2013年搜集某一上市公司近期的资产负债表和利润表_试计算如下指标并加以分析

2013年搜集某一上市公司近期的资产负债表和利润表_试

计算如下指标并加以分析

2012年春季

财务管理形成性考核册最后一题

请搜集某一上市公司近期的资产负债表和利润表，试计算如下指标并加以分析。

1( 应收帐款周转率

2( 存货周转率

3( 流动比率

4( 速运比率

5( 现金比率

6( 资产负债率

7( 产权比率

8( 销售利润率

资产负债表

• 会企01表

日期:2012-03-31 金额:元

行行资产期末余额年初余额负债及所有者权益期末余额年初余额次次流动资产: 流动负债:

货币资金 1 63,390,168.40 64,442,313.15 短期借款 51

交易性金融资产 2 交易性金融负债 52

应收票据 3 2,207,980.00 1,240,000.00 应付票据 53 2,300,000.00

1,000,000.00

应收账款 4 26,265,761.66 22,265,002.61 应付账款 54 58,282,569.27 57,129,497.71

预付款项 5 178,089.02 816,023.65 预收款项 55 2,222,064.82

6,087,013.24

应收利息 7 应付职工薪酬 56 971,889.10 1,373,357.42

应收股利应交税费 57 1,061,803.75 757,570.82

其他应收款 8 228,914.02 195,075.85 应付利息 58 30,465.75 30,465.75 存货 9 14,041,476.86 18,001,044.87 应付股利 59

一年内到期的非流动资产 10 其他应付款 60 292,240.85 322,413.55

其他流动资产 11 一年内到期的非流动负债 61 流动资产合计 12

106,312,389.96 106,959,460.13 其他流动负债62 • 流动负债合计 63

65,161,033.54 66,700,318.49 非流动资产: 非流动负债: •

可供出售金融资产 15 长期借款 65

持有至到期投资 16 应付债券 66

长期应收款 17 长期应付款 67

长期股权投资 18 专项应付款 68

投资性房地产 19 预计负债 69

固定资产 20 44,501,499.99 44,529,913.17 递延所得税负债 70

在建工程 21 202,175.20 32,600.00 其他非流动负债 71

工程物资 22 非流动负债合计 72

固定资产清理 23 负债合计 73 65,161,033.54 66,700,318.49

生产性生物资产24 •

油气资产 25 所有者权益(或股东权益): 77

无形资产 26 17,086,600.18 17,187,904.12 实收资本(或股本) 78

45,000,000.00 45,000,000.00

开发支出 27 资本公积 79 40,000,000.00 40,000,000.00

商誉 28 减:库存股 80

长期待摊费用 29 8,882,384.95 8,579,033.17 盈余公积 81 1,585,108.23 1,585,108.23

递延所得税资产 30 236,056.87 236,056.87 未分配利润 82 25,474,965.38 24,239,540.74

其他非流动资产 31 少数股东权益 83

非流动资产合计 32 70,908,717.19 70,565,507.33 所有者权益(或股东权益)合计 85 112,060,073.61 110,824,648.97

资产总计 33 177,221,107.15 177,524,967.46 负债和所有者权益(或股东权益)总计 86 177,221,107.15 177,524,967.46

利润表

会企02表

日期:2012-03-31 单位:元

行去年同期累计项目本月数本年累计数次数

一、营业收入 1 9008154.88 26057789.78 49,422,992.62

减:营业成本 2 7652856.88 22984966.16 38,831,383.11

营业税金及附加 3 43658.30 138808.78 316,670.09

销售费用 4 116618.95 418155.15 352,266.02

管理费用 5 347690.58 1054544.71 934,961.74

财务费用 6 -202841.43 -202692.04 28,111.13

资产减值损失 7 210566.27 210566.27 1,154,309.05

加:公允价值变动收益 8

投资收益 9

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 10

二、营业利润 11 839,605.33 1,453,440.75 7,805,291.48

加:营业外收入 12 1,634.70

减:营业外支出 13

其中:非流动资产处置损失 14

三、利润总额 15 839,605.33 1,453,440.75 7,806,926.18

减:所得税 16 125,940.80 218,016.11 1,171,038.93

四、净利润 17 713,664.53 1,235,424.64 6,635,887.25

1.平均应收账款=(期初应收账款+期末应收账款)/2

=(26265761.66+22265002.61)/2=24265382.135

应收账款周转率(次)=销售收入/平均应收账款

=26057789.78/24265382.135=1.07次

2.平均存货余额=(期初存货+期末存货)/2

=(14041476.86+18001044.87)/2=18153239.735

存货周转率(次)=销货成本/平均存货余额

=22984966.16/18153239.735=1.27次

3.流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%

=106312389.86/65161033.54*100%=163.15% 4.速运资产是指流动资产扣除存

货之后的余额

=106312389.96-14041476.86=92270913.1 速运比率=速运资产/流动负债*100% =92270913.1/65161033.54*100%=141.60% 5.现金比率=(货币资金+有价证券)/流动负债*100%