富临精工2019年财务分析详细报告

富临精工2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

富临精工2019年资产总额为270,066.23万元，其中流动资产为152,729.43万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的29.19%、22.13%和19.77%。非流动资产为117,336.79万元，主要分布在固定资产和递延所得税资产，分别占企业非流动资产的49.97%、14.97%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产270,066.23 100.00 326,147.53 100.00 550,819.08 100.00 流动资产152,729.43 56.55 178,987.68 54.88 264,964.21 48.10 长期投资3,939.74 1.46 57,780.2 17.72 34,088.44 6.19 固定资产58,635.08 21.71 68,383.4 20.97 68,257.67 12.39 其他54,761.98 20.28 20,996.25 6.44 183,508.76 33.32

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的29.64%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的22.7%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产152,729.43 100.00 178,987.68 100.00 264,964.21 100.00 存货30,198.22 19.77 32,283.21 18.04 29,357.63 11.08 应收账款33,795.7 22.13 55,596.65 31.06 139,329.91 52.58 其他应收款875.14 0.57 471.19 0.26 610.67 0.23 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据683.54 0.45 23,694.36 13.24 35,024.28 13.22 货币资金44,578.58 29.19 63,801.19 35.65 57,889.52 21.85 其他42,598.25 27.89 3,141.08 1.75 2,752.19 1.04

3.资产的增减变化

2019年总资产为270,066.23万元，与2018年的326,147.53万元相比有较大幅度下降，下降17.2%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：递延所得税资产增加16,546.08万元，在建工程增加12,556.09万元，其他非流动资产增加2,903.08万元，无形资产增加1,919.91万元，其他应收款增加403.95万元，预付款项增加364.87万元，其他流动资产增加113.41万元，共计增加34,807.4万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少159.44万元，存货减少2,085万元，固定资产减少9,748.32万元，货币资金减少19,222.61万元，应收账款减少21,800.95万元，应收票据减少23,010.82万元，长期投资减

少53,840.46万元，共计减少129,867.6万元。增加项与减少项相抵，使资产总额下降95,060.2万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产152,729.43 -14.67 178,987.68 -32.45 264,964.21 0 长期投资3,939.74 -93.18 57,780.2 69.5 34,088.44 0 固定资产58,635.08 -14.26 68,383.4 0.18 68,257.67 0 存货30,198.22 -6.46 32,283.21 9.97 29,357.63 0 应收账款33,795.7 -39.21 55,596.65 -60.1 139,329.91 0 货币性资产45,262.13 -48.27 87,495.55 -5.83 92,913.8 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

富临精工2019年负债总额为95,265.32万元，资本金为43,472.49万元，所有者权益为174,800.91万元，资产负债率为35.27%。在负债总额中，流动负债为80,678.9万元，占负债和权益总额的29.87%；短期借款为6,050万元，非流动负债为14,586.41万元，金融性负债占资金来源总额的7.64%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额270,066.23 100.00 326,147.53 100.00 550,819.08 100.00 所有者权益174,800.91 64.73 164,953.91 50.58 403,244.9 73.21 流动负债80,678.9 29.87 141,550.94 43.40 138,063.11 25.07 非流动负债14,586.41 5.40 19,642.68 6.02 9,511.07 1.73

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的61.92%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的26.92%。