内部控制手册-企业内部信息沟通.doc

内部控制手册-122企业内部信息沟通1

12.2企业内部信息沟通

1.1 概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。

1.2 适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3 相关制度

重大信息内部报告制度

内幕信息知情人登记制度

反舞弊工作条例

XX保密条例

举报投诉及举报人保护制度

XX应急预案。

1.4 职责分工

审计监察部：负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。

接口部门：负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。责任部门：负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。相关部门：负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。

1.5 流程图

12.2 企业内部信息沟通

审计监察部

责任部门相关部门信息接口部门

落实、执行

收集信息

开始

是

回复相关部门

归档保管

是否需要传递

否

归档保管

R2/R6

R3-4

R5

建立内部报告

流程

建立舞弊处理

程序

建立反舞弊举报投诉机制

R1

建立舞弊案件处理报告

内部报告保密

R7

R8

R10

R9

结束

1.6 控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

1 12.2-CT1 确保建立合理规范的内部信息报告流程经营效率目标

2 12.2-CT2 确保信息沟通及时准确经营效率目标

3 12.2-CT3 确保内部信息得到及时处理经营效率目标

4 12.2-CT4 确保信息报告机制能有效发现舞弊行为经营效率目标

5 12.2-CT5 确保内部资料不被泄露经营效率目标

1.7 控制矩阵

风险编号风险描述

对应控

制目标

编号

关键控

制措施

编号

关键控制措施

不相容

职务

控制活

动类型

对应制

度

控制痕

迹

会计报表认定

会计报表

项目

1存在和发生/真实

性；2完整性；3权利

与义务；4估价或分

摊；5表达和披露

1 2 3 4 5 12.2-R1未建立公司内部报告流程，导致主要

信息不能及时传

递，或各部门信息

不对称，影响公司

经营效率目标

12.2-C

T1

12.2-C

A1

公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系

预防型

重大信

息内幕

报告制

度

息内幕

报告制

度

12.2-C

T1

12.2-C

A2

公司各管理层级指定专人负责内部报告工作，重要信息及时上报，并可以直接报告高级管理人员

预防型

重大信

息内幕

报告制

度

重大信

报告制

度

12.2-R2负责将各种外部信

息传递进公司内部

的责任部门不明

确，导致信息传递

的不及时、不完整，

12.2-C

T1

12.2-C

A3

明确各部门接收各类相关的归口信息，确保各类信息都能够在第一时间传递到相关部门

预防型

重大信

报告制

度

重大信

息内幕

报告制

度

风险编号

风险描述

对应控

制目标

编号

关键控

制措施

编号

关键控制措施不相容

职务

控制活

动类型

对应制

度

控制痕

迹

会计报表认定

会计报表

项目

1存在和发生/真实

性；2完整性；3权利

与义务；4估价或分摊；5表达和披露

1 2 3 4 5 影响公司经营效率

目标

12.2-R3信息沟通的不及

时、不到位，导致

影响公司的正常运

营，影响公司的经

营效率目标

12.2-C

T2

12.2-C

A4

明确信息传输通道，以及各单位、各部门在接受和发送信息方面的职责和义务，保证信息传输通畅，确保信息及时准确地送到需要者的手中

预防型

重大信

息内幕

报告制

度

重大信

息内幕

报告制

度

12.2-R4内部信息沟通的方

式不恰当，导致信

息沟通不及时、不

到位，影响公司经

营效率目标

12.2-C

T2

12.2-C

A5

公司内部信息沟通采用适当的方式，对于重大的事项采用纸质书面方式传达到各部门，并在公司网站主页发布，