵循统一的核算方法和凭证制度；•执行集团公司的资金运作计划和资金使用规定。
3.2 成本核算•各子公司应按照成本核算标准和方法，对各项成本进行核算；•加强成本控制，提高资源利用效率；•定期报告各项成本指标，并提出改进意见。
3.3 应收账款管理•各子公司应设立专门的应收账款管理部门；•建立健全的应收账款制度和收款管理流程；•定期进行应收账款的核对和清理，确保账款的实际收回。
4. 财务预算管理4.1 年度预算编制•财务部门应按照集团公司的战略和经营计划，组织年度预算编制工作；•各子公司应参与预算编制，提供相关数据和信息；•预算编制应合理分配各项经济指标和资源。
4.2 预算执行和监控•各子公司应制定预算执行计划，确保按照预算安排完成各项工作；•财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析；•发现预算执行偏差，及时采取措施进行调整和纠正。
5. 资产管理5.1 固定资产管理•建立固定资产档案，明确资产的归属和使用情况；•定期进行固定资产清查和评估，确保固定资产的准确性和完整性；•做好固定资产的维修和保养工作，提高资产利用效率。
5.2 存货管理•建立科学的存货管理制度，包括进货、出库、盘点等流程；•定期对存货进行检查和核对，及时处理过期、损坏等问题；•控制存货数量和资金占用，提高存货周转率。
集团化企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团化企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团化企业及其所有子公司、分公司、分厂等分支机构。
第三条集团化企业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，依法纳税，确保企业财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得隐瞒、虚构；（三）完整性原则：财务核算全面，反映企业财务状况和经营成果；（四）及时性原则：财务报告及时编制，保证信息传递的时效性；（五）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章组织机构与职责第四条集团化企业设立财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和实施集团化企业财务管理制度；（二）编制、审核和监督集团化企业财务报表；（三）负责集团化企业资金筹集、使用和管理；（四）监督、检查子公司、分公司的财务状况，确保其财务合规；（五）参与集团化企业重大决策，为决策提供财务支持；（六）开展财务培训和宣传工作。
第六条子公司、分公司、分厂等分支机构设立财务部门，负责本单位的财务管理工作。
第七条财务部门的主要职责：（一）执行集团化企业财务管理制度；（二）编制、审核和报送本单位财务报表；（三）负责本单位资金管理，确保资金安全；（四）参与本单位重大决策，为决策提供财务支持；（五）开展财务培训和宣传工作。
第三章资金管理第八条集团化企业资金管理应遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，明确资金筹集、使用、回收等环节的审批权限和程序；（二）加强资金预算管理，合理编制资金预算，严格控制资金支出；（三）实行资金集中管理，确保资金安全；（四）加强资金结算管理，规范资金支付流程，确保资金支付及时、准确；（五）定期开展资金分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。
第九条集团化企业应建立健全资金风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）制定资金风险管理制度，明确风险识别、评估、控制和应对措施；（二）加强资金风险监测，及时发现和防范资金风险；（三）建立应急资金储备，确保在资金风险发生时能够及时应对。
集团化学校财务管理制度
一、总则为加强集团化学校财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，特制定本制度。
二、财务管理的原则1. 遵守国家有关法律、法规和财务规章制度；2. 坚持勤俭办学的方针；3. 正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系；4. 严格执行预算管理，确保预算的严肃性和权威性；5. 加强财务监督，确保财务活动的透明度和公正性。
三、财务管理的任务1. 合理编制学校预算，依法多渠道筹集事业资金；2. 加强核算，提高资金使用效益；3. 加强资产管理，防止国家资产损失；4. 建立健全财务规章制度；5. 对学校经济活动进行财务控制和监督；6. 定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
四、财务收支管理1. 收入管理（1）收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。
包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入、勤工俭学收入和其他收入。
（2）学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
2. 支出管理（1）学校支出必须严格按照国家有关政策和财务规章制度执行，确保支出的合法性、合规性和有效性。
（2）学校支出实行预算管理，预算内支出必须按照预算执行，预算外支出必须经过批准。
（3）学校支出必须坚持勤俭节约的原则，严格控制非必要支出。
五、预算管理制度1. 学校预算由学校财务部门负责编制，经校长办公会研究同意后，报上级主管部门审批。
2. 学校预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
3. 学校预算调整必须经过校长办公会研究同意，并报上级主管部门备案。
六、财务监督与审计1. 学校设立财务监督机构，负责对学校财务活动进行监督。
2. 学校财务部门定期对学校财务状况进行审计，确保财务活动的合规性和有效性。
集团财务制度实施细则
集团财务制度实施细则一、集团财务制度实施目的1. 规范财务管理行为，确保财务数据真实、准确、完整；2. 提高内部财务管理效率，实现成本控制和资源优化；3. 加强内部控制，预防和减少财务风险；4. 为公司经营决策提供准确的财务信息支持。
二、集团财务制度实施细则内容1. 会计核算制度1.1 明确会计期间和会计准则的适用范围；1.2 规定会计政策和方法的确定和调整规程；1.3 规范会计凭证的填制和保存；1.4 规定会计核算的时间、程序和责任人；1.5 制定会计报表的格式和披露要求。
2. 财务预算制度2.1 规定预算编制的程序和时间表；2.2 明确预算编制的原则和方法；2.3 规范预算执行和监控的流程；2.4 建立预算执行责任制，明确责任人和考核标准；2.5 规定预算执行结果的评估和分析方法。
3. 资金管理制度3.1 明确资金筹集、使用、监控和结余的职责分工；3.2 规定资金预算和控制标准；3.3 建立资金监控和预警机制；3.4 规范资金操作流程，加强资金管理的透明度。
4. 内部控制制度4.1 明确内部控制的目标和原则；4.2 建立内部控制制度框架，包括风险评估、控制目标、控制措施等；4.3 规定内部控制制度的建设和评价标准；4.4 建立内部监控和反馈机制。
5. 财务报告制度5.1 规定财务报告的编制原则和内容要求；5.2 明确财务报告的审计程序和流程；5.3 规范财务报告的披露要求；5.4 建立财务报告的审阅和确认机制。
6. 审计制度6.1 明确审计的目的和程序；6.2 规定审计人员的资格要求和职责分工；6.3 规范审计工作的程序和方法；6.4 建立审计结果的跟踪和整改机制。
7. 财务管理人员考核制度7.1 建立财务管理人员的考核标准；7.2 规定考核程序和周期；7.3 建立绩效考核和激励机制。
8. 其他相关制度8.1 禁止贪污和挪用公司资金的行为；8.2 规范费用报销和差旅报销的流程；8.3 加强对财务风险的防范和管理；8.4 建立财务档案管理和保管制度。
集团化公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范集团化公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司资金安全、高效运作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条集团公司财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 安全可靠：确保公司资金安全，防止财务风险；3. 效率优先：提高财务管理效率，降低成本；4. 透明公开：确保财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。
第二章财务管理体制第四条集团公司实行总经理负责制，财务总监负责制，下设财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部在总经理的领导下，对下属子公司、分支机构的财务管理工作进行指导和监督。
第六条集团公司财务管理工作实行分级管理、分工负责制度。
各子公司、分支机构财务部门应按照集团公司财务管理制度，建立健全内部财务管理制度。
第三章财务管理内容第七条资金管理1. 资金筹集：根据公司经营发展需要，合理筹集资金，确保资金来源合法合规；2. 资金使用：严格执行资金使用计划，确保资金使用合理、高效；3. 资金监控：加强对资金使用情况的监控，防止资金流失和违规使用。
第八条会计核算1. 严格执行会计准则，确保会计信息真实、准确、完整；2. 建立健全会计核算体系，提高会计核算效率；3. 加强会计档案管理，确保会计档案安全、完整。
第九条成本管理1. 建立健全成本管理制度，明确成本核算范围和标准；2. 加强成本核算，提高成本控制水平；3. 定期进行成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。
第十条财务报告1. 按时编制财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整；2. 加强财务报告的分析和利用，为公司经营决策提供依据；3. 定期对外披露财务信息，提高财务透明度。
第四章财务监督与考核第十一条集团公司设立财务监督机构，负责对公司财务管理工作进行监督。
集团化公司财务制度
集团化公司财务制度一、总则为规范集团化公司财务管理，提高财务运作效率和监督管理水平，制定本财务制度。
二、组织机构1. 集团化公司财务部门设立财务总监，直接向公司总经理汇报。
2. 集团化公司设立各子公司财务经理，分别负责各子公司的财务管理工作。
3. 统一集团化公司财务管理，实行集中管理和分级负责。
三、财务管理制度1. 财务核算（1）集团公司财务部门统一制定财务核算制度，规范财务会计核算、报表编制和审计。
（2）子公司每月底前提供财务报表和财务指标，财务部门汇总后向公司董事会和监事会汇报。
2. 预算管理（1）集团化公司每年制定预算计划，包括收入、支出、利润等指标。
（2）各子公司需按照预算计划开展业务活动，超支需提出理由并报批。
3. 资金管理（1）集团公司设立统一的资金管理中心，负责财务资金的调度和管理。
（2）子公司需按照资金管理中心的要求，做好资金收付工作，保障集团公司资金安全。
4. 税收管理（1）集团公司财务部门设立专人负责税收征缴事宜，保证税金的及时交纳。
（2）子公司需按照税法规定，定期申报税金，保证税收合规。
5. 财务内部控制（1）集团公司设立内部审计部门，开展财务内部控制检查和审计工作。
（2）子公司需接受内部审计的检查和监督，确保财务行为符合规定。
6. 财务信息披露集团公司需按照相关法规，及时公开财务信息，保证信息透明度和真实性。
四、财务监督1. 监事会设立财务监督专职监事，对集团公司财务运作进行监督。
2. 集团公司设立审计委员会，定期对财务核算、内部控制等进行跟踪审核。
五、违规处罚违反本财务制度的行为，将依照公司规定进行相应的处罚，严重者可追究法律责任。
六、附则本财务制度自发布日起生效，集团公司内其他相关规定和制度与本制度不一致的，以本制度为准。
以上便是集团化公司的财务制度，为了保障公司的财务稳定和发展，每一位员工都应遵守本制度规定，认真执行，确保财务管理工作的顺利进行。
集团化公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团化公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团化公司及其下属所有子公司的财务活动。
第三条集团化公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 规范统一原则：统一财务制度，规范财务流程，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率效益原则：提高资金使用效率，降低成本，增强公司盈利能力。
4. 风险控制原则：建立健全风险控制体系，防范和化解财务风险。
第二章组织机构与职责第四条集团化公司设立财务管理部门，负责公司财务管理的统筹规划、组织实施和监督考核。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 负责公司资金筹集、运用和监控；4. 负责公司财务报表的编制和披露；5. 负责公司内部控制体系的建设和执行；6. 负责公司税务筹划和合规性审核；7. 指导和监督子公司财务管理。
第三章财务预算管理第六条集团化公司实行年度财务预算制度，预算包括收入预算、支出预算和投资预算。
第七条预算编制程序：1. 各部门根据公司发展战略和年度目标，编制部门预算；2. 财务管理部门汇总各部门预算，编制公司预算草案；3. 公司管理层审核预算草案，形成正式预算；4. 财务管理部门将正式预算下达各部门执行。
第八条预算执行与监控：1. 各部门按照预算执行各项财务活动；2. 财务管理部门定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时调整；3. 年度终了，财务管理部门编制预算执行情况报告。
第四章资金管理第九条集团化公司实行集中资金管理制度，统一管理公司资金。
第十条资金筹集：1. 公司通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；2. 资金筹集应遵循市场化原则，确保资金成本合理。
第十一条资金运用：1. 公司资金主要用于生产经营活动；2. 资金运用应遵循效益原则，确保资金使用效率。
集团化管理财务制度
集团化管理财务制度一、总则为了规范和加强财务管理，提高财务决策的科学性和准确性，确保资金的安全和有效运作，促进企业的健康发展，特制订本制度。
二、管理范围本制度适用于公司集团内所有成员单位，包括但不限于控股子公司、参股子公司、联营公司等，统一规定各单位的财务管理制度和程序。
三、财务组织结构1. 财务主管部门：公司设立财务主管部门，负责全面管理公司财务工作，负责编制财务预算、报表、清算等相关工作。
2. 财务人员：各成员单位设立财务部门，具体负责公司日常财务管理工作，包括财务核算、报表编制、资金管理、审计监督等工作。
3. 财务监督委员会：公司设立财务监督委员会，由公司高管、财务主管及独立董事组成，负责对公司财务工作进行监督和审核。
四、财务核算1. 会计制度：公司各成员单位应按照国家相关会计法规要求，建立健全的会计制度，确保会计资料的真实性、完整性和准确性。
2. 会计凭证：会计凭证应当按照制度规定的程序编制，内容齐全、规范、准确，确保凭证的可追溯性和审核性。
3. 费用核算：各成员单位应按照公司制定的费用核算标准和程序，及时准确地进行费用发生核算和处理。
4. 资产清查：公司定期对资产进行清查，确保资产的真实性和完整性，建立资产盘点台账，及时发现和纠正异常情况。
五、财务预算1. 年度预算：公司每年制定年度财务预算，明确公司的收入、支出、利润等财务指标，并报相关主管部门审批。
2. 预算执行：各成员单位应严格按照公司年度预算执行，保障公司目标的实现，确保资金的合理运用和管理。
3. 预算调整：如有必要，公司可以根据市场变化和公司实际情况，对年度预算进行调整，报相关主管部门审批。
六、资金管理1. 财务控制：公司建立健全的资金管理制度，严格控制各项支出，合理规划使用资金，确保公司资金的安全和流动性。
2. 资金监管：各成员单位应建立资金监管制度，制定定期报告机制，保障资金的合理流转和使用，预防资金风险。
3. 资金周转：公司应根据不同业务需要，合理进行资金周转，确保企业的正常运转和发展，提高资金的利用效率。
集团财务管理制度及细则
一、总则第一条为了加强集团财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障集团资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团及其下属子公司、分公司、分厂等所有财务活动。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务活动真实、准确、完整地反映集团经济活动。
（三）效益性原则：提高财务管理水平，降低成本，增加收益。
（四）合规性原则：遵循国家财务制度，确保财务活动合规。
二、组织机构及职责第四条集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织实施和监督检查。
第五条财务部的主要职责：（一）制定集团财务管理制度，组织实施和监督检查。
（二）负责编制集团年度财务预算，组织实施预算执行情况分析。
（三）负责集团资产、负债、所有者权益的管理。
（四）负责集团收入、支出、成本、费用等财务核算。
（五）负责集团财务报表编制和对外信息披露。
（六）负责集团内部审计和风险控制。
三、财务管理内容第六条资产管理（一）固定资产：严格按照国家有关法律法规和集团规定进行购置、验收、折旧、报废等管理。
（二）流动资产：加强现金、银行存款、应收账款、存货等管理，确保资产安全、完整。
第七条负债管理（一）合理安排负债结构，控制负债规模，降低财务风险。
（二）加强对外融资管理，确保融资渠道畅通。
第八条所有者权益管理（一）严格按照国家有关法律法规和集团规定进行资本金筹集、分配和核算。
（二）加强利润分配管理，确保利润分配合理。
第九条收入管理（一）加强收入核算，确保收入真实、准确。
（二）加强收入分析，提高收入质量。
第十条支出管理（一）严格按照预算执行，控制支出规模。
（二）加强支出审核，确保支出合规。
第十一条成本费用管理（一）加强成本费用核算，降低成本费用水平。
（二）加强成本费用分析，提高成本费用控制能力。
四、财务报表及信息披露第十二条集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
集团化公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团公司财务管理，确保财务工作规范化、制度化，提高资金使用效益，保障集团公司合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其所属子公司的财务活动，包括财务核算、资金管理、成本控制、内部控制等方面。
第三条集团公司财务工作应遵循以下原则：（一）合规合法：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。
（二）真实准确：确保财务数据真实、准确、完整，反映集团公司财务状况。
（三）风险控制：加强风险防范，确保集团公司财务安全。
（四）成本效益：合理控制成本，提高资金使用效益。
（五）透明公开：加强财务信息公开，接受各方监督。
第二章财务核算第四条集团公司财务核算应按照国家统一的会计制度执行，建立健全财务核算体系。
第五条集团公司财务部门应定期进行财务核算，编制财务报表，分析财务状况，为集团公司决策提供依据。
第六条财务核算应遵循以下要求：（一）权责发生制：按照权责发生制原则确认收入和费用。
（二）持续经营假设：假设集团公司将持续经营，保证财务报表的真实性。
（三）历史成本计量：采用历史成本计量，确保财务数据的可靠性。
（四）一致性原则：财务政策应保持一致性，不得随意变更。
第三章资金管理第七条集团公司应建立健全资金管理制度，加强资金管理，确保资金安全。
第八条集团公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理：集团公司资金实行集中管理，由财务部门统一调配。
（二）授权审批：资金支出应按规定程序进行授权审批。
（三）预算控制：加强预算管理，确保资金使用合理。
（四）支付结算：采用银行转账、电子支付等安全、快捷的支付结算方式。
第四章成本控制第九条集团公司应加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。
第十条成本控制应遵循以下原则：（一）目标管理：制定成本控制目标，分解到各部门和员工。
（二）过程控制：加强对成本发生过程的管理，防止浪费。
（三）绩效考核：将成本控制纳入绩效考核体系，激励员工降低成本。
（四）持续改进：定期对成本控制措施进行评估，不断优化成本控制体系。
集团化财务工作及细则
华浩集团公司财务管理工作方案（试行）按照集团IPO总体部署，结合公司具体情况，对原财务部进行内部结构调整，并制定了新的集团财务管理目标：财务管理规范化、工作运行制度化、监督考核全员化。
一、财务工作指导思想以经营项目为中心，为各部门（各子公司）服务，努力实现集团利益最大化。
二、财务工作原则（一）、坚持财务部工作在总经理（分管副总）领导下，采取部门经理负责制，负责所有分、子公司的财务管理和资金调配工作的原则。
（二）、坚持财务人员实行"垂直管理",各单位财务人员均由总公司委派的原则。
（三）、坚持要在核算型财务的基础上完成向集中型财务,集约型财务,管理型财务,经营型财务的转型原则。
（四）、坚持稳健的财务战略,建立以防患经营风险和控制财务风险为核心的财务预警机制原则。
三、职能与权限（一）财务部职能：1．财务管理2．会计核算3．计划统筹管理（二）财务部职责财务部主要职责是，根据公司总经理的经营目标，组织建立各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总控制；同时对公司的财务状况进行监控，及时做好财务分析和财务预测报告，为经营决策提供依据，以维护公司和全体员工的利益，保证经营目标的实现。
1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。
2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。
3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况。
4、当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。
5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。
6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。
7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理。
8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。
9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。
10、有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作。
11、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。
集团财务预算实施细则（四篇）
集团财务预算实施细则财务管理实施细则（修订）为加强财务管理，规范财务工作，促进经营业务的发展，提高经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和章程，特制定本细则。
一、财务报销制度（一）取得合理合法的报销凭证职工对外发生的一切与经营业务有关的支出，均应取得符合国家票据管理规定的合法票据，同时加盖收款单位的____专用章，才能作为合法的报销凭证。
（二）现金使用范围现金使用严格按照中国人民银行颁布的《现金管理暂行条例》规定执行，现金使用范围包括：职工工资、奖金、津贴、各种补助及个人劳务报酬、国家规定的结算起点（人民币____元）以下的零星支出，除此之外的其他支出必须通过银行划转。
（三）借款的办理与核销1、职工因工作需要借款时，需先填写借款单（一式三联），同时注明借款日期、借款单位、借款用途（须与____容一致）、受款者及借款金额（大小写金额必须一致），待主管财务的领导签字后到财务部办理借款手续。
2、借款人应及时报账核销。
为减少资金占用，充分发挥资金使用效率，职工借款最多允许为两笔、且单笔借款额不得高于____万元。
高于____万元须经主管领导批准并经主管财务的领导签字后方可办理。
（四）固定资产及低值易耗品的购置1.固定资产。
①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于主要经营设备的物品，单位价值在____元以上，并且使用期限超过____年的。
低于此标准的物品为低值易耗品。
2.各部门需购的设备、办公用品、资料及各种低值易耗品，由办公室制定采购计划，送交领导审批后统一购买，并办理验收手续。
对于临时急需的办公用品，各部门补充申报，由办公室购置后登记注册，专人保管，统一领用。
个人领用的设备、办公用品应妥善保管，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
（五）稿费及编校费1.外人员的审稿费、编辑加工费、封面设计费、校对费等，由执行编辑、责任编编、责任校对在出书后六个月内（出版日期以版权页为准。
集团化办学财务管理制度
第一章总则第一条为规范集团化办学财务管理工作，提高资金使用效益，保障教育教学活动的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本集团所有学校及下属单位，包括但不限于教育集团、分校、幼儿园等。
第三条集团化办学财务管理遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）民主集中原则：财务管理决策实行民主集中制，充分发扬民主，保证决策的科学性和合理性。
（三）勤俭节约原则：厉行节约，反对浪费，提高资金使用效率。
（四）公开透明原则：财务活动公开透明，接受监督，保障师生员工和社会各界的知情权。
第二章财务管理体制第四条集团设立财务管理部门，负责集团化办学财务管理的全面工作。
第五条各学校及下属单位设立财务室，负责本单位财务管理工作。
第六条集团财务管理部门对学校及下属单位财务工作进行监督、检查和指导。
第七条财务管理部门负责人对财务工作全面负责，定期向集团董事会报告财务状况。
第三章资金管理第八条集团资金实行统一管理，各学校及下属单位不得设立“小金库”。
第九条集团资金收支按照预算执行，严格执行审批程序。
第十条集团资金支出实行集中支付制度，任何单位和个人不得擅自改变资金用途。
第十一条集团资金收支情况定期公开，接受师生员工和社会各界的监督。
第四章财务报告与审计第十二条集团及各学校及下属单位定期编制财务报告，向集团董事会和上级主管部门报送。
第十三条财务报告应当真实、准确、完整地反映集团及各学校及下属单位的财务状况和经营成果。
第十四条集团及各学校及下属单位每年接受内部审计和外部审计，确保财务活动合法、合规。
第五章内部控制与风险防范第十五条集团建立健全内部控制制度，确保财务活动安全、有效。
第十六条集团设立风险管理部门，负责识别、评估和控制财务风险。
第十七条集团对财务风险实行分级管理，明确风险责任人。
第十八条集团定期开展风险评估，对重大风险及时采取措施予以化解。
集团财务管理制度实施细则
集团财务管理制度实施细则前言为规范公司财务管理行为，提高公司财务管理水平，确保公司资产安全，特制定本《集团财务管理制度实施细则》。
一、公司财务管理架构1.1 财务部门职责公司财务部门是公司财务管理的主要承担单位，其职责为：•负责公司财务管理工作的规划、组织和实施；•监督和检查各单位的财务收支情况，掌握公司资金流向；•组织编制公司年度财务预算，制定财务计划；•编制财务报表，进行财务分析，提供资金决策咨询，确保公司资金安全；•负责公司税务管理工作；•监督贷款、担保等业务的管理和运作。
1.2 公司财务管理人员职责公司财务管理人员的职责是：•严格执行财务管理制度和规定，做到审慎处理每一笔资金；•制定细致的资金管理计划，并负责资金的合理使用和管理；•缴纳各项税费，确保遵守税法和财会规定；•组织会计核算，编制财务报表，并对财务情况进行监督和分析；•保障公司的资金安全，避免资金损失；•积极协调各部门的工作，提高财务管理工作效率。
1.3 公司内部控制制度建设为保障公司资产安全，公司应加强内部控制制度建设。
具体措施包括：•明确公司财务管理流程，并制定完善的审批流程；•财务管理信息的保密和保护；•建立完善的制度和监督措施，防范财务风险的发生。
二、公司财务管理流程2.1 资金管理公司资金管理应严格按照资金管理规定进行。
具体措施包括：•安排专门人员进行现金支出和收款管理；•确定预算指标，严格执行预算管理制度；•定期对公司财务状况进行分析和评估；•及时核算各项费用及资产负债表，确保准确无误。
2.2 供应商管理公司应建立完善的供应商管理制度，确保采购管理规范。
具体措施包括：•签订合同前进行严格审批，原则上应签订物资采购合同；•采购资金应从公司指定银行账户付；•根据需要组织供货商评审和招标。
2.3 费用管理公司财务部门应制定详细的费用管理表，对各项费用进行全面统计。
具体措施包括：•定期对各项费用进行分析，及时掌握费用支出状况；•根据公司预算和财务收支情况采取必要的对策。
集团财务公司工作制度范本
集团财务公司工作制度范本第一章总则第一条为了加强集团财务公司（以下简称“公司”）的内部管理，规范公司行为，提高工作效率，保证公司依法合规经营，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括子公司、分支机构及其他纳入合并会计报表范围内的主体。
第三条公司全体员工应严格遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度，诚实守信，勤勉尽责，维护公司合法权益。
第二章组织结构与职责第四条公司设立董事会、监事会和经营管理团队。
董事会负责公司战略决策、监督管理；监事会对董事会及经营管理团队进行监督；经营管理团队负责公司日常经营事务。
第五条财务管理部是公司财务管理的核心部门，负责公司财务规划、预算管理、资金管理、成本控制、会计核算、税务筹划等工作。
第六条各部门应按照公司制度履行职责，保证公司业务流程的顺畅和内部控制的有效实施。
第三章财务管理第七条公司实行全面预算管理，各部门应根据公司发展战略和年度计划，编制部门预算，提交财务管理部审核后，报董事会审批。
第八条公司资金管理应遵循安全性、流动性和效益性原则，确保公司资金安全、高效运作。
资金筹集、使用和分配应严格按照国家法律法规和公司制度执行。
第九条公司成本控制应遵循成本效益原则，合理控制成本支出，提高公司经济效益。
第十条公司会计核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，确保会计信息质量。
第十一条公司税务筹划应遵循合法性、合规性、效益性原则，合理利用税收政策，降低税收负担。
第四章风险管理与内部控制第十二条公司应建立风险管理体系，对各类风险进行识别、评估、监控和控制，确保公司经营安全。
第十三条公司内部控制应涵盖公司经营管理的各个环节，包括组织结构、业务流程、信息系统等方面，确保公司业务活动的合规性和有效性。
第十四条公司应定期进行内部审计，评估内部控制的有效性和合规性，对存在的问题进行整改。
第五章信息披露与保密第十五条公司应按照上市公司信息披露的有关规定，真实、完整、准确、及时地披露公司财务信息。
集团化学校财务管理制度
第一章总则第一条为规范集团化学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进集团化学校教学业务的发展，根据国家和地方有关法律法规，结合集团化学校实际情况，特制定本制度。
第二条集团化学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和地方有关法律法规及财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。
第三条集团化学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
第二章财务管理组织与职责第四条集团化学校财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。
集团化学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。
第五条财务部职责：（一）贯彻执行国家有关法律法规及财务规章制度，制定集团化学校财务管理制度。
（二）编制和执行学校预算，对预算过程进行控制和管理。
（三）依法筹集办学资金，确保资金来源合法、合规。
（四）加强学校资产的管理，防止资产闲置、流失。
（五）对学校经济活动进行财务控制和监督，确保经济活动的合法性、合理性。
（六）定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
（七）建立健全财务档案，做好会计凭证、帐簿、报表等档案资料的管理。
第三章财务收支管理第六条集团化学校财务收支必须实行预算管理，严格按照预算执行。
第七条学校预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。
每一张原始单据要有三人（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。
第八条学校财务人员必须坚持财务工作制度，遵守会计原则，履行会计义务。
做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。
第四章资产管理第九条集团化学校资产管理遵循“统一管理、分级负责、合理使用、保值增值”的原则。
第十条学校资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
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华浩集团公司财务管理工作方案（试行）按照集团IPO总体部署，结合公司具体情况，对原财务部进行内部结构调整，并制定了新的集团财务管理目标：财务管理规范化、工作运行制度化、监督考核全员化。
一、财务工作指导思想以经营项目为中心，为各部门（各子公司）服务，努力实现集团利益最大化。
二、财务工作原则（一）、坚持财务部工作在总经理（分管副总）领导下，采取部门经理负责制，负责所有分、子公司的财务管理和资金调配工作的原则。
（二）、坚持财务人员实行"垂直管理",各单位财务人员均由总公司委派的原则。
（三）、坚持要在核算型财务的基础上完成向集中型财务,集约型财务,管理型财务,经营型财务的转型原则。
（四）、坚持稳健的财务战略,建立以防患经营风险和控制财务风险为核心的财务预警机制原则。
三、职能与权限（一）财务部职能：1．财务管理2．会计核算3．计划统筹管理（二）财务部职责财务部主要职责是，根据公司总经理的经营目标，组织建立各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总控制；同时对公司的财务状况进行监控，及时做好财务分析和财务预测报告，为经营决策提供依据，以维护公司和全体员工的利益，保证经营目标的实现。
1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。
2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。
3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况。
4、当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。
5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。
6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。
7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理。
8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。
9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。
10、有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作。
11、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。
（三）财务部权利1、参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力。
2、参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力。
3、参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力。
4、参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力。
5、对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚。
6、对其他部门实施财务监督和考核。
7、部门内部员工聘任、解聘的建议权。
8、要求相关部门配合相关工作的权力。
财务总监的职责1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。
2、制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略。
3、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。
4、进行税收管理和方案制定。
5、健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度。
6、开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益。
7、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。
财务经理的职责1、主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作。
2、根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准。
3、负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实。
4、制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划。
5、进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平。
6、负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况。
7、负责资金、资产的管理。
8、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作。
9、对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持。
10、向公司领导汇报经营状况，为高管人员提供财务分析数据和建议。
11、组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施。
部门经理的职责1、财务预算的编制、呈报及执行。
2、织公司会计的核算及年度审计。
3、有效地管理运用资金。
4、监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理。
5、建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系。
6、审核会计凭证。
7、审核上报的各种会计报表及纳税申报表。
8、对下属员工进行培训。
9、调部门内部、部门之间的员工关系。
会计核算主管岗位职责1、负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析。
2、负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告。
3、负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定。
4、进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用。
5、掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导。
6、负责会计档案的管理。
7、利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析。
8、协助财务经理对会计人员进行绩效考核。
9、指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量。
10、分析税收管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见。
11、负责与税务、工商、银行等机构的联系与协调工作。
12、完成领导交办的其他工作。
出纳员岗位职责1．按财务制度规定使用现金和库存现金,不得以“白条”抵顶库存现金,不挪用公款;现金往来按顺序逐笔登记日记账,,并日清月结,确保账款相符；2．按银行结算制度规定办理款项的收付，严禁签发空白支票;对已办妥的收付款凭证,按顺序逐笔登记银行存款日记账,并结出余额,及时与银行对账单核对,月末编制“银行存款余额调节表”,确保账面余额与对账单余额相符；3．妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章4．按付款审批规定支付款项,不得擅自违反规定付款,防止资金损失；5．认真审核各项收支凭证,发现问题及时请示汇报,做到各项收、付款合法和手续完备；6．积极主动催收各项应收的款项；7．听从会计人员的领导，按照公司财务制度及相关规定办理各项业务。
（四）财务部组织机构设置1、总公司3人:财务总监1人财务经理1人出纳员1人2、公司3人: 财务经理兼主管会计1人、出纳1人涉税会计兼收款员1人3、二分公司2人：财务经理兼主管会计1人、出纳1人4、三分公司3人：财务经理兼主管会计1人、出纳1人、记账兼测量1人5、四分公司3人：财务经理兼主管会计1人、出纳1人、记账兼测量1人四、工作目标及细化（一）全年工作目标1．账目处理差错率为零。
2．经营账目差错率为零。
3．财务工作中安全事故率为零。
4．加强财务制度建设，根据公司发展情况及时修订和完善财务相关制度，以适应企业发展需要。
5．规范财务基础工作，熟练应用现代化财务管理软件（金蝶财务软件、EXCEL、WORD）。
6．提高财务团队建设，财务人员业务培训率达 100%。
7．每季度对分公司财务检查1次，随时抽查。
8．每月做出上月财务分析报总经理和主管领导。
9．及时提出控制成本及其他合理化建议。
10．抓好资产整合及融资工作。
11．抓好公司内审工作，做到及时控制。
12．抓好资金预算工作五、财务工作标准与要求（一）会计核算基本要求1、会计核算制度采用标准企业会计制度。
2、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日。
3、月份结账日为每月的最后一日。
4、记账本位币为人民币。
（二）现金及银行结算管理1、不收白条、借据抵充现金，不挪用现金。
2、不坐支现金，库存不超过银行核定的现金限额。
3、保证库存现金与账面核对相符。
4、付款后，记账凭证加盖付讫章。
5、根据已办理完毕的收、付款凭证、序时逐笔登记现金日记账，且记账余额与库存现金核对相符。
6、在银行开立的账户，只限本单位使用。
7、正确填写支票，不签发空头、远期支票。
8、设支票借支登记薄，注明支票鉴发日期、款项、用途、规定限额及实际使用情况（登记账簿或者退回），用途必须与原始凭证相符。
9、作废支票应与支票根一起保存。
10、支票遗失应立即向银行办理挂失手续。
11、原始凭证不规范、未完成签批流程的不能予以接收和报销。
（三）会计凭证及会计科目1、各公司帐套应按金蝶财务软件V10.3版本中的标准企业默认科目设置一级会计科目，内部往来科目代码统一设置为资产方的1132。
2、按总公司财务部要求正确设置和使用明细科目和子目。
严格按要求统一设置二级明细科目、核算项目和数量金额核算项目。
3、确定会计科目时，对应关系清楚，记账方向正确。
4、审核原始凭证，包括填制单位名称、填制日期、原始凭证名称、购货单位名称，经济业务内容、金额大小写相符，填制单位公章及填制人签章等。
5、原始凭证内容真实，所记载的各项内容均不得涂改，如记载的内容有错误的，应当由开具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章；金额出现错误不得更正，只能由原始凭证开具单位重新开具。
6、原始凭证经济业务内容合法。
7、原始凭证不能用复印件代替。
8、记账凭证内容填写齐全。
包括填制日期、凭证名称和编号、经济业务事项摘要、会计科目、方向和金额、附件张数、会计部门有关人员的签名或印章等。
9、根据审核无误的原始凭证，填制记账凭证，如填制错误，应当重新填制，并连续编号装订，装订后封面填写齐全。
包括：企业名称、凭证种类、时间、起讫号、装订人、主管人签章。
财务软件登记凭证必须详细注明摘要，科目录入正确。
（四）会计账簿1、各省市财政部门的统一规定设置账簿。
2、每年结束后一个月内要打印出上年的财务软件账簿。
3、加油站所用各种台帐视会计账簿管理。
4、账簿设置齐全、合理，查阅方便，在用账簿专人保管存放，手工账簿一般一年更换一次。
5、以审核无误的记账凭证为依据记账，内容与记账凭证保持一致。
6、记账要用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写，书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的二分之一。
7、各种账簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。
8、登记账簿时发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按规定方法进行更正。
9、帐页转页写“过次页”次页写“承前页”。
10、订本账簿帐页不得撕毁，活页式不准缺页。
11、对帐做到帐证核对、帐帐核对、帐实核对相符。
12、固定资产、低值易耗品、材料、备品定期盘点达到帐、卡、物相符。
13、及时清理债权、债务。
每年至少要进行一次清产核资。
（五）会计报表1、报表按国家《企业财务制度》统一格式要求编制，做到真实、准确、报送及时。
2、报表封面印章齐全。
（六）会计交接1、交接时，有监交人监交。
2、接收人和监交人对交接的完整性负责。
3、财务人员内部调动也应按交接程序办理。
4、必须编制移交清册，账簿同时移交。
财务报销方案一、费用报销（一）一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部分必须经主管领导、总经理批准方可向财务部门报销。