内部控制手册-企业内部信息沟通.doc
内部控制手册-公司内部信息沟通.doc
内部控制手册-122企业内部信息沟通112.2企业内部信息沟通1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。
1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度重大信息内部报告制度内幕信息知情人登记制度反舞弊工作条例XX保密条例举报投诉及举报人保护制度XX应急预案。
1.4 职责分工审计监察部：负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。
接口部门：负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。
责任部门：负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。
相关部门：负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。
1.5 流程图12.2 企业内部信息沟通审计监察部责任部门相关部门信息接口部门落实、执行收集信息开始是回复相关部门归档保管是否需要传递否归档保管R2/R6R3-4R5建立内部报告流程建立舞弊处理程序建立反舞弊举报投诉机制R1建立舞弊案件处理报告内部报告保密R7R8R10R9结束1.6 控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别1 12.2-CT1 确保建立合理规范的内部信息报告流程经营效率目标2 12.2-CT2 确保信息沟通及时准确经营效率目标3 12.2-CT3 确保内部信息得到及时处理经营效率目标4 12.2-CT4 确保信息报告机制能有效发现舞弊行为经营效率目标5 12.2-CT5 确保内部资料不被泄露经营效率目标1.7 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 5 12.2-R1未建立公司内部报告流程，导致主要信息不能及时传递，或各部门信息不对称，影响公司经营效率目标12.2-CT112.2-CA1公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系预防型重大信息内幕报告制度息内幕报告制度12.2-CT112.2-CA2公司各管理层级指定专人负责内部报告工作，重要信息及时上报，并可以直接报告高级管理人员预防型重大信息内幕报告制度重大信报告制度12.2-R2负责将各种外部信息传递进公司内部的责任部门不明确，导致信息传递的不及时、不完整，12.2-CT112.2-CA3明确各部门接收各类相关的归口信息，确保各类信息都能够在第一时间传递到相关部门预防型重大信报告制度重大信息内幕报告制度风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 5 影响公司经营效率目标12.2-R3信息沟通的不及时、不到位，导致影响公司的正常运营，影响公司的经营效率目标12.2-CT212.2-CA4明确信息传输通道，以及各单位、各部门在接受和发送信息方面的职责和义务，保证信息传输通畅，确保信息及时准确地送到需要者的手中预防型重大信息内幕报告制度重大信息内幕报告制度12.2-R4内部信息沟通的方式不恰当，导致信息沟通不及时、不到位，影响公司经营效率目标12.2-CT212.2-CA5公司内部信息沟通采用适当的方式，对于重大的事项采用纸质书面方式传达到各部门，并在公司网站主页发布，对于相对次要的信息可以采用电子化的邮件等形式预防型重大信息内幕报告制度内部报告内部控制-信息系统安全管理制度4 计算机信息系统安全管理制度目录第一章总则(2)第二章系统管理人员的职责(2)第三章机房管理制度(3)第四章系统管理员工作细则(3)第五章安全保密管理员工作细则(6)第六章密钥管理员工作细则(8)第七章计算机信息系统应急预案(9)第八章附则(9)第一章总则第1条依据《中华人民共和国保守国家秘密法》和有关保密规定，为进一步加强中船信息公司计算机信息系统安全保密管理，并结合用户单位的实际情况，制定本制度。
企业内控手册(DOC76页)
MOTOROLA内部控制标准1.0一般控制要求2．0收人周期３.０采购周期4.0工资周期5.0制造周期６.0融资周期8．0计算机系统控制一、序言自1９７９年,摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。
内部控制标准的产生,以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。
“摩托罗拉内部控制制度”及与之相关的外部环境的概述如下。
此版标准的颁布,旨在保证控制标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境,新制定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的控制要求。
此版亦加强了手册向使用者传达内部控制标准和准则的有效性。
对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司内得以适当地解释和应用。
对上一版未包括的业务活动增设了标准。
对1９89版的重大更改的概要见附录C。
二、目标正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的内部控制是实现我们的主要创意和目标之根本。
例如,要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期,不仅在我们的工厂，而且在维修中心,销售中心,行政管理部门以及整个组织,都需要良好的程序管理。
运用本文件所述的控制标准可以有助于消除瓶颈,冗余和不必要的步骤。
内部可以防止资源损失,其中包括固定资产,库存，专有资讯及现金。
内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。
按照内部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。
此文件的目标旨在确保全公司具备基本的和一致的内部控制。
摩托罗拉内部控制标准第三版是全公司各职能部门众多摩托罗拉同事不懈努力的成果。
其中的控制标准，是以达到我们内部控制制度的基本目标的方式撰写的。
这一制度认识到,必需符合我们的客户、股东的期望,遵循我们的法律规定，例如1977年国外反腐败法案(见附录Ｂ）和证券交易委员会条例。
遵循这些控制是义不容辞的。
摩托罗拉董事会审计委员会，公司审计部,以及我们各事业总部,集团和分部的财务部门将监察我们对这些标准的遵守。
内部控制手册
内部控制手册-2.1 治理结构.doc内部控制手册-2.2 组织架构.doc内部控制手册-2.3 制度建设.doc内部控制手册-2.4 分子公司管控.doc内部控制手册-2.5 职务授权及代理人制度.doc 内部控制手册-3.1 社会责任.doc内部控制手册-4.1 企业文化.doc内部控制手册-5.1 员工招聘与配置.doc内部控制手册-5.2 员工培训.doc内部控制手册-5.3 薪酬管理.doc内部控制手册-5.4 绩效考核.doc内部控制手册-5.5 员工管理.doc内部控制手册-5.6 岗位调动与离职.docx内部控制手册-6.1 全面预算管理.docx内部控制手册-6.2 经营计划.doc内部控制手册-7.1 银行账户及存款管理.doc 内部控制手册-7.2 现金管理.docx内部控制手册-7.3 票据管理.docx内部控制手册-8.1 重大投资.doc内部控制手册-8.2 工程项目投资.doc内部控制手册-8.3 融资管理.docx内部控制手册-8.4 募集资金管理.doc内部控制手册-9.1 抵押担保.docx内部控制手册-10.1 关联交易.doc内部控制手册-11.1 会计核算.doc内部控制手册-11.2 财务报告与分析.doc内部控制手册-12.1 信息披露.doc内部控制手册-12.2 企业内部信息沟通.doc内部控制手册-13.2 销售预测管理.doc 内部控制手册-13.3 订单与合同管理.doc 内部控制手册-13.4 客户开发.doc内部控制手册-13.5 产品管理.doc内部控制手册-13.6 信用管理.doc内部控制手册-13.7 售后管理.doc内部控制手册-13.8.价格管理.doc内部控制手册-13.9.应收款管理.doc内部控制手册-13.10出口管理.doc内部控制手册-13.11.仓储运输管理.doc 内部控制手册-14.1 供应商管理.doc内部控制手册-14.2 招投标管理.doc内部控制手册-14.3 设备采购.doc内部控制手册-14.4备品备件采购.doc内部控制手册-14.5 原材料采购.doc内部控制手册-14.6 危化品采购.doc内部控制手册-14.7 业务外包.doc内部控制手册-14.8 应付款管理.doc内部控制手册-14.9 采购定价.doc内部控制手册-14.10 进口管理.doc内部控制手册-15.1 研发项目.doc内部控制手册-15.2 专利管理.doc内部控制手册-16.1 EHS管理.doc内部控制手册-16.2 生产流程管理.doc 内部控制手册-17.1原材料管理.doc内部控制手册-17.2 存货管理.doc内部控制手册-17.3 固定资产管理.doc 内部控制手册-17.4危化品管理.doc内部控制手册-17.5 废弃物资处置.doc内部控制手册-17.6 无形资产管理.doc内部控制手册-18.1 档案管理.doc内部控制手册-18.2 印章管理.doc内部控制手册-19.1 合同管理.doc内部控制手册-19.2 法律纠纷.doc内部控制手册-20.1 信息系统开发.doc内部控制手册-20.2 信息系统运行、维护、安全管理.doc 内部控制手册-21.1外包物流管理.doc内部控制手册-21.2 内部物流管理7号指引.doc内部控制手册-21.2 内部物流管理.doc内部控制手册-22.1 审计监察.doc内部控制手册-22.2 内控监察.doc内部控制手册-23.1自然灾害.doc内部控制手册-23.2突发公共事件.doc1、公司财务报表管理及披露制度。
企业内部沟通手册
企业内部沟通手册第1章企业内部沟通概述 (4)1.1 沟通的定义与重要性 (4)1.2 企业内部沟通的渠道与方式 (4)1.3 企业内部沟通的障碍与应对策略 (5)第2章企业沟通文化 (5)2.1 沟通文化的塑造与传承 (5)2.1.1 沟通文化的核心价值 (5)2.1.2 沟通文化的塑造 (5)2.1.3 沟通文化的传承 (6)2.2 跨部门沟通文化的建设 (6)2.2.1 跨部门沟通的障碍与挑战 (6)2.2.2 跨部门沟通文化的建设策略 (6)2.3 企业沟通氛围的营造 (7)2.3.1 沟通氛围的重要性 (7)2.3.2 营造沟通氛围的方法 (7)第3章上行沟通 (7)3.1 员工意见与建议的提出 (7)3.1.1 明确目标 (7)3.1.2 收集证据 (7)3.1.3 适时表达 (7)3.1.4 尊重事实 (8)3.1.5 善意沟通 (8)3.2 有效的汇报技巧 (8)3.2.1 准备充分 (8)3.2.2 结构清晰 (8)3.2.3 重点突出 (8)3.2.4 语言简练 (8)3.2.5 反馈及时 (8)3.3 管理者对上行沟通的回应 (8)3.3.1 认真倾听 (8)3.3.2 积极反馈 (8)3.3.3 明确态度 (8)3.3.4 跟进落实 (9)3.3.5 优化沟通环境 (9)第4章下行沟通 (9)4.1 领导讲话与指示的传达 (9)4.1.1 准确记录领导讲话内容 (9)4.1.2 及时传达领导指示 (9)4.1.3 跟踪反馈领导指示的执行情况 (9)4.2 目标与任务的明确 (9)4.2.1 制定明确的目标 (9)4.2.2 分配合理的任务 (10)4.3 奖惩机制的沟通与落实 (10)4.3.1 奖惩制度的制定与公示 (10)4.3.2 奖惩信息的沟通 (10)4.3.3 奖惩措施的落实 (10)第5章横向沟通 (10)5.1 部门间协作与沟通 (10)5.1.1 明确沟通目标与职责 (10)5.1.2 建立沟通机制 (11)5.1.3 倡导开放式沟通 (11)5.1.4 培养团队精神 (11)5.2 团队沟通与协调 (11)5.2.1 建立信任基础 (11)5.2.2 保持信息透明 (11)5.2.3 鼓励成员参与决策 (11)5.2.4 培养沟通技巧 (11)5.3 会议组织与沟通 (11)5.3.1 明确会议目的和议程 (11)5.3.2 合理安排参会人员 (12)5.3.3 控制会议时间与节奏 (12)5.3.4 做好会议记录 (12)5.3.5 跟进会议决策 (12)第6章非言语沟通 (12)6.1 身体语言在沟通中的作用 (12)6.1.1 增强信息的可信度：身体语言可以使表达的信息更加真实、可信。
企业内部控制操作手册
企业内部控制操作手册第1章企业内部控制概述 (4)1.1 内部控制的基本概念 (4)1.2 内部控制的目标与原则 (4)1.3 内部控制的框架与要素 (4)第2章组织架构与职责分工 (5)2.1 组织架构设计 (5)2.1.1 组织架构的层级设置 (5)2.1.2 组织架构的部门设置 (5)2.1.3 组织架构的调整 (5)2.2 职责分工与授权 (5)2.2.1 明确职责分工 (5)2.2.2 合理授权 (6)2.2.3 授权监督 (6)2.3 岗位职责与人员素质要求 (6)2.3.1 岗位职责 (6)2.3.2 人员素质要求 (6)2.3.3 人员选拔与培训 (6)2.3.4 人员激励与约束 (6)第3章风险评估与管理 (6)3.1 风险识别与评估 (6)3.1.1 风险识别 (6)3.1.2 风险评估 (6)3.2 风险应对策略 (7)3.2.1 风险规避 (7)3.2.2 风险降低 (7)3.2.3 风险承担 (7)3.2.4 风险转移 (7)3.3 风险管理的组织与实施 (7)3.3.1 组织架构 (7)3.3.2 风险管理流程 (7)3.3.3 风险管理制度 (7)3.3.4 风险管理培训与宣传 (7)3.3.5 风险管理信息系统 (8)3.3.6 风险评估与审计 (8)第4章内部控制活动 (8)4.1 业务流程控制 (8)4.1.1 控制目标 (8)4.1.2 控制措施 (8)4.2 财务报告控制 (8)4.2.1 控制目标 (8)4.2.2 控制措施 (8)4.3.1 控制目标 (8)4.3.2 控制措施 (9)4.3.3 资产保护控制关键环节 (9)第5章信息与沟通 (9)5.1 信息系统的设计与运行 (9)5.1.1 信息系统的设计原则 (9)5.1.2 信息系统的运行与管理 (9)5.2 信息系统安全控制 (9)5.2.1 信息安全政策 (9)5.2.2 访问控制 (9)5.2.3 数据备份与恢复 (10)5.2.4 网络安全 (10)5.3 内部沟通与外部沟通 (10)5.3.1 内部沟通 (10)5.3.2 外部沟通 (10)第6章监督与评价 (10)6.1 内部控制监督的组织与实施 (10)6.1.1 监督组织架构 (10)6.1.2 监督内容与周期 (10)6.1.3 监督程序 (11)6.1.4 监督结果的应用 (11)6.2 内部控制评价的方法与流程 (11)6.2.1 评价方法 (11)6.2.2 评价流程 (11)6.3 内部控制缺陷的纠正与改进 (11)6.3.1 缺陷识别 (11)6.3.2 缺陷等级划分 (12)6.3.3 缺陷纠正与改进措施 (12)第7章内部审计 (12)7.1 内部审计的组织与实施 (12)7.1.1 内部审计部门的设立 (12)7.1.2 内部审计人员的配置 (12)7.1.3 内部审计计划 (12)7.1.4 内部审计实施 (12)7.2 内部审计程序与方法 (12)7.2.1 审计程序 (12)7.2.2 审计方法 (13)7.3 内部审计报告与审计建议 (13)7.3.1 内部审计报告 (13)7.3.2 审计建议 (13)第8章人力资源管理 (13)8.1 招聘与选拔 (13)8.1.1 招聘计划的制定 (13)8.1.3 招聘信息的发布 (14)8.1.4 招聘流程的控制 (14)8.1.5 录用通知与入职 (14)8.2 培训与发展 (14)8.2.1 培训计划的制定 (14)8.2.2 培训的实施 (14)8.2.3 培训效果评估 (14)8.2.4 员工职业发展规划 (14)8.3 绩效考核与激励 (14)8.3.1 绩效考核指标的设定 (14)8.3.2 绩效考核流程的控制 (14)8.3.3 绩效考核结果的应用 (14)8.3.4 激励机制的建立 (15)8.3.5 激励措施的落实 (15)第9章采购与供应商管理 (15)9.1 采购流程控制 (15)9.1.1 采购计划与预算 (15)9.1.2 采购申请与审批 (15)9.1.3 采购执行 (15)9.1.4 采购验收与付款 (15)9.2 供应商评估与选择 (15)9.2.1 供应商信息收集 (15)9.2.2 供应商评估 (16)9.2.3 供应商选择 (16)9.3 采购合同管理与风险防范 (16)9.3.1 合同签订 (16)9.3.2 合同履行 (16)9.3.3 风险防范 (16)第10章合规性管理 (16)10.1 法律法规识别与评估 (16)10.1.1 管理流程 (16)10.1.2 法律法规收集与分类 (16)10.1.3 法律法规评估 (16)10.1.4 法律法规更新与培训 (17)10.2 合规性检查与监控 (17)10.2.1 内部检查 (17)10.2.2 外部监管 (17)10.2.3 合规性监控 (17)10.3 合规性风险应对与报告 (17)10.3.1 风险识别与评估 (17)10.3.2 风险应对策略 (17)10.3.3 报告与信息披露 (17)10.3.4 持续改进 (17)第1章企业内部控制概述1.1 内部控制的基本概念内部控制是企业在实现经营目标过程中，通过制定和实施一系列内部规章制度，采取组织规划、风险评估、控制活动、信息沟通和监控等手段，以合理保证企业资产安全、财务报告可靠、经营效率和效果、法律法规遵守等目标实现的系统性过程。
内部控制中的信息与沟通
内部控制中的信息与沟通内部控制中的信息与沟通作为内部控制基本要素之一的信息与沟通，在内部控制中发挥着不可替代的作用，为内部控制的其他要素有效发挥作用提供了信息支撑，也为整个内部控制的有效运行提供了信息支持。
一、《内部控制框架》中的信息与沟通美国COSO委员会的《内部控制框架》要求以一定的形式、在一定的时间范围内识别、获取和沟通相关信息，以使内部各层次员工能够顺利履行其职责。
内部控制中的信息与沟通包括信息方面与沟通方面两个内容。
信息和沟通相互，信息是沟通的对象和内容；而沟通是信息传递的手段。
通过信息与沟通的结合，发挥其在内部控制中的作用。
（一）信息从信息来说，《内部控制框架》要求通过信息系统识别、获取、处理和报告信息，为管理和控制经营活动提供信息支持。
信息系统可以是手工信息系统，也可以是利用现代信息技术的信息系统，还可以是手工和信息技术相合的信息系统；可以是正式的信息系统，也可以是非正式的信息系统。
信息系统处理的对象既包括经营活动等内部生成的信息，也包括与经营活动相关的外部事项、活动和环境等的外部信息。
作为内部信息，信息系统通常以监控的模式常规性地获取信息。
作为外部信息，具体包括表明产品或劳务需要发生变化的特定市场或行业数据、客户偏好或需求方面的市场信息、经营活动所需要产品或劳务方面的信息、竞争对手的产品开发活动、政府立法及监管方面的信息等。
信息系统一方面需要定期获取和报告经营活动各方面的信息，包括产品的生产和销售方面的信息；另一方面需要采取措施获取市场变化对产品和劳务等需求方面的信息。
信息系统不仅要识别和获取所需的财务信息和非财务信息，而且还必须在一定的时间内，以有助于控制其经营活动的方式处理和报告信息。
《内部控制框架》要求信息系统根据所面临的市场变化、竞争对手的创新以及客户需求的重大变化进行调整，以支持实现其经营和战略目标；并要求将信息系统的规划、设计和执行与的整体战略进行整合。
信息系统作为经营活动不可分割的组成部分，通过获取决策所需要的信息来实施控制。
企业内部控制 信息与沟通
沟通方式多样化
沟通渠道多变化
摩托罗拉公司 在沟通上的优势
沟通速度快
对等沟通
沟通在 摩托罗拉 公司管理 中的重要性
强平化等领的导对层话与机员会工、员
形理扼者成杀间企在的业摇距的篮离巨里，大了使凝”员聚工力充分
发挥能动性，使企业发展获 得强大的原动力
沟通对摩托罗拉公司绩效的影响
▪ 沟通是员工激励的重要源泉
“知遇之恩”“涌泉相报” “士为知己者死”
▪ 沟通使管理者通过换位思考，站在员工角度 考虑问题， 从而提高管理水平
“对等沟通 ” “ 本位观念” “ 扭曲理解”
▪ “如果必须将沃尔玛管理体制浓缩成一种 思想，那可能就是沟通。因为它是我们成 功的真正关键之一。”
▪ 沟通就是为了达成共识，沃尔玛决心要做 的，就是通过信息共享、责任分担实现良 好的沟通交流。
沃尔玛公司总部设在美国阿肯色州本顿 维尔市，公司的行政管理人员每周花费大 部分时间飞往各地的商店，通报公司所有 业务情况，让所有员工共同掌握沃尔玛公 司的业务指标。在任何一个沃尔玛商店里， 都定时公布该店的利润、进货、销售和减 价的情况，并且不只是向经理及其助理们 公布，也向每个员工、计时工和兼职雇员 公布各种信息，鼓励他们争取更好的成绩。
沃尔玛公司的股东大会是全美最大的股 东大会，每次大会公司都尽可能让更多的ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ商店经理和员工参加，让他们看到公司全 貌，做到心中有数。萨姆.沃尔顿在每次股 东大会结束后，都和妻子邀请所有出席会 议的员工约2500人到自己的家里举办野餐 会，在野餐会上与众多员工聊天，大家一 起畅所欲言，讨论公司的 现在和未来。
企业内部沟通协作手册
企业内部沟通协作手册第1章企业内部沟通概述 (3)1.1 沟通的重要性 (3)1.2 内部沟通的定义与范围 (4)1.3 内部沟通的目标与原则 (4)第2章沟通协作的基本技巧 (4)2.1 倾听与表达 (4)2.1.1 积极倾听 (4)2.1.2 清晰表达 (5)2.2 肯定与认同 (5)2.2.1 肯定 (5)2.2.2 认同 (5)2.3 问题解决与决策 (5)2.3.1 问题解决 (5)2.3.2 决策 (5)2.4 跨部门协作 (6)2.4.1 建立信任 (6)2.4.2 明确目标 (6)2.4.3 沟通渠道 (6)第3章书面沟通 (6)3.1 邮件写作技巧 (6)3.1.1 主题明确 (6)3.1.2 称呼得体 (6)3.1.3 正文简洁 (6)3.1.4 使用附件 (6)3.1.5 结尾礼貌 (7)3.1.6 语言规范 (7)3.2 通知与公告撰写 (7)3.2.1 标题醒目 (7)3.2.2 内容完整 (7)3.2.3 结构清晰 (7)3.2.4 语言简洁 (7)3.2.5 注意时效 (7)3.3 报告与提案制作 (7)3.3.1 封面设计 (7)3.3.2 目录清晰 (7)3.3.3 引言简述 (7)3.3.4 内容详实 (7)3.3.5 结论明确 (8)3.3.6 语言严谨 (8)第4章口头沟通 (8)4.1 会议组织与主持 (8)4.1.2 会议组织 (8)4.1.3 会议主持 (8)4.2 演讲与汇报 (8)4.2.1 演讲技巧 (9)4.2.2 汇报技巧 (9)4.3 谈判与协商 (9)4.3.1 谈判准备 (9)4.3.2 谈判技巧 (9)4.3.3 协商共识 (9)第5章团队沟通 (10)5.1 团队角色与职责 (10)5.1.1 团队角色分类 (10)5.1.2 团队职责分配 (10)5.2 团队建设与激励 (10)5.2.1 团队建设 (10)5.2.2 激励机制 (11)5.3 团队冲突处理 (11)5.3.1 冲突类型 (11)5.3.2 冲突处理方法 (11)第6章领导沟通 (11)6.1 领导风格与沟通 (11)6.1.1 专制型领导与沟通 (12)6.1.2 民主型领导与沟通 (12)6.1.3 放任型领导与沟通 (12)6.1.4 交易型领导与沟通 (12)6.1.5 变革型领导与沟通 (12)6.2 指导与反馈 (12)6.2.1 指导技巧 (12)6.2.2 反馈技巧 (12)6.3 激励与鼓舞 (13)6.3.1 激励策略 (13)6.3.2 鼓舞方法 (13)第7章跨文化沟通 (13)7.1 文化差异认知 (13)7.1.1 价值观差异 (13)7.1.2 语言差异 (13)7.1.3 行为规范差异 (13)7.2 跨文化沟通策略 (14)7.2.1 增强跨文化意识 (14)7.2.2 培养跨文化沟通能力 (14)7.2.3 建立有效的沟通渠道 (14)7.2.4 制定跨文化沟通规范 (14)7.3 国际商务沟通礼仪 (14)7.3.2 商务洽谈 (14)7.3.3 商务接待 (14)7.3.4 商务礼品 (14)第8章危机沟通 (14)8.1 危机识别与评估 (15)8.1.1 危机类型 (15)8.1.2 危机识别 (15)8.1.3 危机评估 (15)8.2 危机沟通策略 (15)8.2.1 制定危机沟通计划 (15)8.2.2 建立危机沟通团队 (16)8.2.3 危机沟通原则 (16)8.3 媒体应对与舆论引导 (16)8.3.1 媒体应对策略 (16)8.3.2 舆论引导策略 (16)第9章内部沟通渠道建设 (17)9.1 传统沟通渠道 (17)9.1.1 会议 (17)9.1.2 报告与汇报 (17)9.1.3 内部刊物 (17)9.2 网络沟通工具 (17)9.2.1 邮件 (17)9.2.2 即时通讯工具 (17)9.2.3 电话会议与视频会议 (17)9.2.4 社交媒体 (17)9.3 沟通渠道优化与整合 (18)9.3.1 保证沟通渠道的多样性 (18)9.3.2 提高沟通渠道的效率 (18)9.3.3 加强沟通渠道的协同 (18)9.3.4 定期检查与反馈 (18)9.3.5 培训与宣传 (18)第10章沟通协作评估与改进 (18)10.1 沟通效果评估 (18)10.2 沟通问题诊断 (18)10.3 沟通协作改进措施 (19)10.4 持续优化与提升沟通协作能力 (19)第1章企业内部沟通概述1.1 沟通的重要性在企业运营过程中，沟通是保证组织效率、提升团队协作、促进决策制定的核心环节。
5企业内部控制(第五章 信息与沟通)
于是，日本很快就派出两个代表团到中国进行 经济贸易，一个是谈判购买我国原油的经贸代 表团，另一个是向我国出口炼油设备的经贸代 表团。不出所料，洽谈一举成功，日本从而获 得了很高的经济效益。
沃尔玛决心要做的，就是通过信息共享、责任分担实现良 好的沟通交流。 沃尔玛公司总部设在美国阿肯色州本顿 维尔市，公司的行政管理人员每周花费大部分时间飞往各 地的商店，通报公司所有业务情况，让所有员工共同掌握 沃尔玛公司的业务指标。在任何一个沃尔玛商店里，都定 时公布该店的利润、进货、销售和减价的情况，并且不只 是向经理及其助理们公布，也向每个员工、计时工和兼职 雇员公布各种信息，鼓励他们争取更好的成绩。
③信息系统开发、变更与维护控制(P194)
案例：他“指示”计算机给自己发9份工资
30岁的孙某是上海市一家企业的劳资员，具体负责全厂人员 的工资登记与发放。一次企业在各分厂计算机上安装工资结算程 序，但数据需要各劳资员按原工资条输入。有一名劳资员熟悉业 务，就请来了精通计算机的孙某。孙某表示要升级计算机软件， 毫无防备的劳资员把源代码都告诉了他。掌握了源代码，孙某在 计算机软件程序中加入编号，造成工资总额虚增，多出了虚增账 号及相关金额。孙某利用计算机技术，开始蚕食侵吞公款。1999 年9月后，只要是财务部门计算机出了问题，只要有人请孙某去修， 他就痛下黑手。从分厂到总部的计算机上，孙某编写代码，指示 计算机自动虚增职工工资，然后他又在工资结算程序执行分汇总 时增加一段自己编写的代码。为了多拿“工资”，孙某以借用、 销毁旧卡等借口和重新开户，拿到了多名已经和厂里脱离关系的 老职工的工资卡。自1998年2月至2003年12月，孙某控制的9张工 资卡累计打入“工资款”达140万元。
公司内部信息传递信息与沟通管理手册
公司内部信息传递信息与沟通管理手册5.1内部信息传递1.1.1 内部信息传递管理目标（1）确保内部信息符合公司发展战略、风险控制要求以及科学规范；（2）全面反映企业经营生产管理相关信息，并符合全面预算的要求；（3）使企业各责任中心及各职能部门都有自己的明确目标，有利于控制风险并进行业绩考核；（4）企业内部报告简洁明了、通俗易懂；（5）内部报告在企业内部流转及时、安全、有效；（6）内部报告流转符合规范；（7）内部报告得到有效使用；（8）防止泄露商业秘密；（9）为经营生产等活动提供历史数据信息；（10）方便内部报告查阅。
1.1.2内部信息传递主要风险（1）收集的信息过于散乱，不能突出重点；（2）内容准确性差，导致信息进行的决策容易误导经营活动；（3）获取信息的成本过高，违反了成本效益原则；（4）内部报告未能根据各内部使用单位的需求进行编制，内容部完整，编制不及时，未经审核即向有关部门传递；（5）缺乏内部报告传递流程；（6）内部报告未按流程进行传递，导致在传递过程中出现纰漏；（7）内部报告流转不及时，导致企业领导不能及时做出决策；（8）在管理决策时，没有充分使用内部报告提供的信息，内部报告未能用于风险识别和控制；（9）企业缺少内部报告管理制度；（10）内部报告的保管杂乱无序，对重要的资料保管期限过短；（11）保密措施不严，泄露公司商业机密；（12）缺乏有效的监督检查；（13）当发现泄密时，不能及时采取合理的补救措施；（14）存档混乱，不易查阅。
1.1.3内部信息传递控制流程（1）内部报告形成管理流程①业务流程图②风险控制矩阵（2）内部报告传递管理流程①业务流程图②风险控制矩阵（3）内部报告使用管理流程①业务流程图②风险控制矩阵（4）内部报告保管流程①业务流程图②风险控制矩阵1.1.4内部信息管理制度（1）《XX公司公文管理办法》（参照执行）；（2）《XX公司工作秘密管理办法》；（3）《XX公司计算机管理办法》（参照执行）。
企业内部控制手册
《企业内部控制手册》项目说明书一、项目的目的按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求,制定上市公司（以下简称“公司"）内部控制手册,建立、健全并执行行之有效的公司内部控制体系，确保公司的持续健康发展。
为了进一步全面落实科学发展观,加强内部控制,公司各级管理部门从保护经济资源的安全完整出发,确保经济信息的正确可靠,协调经济行为、控制经济活动，利用××内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系,形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。
二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的职责。
按照现有上市公司的要求，未来××组织形式中应包括（含建议成份）：（1）董事会董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议,商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。
内部控制建立与实施对企业组织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的责任，具体包括：科学选择经理层并对其实施有效监督；清晰了解企业内部控制的范围；就企业的最大风险承受度形成一致意见；及时知悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。
（2）审计委员会审计委员会是董事会下设的专业委员会.内部控制建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有重要影响,要求审计委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力.审计委员会在内部控制中的职责一般包括：审查企业内部控制的设计；监督内部控制有效实施；领导开展内部控制自我评价；与中介机构就内部控制审计和其他相关事宜进行沟通协调等。
（3)监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督.监事会监督不同于审计委员会对经理层的监督，是一种层次更高、独立性更高的再监督.监事会主席及其成员应当定期参加董事会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议，如对董事会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议，或认为董事会和经理层成员存在舞弊行为，还可提议召开独立的监事会议。
(完整版)内部控制手册-企业内部信息沟通制度1.doc
(完整版)2019年内部控制手册-企业内部信息沟通制度1企业内部信息沟通1.1概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。
1.2适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3相关制度重大信息内部报告制度内幕信息知情人登记制度反舞弊工作条例XX保密条例举报投诉及举报人保护制度XX应急预案。
1.4职责分工审计监察部：负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。
接口部门：负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。
责任部门：负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。
相关部门：负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。
1.5(网)煤矿生产调度工作管理制度4 煤矿生产调度工作管理制度第一章总则第一条为进一步加强公司安全生产调度工作，健全和完善安全生产调度指挥系统，推进生产调度工作制度化、规范化建设，全面提升安全生产调度工作的质量，更好地发挥调度工作在安全生产中的职能作用，为生产管理工作提供全面、科学的决策依据和信息支撑，确保公司安全生产，依据《安生生产法》、《煤矿安全规程》、国家有关法律规定以及公司规章制度，制定本管理制度。
第二条调度工作的基本任务是：贯彻执行党和国家煤炭安全生产方针政策，在确保安全的前提下组织和指挥煤炭生产，全面均衡地完成生产任务。
协助领导组织、协调、指挥安全事故的抢救、抢险和生产恢复工作。
第三条公司安全生产管理部门、各矿井必须加强对安全生产调度工作的领导，强化调度部门的职能作用。
调度人员必须加强学习，努力工作，提高业务素质和管理水平，严格履行调度职责，圆满完成各项任务。
第四条本办法适用于集团公司总调度和各生产企业、矿井。
第二章调度工作的基本职责第五条集团公司调度工作基本职责：1、遵守国家法律法规，贯彻执行上级指示指令，掌握企业安全生产情况、重点项目建设进度和存在的问题。
内部控制体系的内外部信息交流
内部控制体系的内外部信息交流在企业运作过程中，内部控制体系起着至关重要的作用，它能够帮助企业确保业务活动的合规性和风险的可控性。
而在这个控制体系中，内外部信息的交流是一个至关重要的环节。
本文将探讨内部控制体系中的内外部信息交流，并分析其在提升企业管理效能和风险控制能力方面的重要性。
一、内部控制体系的内外部信息交流的定义和目的内部控制体系的内外部信息交流是指企业内部成员和企业与外部环境之间的信息沟通和交流。
其目的在于保障企业内部信息的准确性、完整性和及时性，确保内部各级管理者能够及时获取到必要的信息，使他们能够更好地决策、管理和控制风险。
二、内部控制体系的内外部信息交流的方式在内部控制体系中，内外部信息交流主要通过以下几种方式进行：1. 内部会议：企业内部会议是内部信息交流的重要方式之一。
在会议上，各部门负责人可以就业务进展、问题解决、风险控制等方面进行沟通和交流，以确保整体运营的正常进行。
2. 内部报告：企业内部报告是一种常见的内部沟通方式。
各部门负责人可以定期向上级报告工作进展情况、问题和风险等，以便上级管理者了解情况并作出相应的决策。
3. 内部通讯：企业内部通讯可以通过邮件、内部网站、内部社交平台等方式进行，以方便企业内部各个层级和部门之间的信息传递和交流。
4. 内部审计：内部审计是一种重要的信息交流方式，通过对企业内部各项业务和流程进行审计，可以发现问题和风险，并通过报告的方式向管理层提供准确的信息和建议。
5. 外部报告：企业可以通过定期披露财务报表、年报、社会责任报告等方式向外部股东、投资者和监管机构等提供相关的信息，以增强对企业运营情况的监督和了解。
三、内部控制体系的内外部信息交流的重要性内部控制体系的内外部信息交流对企业管理效能和风险控制能力的提升具有重要意义。
1. 提升管理效能：内外部信息交流可以使企业管理者更加了解企业内部各个环节的运行情况和问题，并及时采取措施加以解决，从而提升整体管理效能。
内部控制手册- 内部信息沟通
17.1内部信息沟通
1.1概述
规定了XXX股份有限公司及其下属公司内部信息沟通管理，旨在确保公司及子公司内部信息沟通及时、通畅，公司各项信息传递高效、准确。
1.2适用范围
适用于XXX股份有限公司及其下属公司。
1.3相关制度
◆《XXX股份有限公司内幕信息知情人登记制度》
◆《会议管理制度》
◆《证通电子电子邮件信息管理规定》
◆《重大事项报告制度》
1.4职责分工
⏹总经理：过程负责人。
⏹接口部门：负责公司内部信息传递、各部门工作衔接及信息反馈等工作。
⏹责任部门：负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。
⏹相关部门：负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。
⏹内审部：负责公司内部信息传递监督管理职能，建立并执行公司内部反舞弊及信息保
密管理机制。
1.5流程图
1.6控制矩阵
3
4
5
6
7。
企业内控手册之内部信息传递管理流程-手册模板
企业内控手册之内部信息传递管理流程-手册模板
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内部控制手册（下册）
控制活动第XX号—内部信息传递管理
1 控制目标
内部信息传递经营效率效果目标是指公司信息传递过程中，通过收集整理公司内外部门信息并以内部报告形式传递，为各层级管理人员决策提供依据，加强内部信息利用，提高经营管理效率。
2 流程目录与制度
2.1 流程目录
2.2相关规章制度
《制度名称》（文号）
3 工作界面与不相容职责
3.1 工作界面
3.2 不相容职责
内部报告编制与审核
信息披露申请与审批
4 主要关注风险
1
内部控制手册（下册）
内部控制手册（下册）5 流程图与控制矩阵
5.1 LCXX.XX XXXX
5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX
3
内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称：业务流程编码：
最后更新时间：版本：01。
内部控制手册-信息披露、 企业内部信息沟通
12.1信息披露1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关现信息披露管理方面的具体要求，旨在完善公司信息披露流程，充分履行对投资者诚信与勤勉的责任，防范潜在风险。
1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度信息披露管理制度关联交易决策与披露制度。
1.4 职责分工董事会秘书办公室：为信息披露事务的日常管理部门，负责起草、编制公司定期报告和临时报告，完成信息披露申请及发布，收集各子公司发生的重大事项，并按相关规定进行汇报及披露。
董事、董事会、高级管理人员：了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料；保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
监事、监事会：监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督，关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查并提出处理建议；监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明编制和审核的程序是否符合法律、行政法规、中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况，对涉及检查公司的财务，对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者章程的行为进行对外披露时，应提前通知董事会，向股东大会或国家有关主管机关报告董事、总经理和其他高级管理人员损害公司利益的行为时，应及时通知董事会，并提供相关资料。
1.5流程图1.6 控制目标41.7 控制矩阵567812.2企业内部信息沟通1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。
企业内部沟通管理手册
企业内部沟通管理手册第一章：内部沟通概述 (2)1.1 沟通的定义与重要性 (2)1.2 企业内部沟通的类型 (3)1.3 企业内部沟通的原则 (3)第二章：沟通渠道与工具 (3)2.1 正式沟通渠道 (3)2.2 非正式沟通渠道 (4)2.3 沟通工具的选择与应用 (4)第三章：组织结构与管理沟通 (5)3.1 组织结构对沟通的影响 (5)3.2 管理层沟通的角色与职责 (5)3.3 员工沟通的渠道与机制 (6)第四章：跨部门沟通 (6)4.1 跨部门沟通的重要性 (6)4.2 跨部门沟通的障碍与解决方法 (7)4.3 跨部门协作的沟通策略 (7)第五章：团队沟通 (7)5.1 团队沟通的特点与作用 (8)5.1.1 团队沟通的特点 (8)5.1.2 团队沟通的作用 (8)5.2 团队沟通的技巧与方法 (8)5.2.1 团队沟通技巧 (8)5.2.2 团队沟通方法 (9)5.3 团队沟通的有效性评估 (9)第六章：会议管理 (9)6.1 会议的类型与目的 (9)6.2 会议的组织与筹备 (10)6.3 会议的主持与参与 (10)第七章：冲突管理与沟通 (11)7.1 冲突的类型与原因 (11)7.1.1 冲突的类型 (11)7.1.2 冲突的原因 (11)7.2 冲突管理的方法与策略 (11)7.2.1 预防策略 (11)7.2.2 应对策略 (12)7.3 冲突解决的有效沟通技巧 (12)第八章：危机沟通 (12)8.1 危机沟通的重要性 (12)8.2 危机沟通的策略与流程 (13)8.3 危机沟通的案例分析 (13)第九章：企业文化建设与沟通 (14)9.1 企业文化的内涵与作用 (14)9.1.1 企业文化的内涵 (14)9.1.2 企业文化的作用 (14)9.2 企业文化建设与沟通的关系 (14)9.2.1 企业文化建设的重要性 (14)9.2.2 企业文化建设与沟通的关系 (15)9.3 企业文化沟通的实践案例 (15)第十章：员工沟通培训与激励 (15)10.1 员工沟通培训的目的与内容 (15)10.2 员工沟通培训的方法与技巧 (16)10.3 员工沟通激励的措施与效果 (16)第十一章：沟通效果评估与改进 (17)11.1 沟通效果评估的方法与指标 (17)11.1.1 问卷调查法 (17)11.1.2 访谈法 (17)11.1.3 观察法 (18)11.2 沟通改进的策略与措施 (18)11.2.1 提高沟通技巧 (18)11.2.2 优化沟通渠道 (18)11.2.3 改善沟通氛围 (18)11.2.4 加强沟通反馈 (18)11.3 持续优化沟通效果的途径 (18)11.3.1 加强沟通文化建设 (18)11.3.2 完善沟通制度 (18)11.3.3 提高沟通技术 (19)11.3.4 持续沟通培训 (19)第十二章：内部沟通管理体系的构建与实施 (19)12.1 内部沟通管理体系的基本框架 (19)12.2 内部沟通管理体系的构建流程 (19)12.3 内部沟通管理体系的实施与监督 (20)第一章：内部沟通概述1.1 沟通的定义与重要性沟通，作为一种社会活动，指的是信息在发送者与接收者之间传递、交流的过程。
内部控制手册-12.2-企业内部信息沟通完整篇.doc
内部控制手册-12.2-企业内部信息沟通112.2企业内部信息沟通1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。
1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度重大信息内部报告制度内幕信息知情人登记制度反舞弊工作条例XX保密条例举报投诉及举报人保护制度XX应急预案。
1.4 职责分工审计监察部：负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。
接口部门：负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。
责任部门：负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。
相关部门：负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。
1.5 流程图12.2 企业内部信息沟通审计监察部责任部门相关部门信息接口部门落实、执行收集信息开始是回复相关部门归档保管是否需要传递否归档保管R2/R6R3-4R5建立内部报告流程建立舞弊处理程序建立反舞弊举报投诉机制R1建立舞弊案件处理报告内部报告保密R7R8R10R9结束1.6 控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别1 12.2-CT1 确保建立合理规范的内部信息报告流程经营效率目标2 12.2-CT2 确保信息沟通及时准确经营效率目标3 12.2-CT3 确保内部信息得到及时处理经营效率目标4 12.2-CT4 确保信息报告机制能有效发现舞弊行为经营效率目标5 12.2-CT5 确保内部资料不被泄露经营效率目标1.7 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 5 12.2-R1未建立公司内部报告流程，导致主要信息不能及时传递，或各部门信息不对称，影响公司经营效率目标12.2-CT112.2-CA1公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系预防型重大信息内幕报告制度息内幕报告制度12.2-CT112.2-CA2公司各管理层级指定专人负责内部报告工作，重要信息及时上报，并可以直接报告高级管理人员预防型重大信息内幕报告制度重大信报告制度12.2-R2负责将各种外部信息传递进公司内部的责任部门不明确，导致信息传递的不及时、不完整，12.2-CT112.2-CA3明确各部门接收各类相关的归口信息，确保各类信息都能够在第一时间传递到相关部门预防型重大信报告制度重大信息内幕报告制度内部控制手册-12.2-企业内部信息沟通1第2页风险编号风险描述对应控制目标编号关键控编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 5影响公司经营效率目标12.2-R3信息沟通的不及时、不到位，导致影响公司的正常运营，影响公司的经营效率目标12.2-CT212.2-CA4明确信息传输通道，以及各单位、各部门在接受和发送信息方面的职责和义务，保证信息传输通畅，确保信息及时准确地送到需要者的手中预防型重大信息内幕报告制度重大信息内幕报告制度12.2-R4内部信息沟通的方式不恰当，导致信息沟通不及时、不到位，影响公司经营效率目标12.2-CT212.2-CA5公司内部信息沟通采用适当的方式，对于重大的事项采用纸质书面方式传达到各部门，并在公司网站主页发布，对于相对次要的信息可以采用电子化的邮件等形式预防型重大信息内幕报告制度内部报告风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 512.2-R5信息接收后的回复不及时，影响沟通效果，影响公司的经营效率目标12.2-CT312.2-CA6相关信息接收后各部门做及时的回复，以便信息可以得到妥善的处理预防型重大信息内幕报告制度信息接收回复记录12.2-R6公司内部报告流程未能充分实施，影响公司经营效率目标12.2-CT212.2-CA7严格按照内部报告流程进行内部信息的传递预防型重大信息内幕度信息沟通文件12.2-CT212.2-CA8定期对各种信息作深入地分析，及时发现计划和决策执行中的偏差，对组织进行有效地控制和调节发现型重大信息内幕报告制度信息执报告12.2-R7公司未建立反舞弊举报投诉机制，不能对舞弊事件进行有效的追究及防12.2-CT412.2-CA9公司建立反舞弊工作机制，明确反舞弊工作的各部门责任归属、反舞弊的预防与控制措施、舞弊案件的舞弊、调查、报告流程以及舞弊的补救与处预防型反舞弊工作条例反舞弊工作条例风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 5 范，影响公司经营效率目标罚措施12.2-CT412.2-CA10公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司内部以多种形式进行有效沟通或培训，确保相关的所有员工都能方便快捷地获得信息预防型反舞弊工作条例相关培训记录12.2-CT412.2-CA11管理层采取各种有效措施以控制舞弊风险。
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内部控制手册-122企业内部信息沟通1
12.2企业内部信息沟通
1.1 概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度
重大信息内部报告制度
内幕信息知情人登记制度
反舞弊工作条例
XX保密条例
举报投诉及举报人保护制度
XX应急预案。
1.4 职责分工
审计监察部：负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。
接口部门：负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。
责任部门：负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。
相关部门：负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。
1.5 流程图
12.2 企业内部信息沟通
审计监察部
责任部门相关部门信息接口部门
落实、执行
收集信息
开始
是
回复相关部门
归档保管
是否需要传递
否
归档保管
R2/R6
R3-4
R5
建立内部报告
流程
建立舞弊处理
程序
建立反舞弊举报投诉机制
R1
建立舞弊案件处理报告
内部报告保密
R7
R8
R10
R9
结束
1.6 控制目标
序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别
1 12.2-CT1 确保建立合理规范的内部信息报告流程经营效率目标
2 12.2-CT2 确保信息沟通及时准确经营效率目标
3 12.2-CT3 确保内部信息得到及时处理经营效率目标
4 12.2-CT4 确保信息报告机制能有效发现舞弊行为经营效率目标
5 12.2-CT5 确保内部资料不被泄露经营效率目标
1.7 控制矩阵
风险编号风险描述
对应控
制目标
编号
关键控
制措施
编号
关键控制措施
不相容
职务
控制活
动类型
对应制
度
控制痕
迹
会计报表认定
会计报表
项目
1存在和发生/真实
性；2完整性；3权利
与义务；4估价或分
摊；5表达和披露
1 2 3 4 5 12.2-R1未建立公司内部报告流程，导致主要
信息不能及时传
递，或各部门信息
不对称，影响公司
经营效率目标
12.2-C
T1
12.2-C
A1
公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系
预防型
重大信
息内幕
报告制
度
息内幕
报告制
度
12.2-C
T1
12.2-C
A2
公司各管理层级指定专人负责内部报告工作，重要信息及时上报，并可以直接报告高级管理人员
预防型
重大信
息内幕
报告制
度
重大信
报告制
度
12.2-R2负责将各种外部信
息传递进公司内部
的责任部门不明
确，导致信息传递
的不及时、不完整，
12.2-C
T1
12.2-C
A3
明确各部门接收各类相关的归口信息，确保各类信息都能够在第一时间传递到相关部门
预防型
重大信
报告制
度
重大信
息内幕
报告制
度
风险编号
风险描述
对应控
制目标
编号
关键控
制措施
编号
关键控制措施不相容
职务
控制活
动类型
对应制
度
控制痕
迹
会计报表认定
会计报表
项目
1存在和发生/真实
性；2完整性；3权利
与义务；4估价或分摊；5表达和披露
1 2 3 4 5 影响公司经营效率
目标
12.2-R3信息沟通的不及
时、不到位，导致
影响公司的正常运
营，影响公司的经
营效率目标
12.2-C
T2
12.2-C
A4
明确信息传输通道，以及各单位、各部门在接受和发送信息方面的职责和义务，保证信息传输通畅，确保信息及时准确地送到需要者的手中
预防型
重大信
息内幕
报告制
度
重大信
息内幕
报告制
度
12.2-R4内部信息沟通的方
式不恰当，导致信
息沟通不及时、不
到位，影响公司经
营效率目标
12.2-C
T2
12.2-C
A5
公司内部信息沟通采用适当的方式，对于重大的事项采用纸质书面方式传达到各部门，并在公司网站主页发布，
对于相对次要的信息可以采用电子化
的邮件等形式
预防型
重大信
息内幕
报告制
度
内部报
告
公司开工剪彩仪式的欢迎词_欢迎词
尊敬的各位领导、各位来宾、女士们、先生们：
大家，早上好！
今天，我们大家欢聚一堂共同庆祝**市源祥塑胶工业有限公司开工剪彩仪式。
在此，谨让我代表源祥塑胶工业有限公司
的全体员工，向百忙之中抽空参加今天仪式的各级领导、各位来宾和海外同胞表示衷心的感谢和热烈的欢迎，向一直关心源祥塑胶工业有限公司的社会各界人士表示真挚的谢意和崇高的敬意。
本公司投资总额为8000万元人民币，注册资本为7000万元人民币；其中首期总投资4900万元人民币。
主要从事精密电子元件及其塑胶件、塑胶模具的生产；年产值约1亿元人民币；年创利税约20xx万元人民币；产品60%内销。
在各级党委、政府和社会各界人士的关心和支持下，使本项目得以如期开工，借此机会，让我们再次向各位表示衷心的感谢！
展望未来，任重而道远。
我们将以创新为发展动力，以市场为导向，不断进行资源的深度整合与优化，充分发挥资源优势；在新的经济形势下，进一步推进翔安区的建设和发展！
最后，再次感谢大家的关心与支持，祝各位领导，各位来宾身体健康！工作顺利！万事如意！
谢谢大家！。