excel-合并财务报表

三步实现用EXCEL进行集团报表合并

康愉子康愉子2016-03-17 14:00:11

集团企业大多有合并报表的需要，金蝶、用友等常用财务软件也都提供了合并报表系统，用起来很方便但价格并不低。

对于下属单位不多属于发展阶段的集团企业来说，或许选择用EXCEL进行报表合并是很实用的办法，接下来，我们就看怎样三步实现集成报表合并。

第一步规划报表存放，准备报表模板格式并规范报表命名

下图是我定义的目录结构，单体报表和合并报表放在同一个目录，确保每月的文件名是有规律的。

下图是资产负债表的格式，所有单体公司报表格式必须完全一致。

合并资产负债表中设置有【汇总报表】、【工作底稿】、【合并报表】三个页签，【汇总报表】、【合并保表】的格式与单体报表格式保持一致，工作底稿体现个别数、汇总数、抵消数。

第二步设置集团合并资产负债表的取数公式

汇总报表需要将单体报表的数据进行累计，EXCLE至少有两种方式可以实现，一种是用EXCEL 的合并计算功能，一种是直接设置公式，我采用的是第二种方式，个人觉得用公式更简洁好维护。

如图4，C6单元格的公式【='E:\98合并报表\[A公司（2015年1月）资产负债表.XLS]资产负债表'!C6+'E:\98合并报表\[B公司（2015年1月）资产负债表.XLS]资产负债表'!C6 】就是将所有单体报表数据进行合计，用跨工作表取数实现。

因为格式与单体表格式是完全一致的，设置完一个公式后，其它单元格公式可直接填充。

工作底稿实际上也是跨表页取数，原理与汇总表取数逻辑一致。考虑到财务人员每个月都需要编制报表，在工作底稿中，使用了一个新的函数INDIRECT函数，根据表头中的月份和公司名称，动态获取个别报表数据。

如图5 B单元格的公式设置为【=INDIRECT("'["&B$3&"（"&$C$2&"）资产负债表.xls]资产负债表'!C6")】，公式中读取了B3单元格的公司名称及C2单元格的月份，连接成单体公司个别报表名：A公司（2015年1月）资产负债表.xls。这样，当做2月份报表的时候，只需要将1月份的文件复制一份，然后修改C2单元格的期间，就自动读取单体公司2月份的个别报表。若是有新增的公司，则只需要复制B列，并在第3行修改公司名称即可。

汇总数和合并数的公式是简单的excel公式，想必大家很熟悉。

需要注意一点，使用INDIRECT 公式后，要求先将excel文件打开，才能实现跨excel文件取数。

同样，汇总表的公式也可以用INDIRECT实现文件名自动更新。

合并报表的公式也很简单，是excel中的跨表页取数，从工作底稿的合并数一列取数即可，如图6。

第三步实战：进行报表合并

既然模板已经准备完成，合并就是SO EASY 的事情。

单体报表提交上来后，集团只需要复制上个月合并资产负债表模板，将汇总报表表页中的公式进行替换更新，修改工作底稿中报表月份并填写抵消数据，一切OK。