取消认证常见问题解答(面向纳税人)
税务局解答的这10个常见问题,太有用了!赶紧收藏~~(老会计人的经验)
税务局解答的这10个常见问题,太有用了!赶紧收藏~~（老会计人的经验）这10个问题是很多纳税人经常遇到却又不知道咋处理的难题。
这下不用愁了，税务局给你解答了，赶紧收藏备用吧！近日，福建国税公布了一批纳税咨询问题，其中，这10个问题是很多纳税人经常遇到却又不知道咋处理的难题。
这下不用愁了，税务局给你解答了，赶紧收藏备用吧！1.纳税人发票保管满5年后该如何处理？答：根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十九条的规定：“第二十九条开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。
已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。
2.电子发票是否需要加盖发票专用章？答：根据《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第84号）的规定：“三、增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。
”消费者从企业购买商品或服务后，在企业的ERP系统中产生交易信息，交易信息经电子发票前置系统生成相关税控信息，发送到升级版税务端及电子底账系统，并将税控后的数据返回电子发票服务平台。
电子发票服务平台对税控数据处理后进行电子签章，最终生成该笔发票数据的凭证（PDF）文件传给企业ERP系统。
企业ERP系统收到电子发票信息后，可经短信、邮件、APP等推送至用户手机，消费者可以查看、下载电子发票信息。
因此，电子发票上有税控签名和企业电子签章，不需要另外再加盖发票专用章。
3.企业发放的职工食堂餐费补贴能否税前扣除?答：根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第三条的规定：“关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：……（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
纳税服务中心关于常见纳税热点问题的解答(共11页)
12366 纳税效劳中心第10期一、本期受理的热点问题分析〔一〕纳税人广泛关注未达标纳税人申请一般纳税人资格的问题近期，不少纳税人拨打12366热线，反映公司刚成立，以批发为主，咨询“该如何申请一般纳税人资格？需要提供哪些资料？〞等。
12366热线咨询员根据?增值税一般纳税人资格认定管理方法?〔国家税务总局令第22号〕、?国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人纳税辅导期管理方法〉的通知?〔国税发〔2021〕40号〕规定分别解答如下：年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
对提出申请并且同时符合以下条件的纳税人，主管税务机关应当为其办理一般纳税人资格认定：1.有固定的生产经营场所；2.能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
纳税人符合上述规定的，按照以下程序办理一般纳税人资格认定：1.纳税人应当向主管税务机关填报申请表，并提供以下资料:?税务登记证?副本；财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；国家税务总局规定的其他有关资料。
2.主管税务机关应当当场核对纳税人的申请资料，经核对一致且申请资料齐全、符合填列要求的，当场受理，制作?文书受理回执单?，并将有关资料的原件退还纳税人。
对申请资料不齐全或者不符合填列要求的，应当当场告知纳税人需要补正的全部内容。
3.主管税务机关受理纳税人申请以后，根据需要进行实地查验，并制作查验报告。
查验报告由纳税人法定代表人〔负责人或者业主〕、税务查验人员共同签字〔签章〕确认。
实地查验时，应当有两名或者两名以上税务机关工作人员同时到场。
实地查验的范围和方法由各省税务机关确定并报国家税务总局备案。
4.认定机关应当自主管税务机关受理申请之日起20日内完成一般纳税人资格认定，并由主管税务机关制作、送达?税务事项通知书?，告知纳税人。
国税总局[2016]7号关于纳税信用a级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告
![国税总局[2016]7号关于纳税信用a级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告](https://img.taocdn.com/s3/m/18a01b05ff00bed5b9f31d9f.png)
国税总局[2016]7号—关于纳税信用A级纳税人取消增值税
发票认证有关问题的公告
国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告国家税务总局公告2016年第7号为认真落实《深化国税、地税征管体制改革方案》有关要求，进一步优化纳税服务，完善税收分类管理，税务总局决定对纳税信用A级增值税一般纳税人(以下简称纳税人)取消增值税发票认证，现将有关问题公告如下：一、纳税人取得销售
方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票(包括增值
税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票，下同)，可以不再进行扫描认证，通过增值税发票税控开票软件登录本省增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息。
增值税发票查询
平台的登录地址由各省国税局确定并公布。
二、纳税人取
得增值税发票，通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证。
三、纳税人填报增值税纳税
申报表的方法保持不变，即当期申报抵扣的增值税发票数据，仍填报在《增值税纳税申报表附列资料(二)》第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。
四、取消增值税发票认证，简化办税流程，将明显减轻纳税人和基层税务机关负担，是深入开展“便民办税春风行动”的一项重要举
措。
各地国税机关要认真落实工作部署，精心组织做好宣传、培训等各项工作，及时、准确维护纳税人档案信息，确保此项工作顺利实施。
五、本公告自2016年3月1日起施行。
特此公告。
国家税务总局2016年2月4日。
如何准确解答纳税人关于税务事项的常见疑问
如何准确解答纳税人关于税务事项的常见疑问税务事项对于纳税人来说是一个比较复杂且常见的问题。
纳税人往往对税务政策和办理流程不清楚，导致存在许多常见的疑问。
为了帮助纳税人更好地了解并准确解答他们的疑问，本文将从以下几个方面展开讨论：税务问题的重要性、解答常见疑问的方法和技巧、纳税人常见疑问的分类及解答、维护税务知识更新和纳税人权益的重要性。
税务问题与税收政策息息相关，它是税收征管体系中的核心环节。
纳税人在办理纳税相关事务时，遇到问题时经常需要寻求帮助，解答纳税人关于税务事项的常见疑问是政府和税务机关的职责所在。
准确解答纳税人的疑问，有助于提高纳税人对税收政策的了解，促进税务工作的顺利进行。
针对纳税人关于税务事项的常见疑问，我们可以采取一些方法和技巧来进行解答。
首先，我们应该用通俗易懂的语言解答问题，避免使用过多的专业术语和复杂的表达方式，以确保纳税人能够理解和接受解答。
其次，我们可以通过实际案例和具体的操作步骤来解答问题，帮助纳税人更好地理解税收政策和办理流程。
此外，我们还可以提供一些相关的法律法规和政策文件，供纳税人参考和查阅，以保证解答的准确性和可靠性。
纳税人的常见疑问可以分为多个分类，例如个人所得税、增值税、企业所得税等。
对于不同分类的疑问，我们应该根据其特点和需求来进行解答。
下面将以增值税为例，介绍一下纳税人在增值税方面的常见疑问及解答方法。
首先，纳税人可能会对增值税申报流程和时间存在疑问。
我们可以通过解答以下问题来帮助纳税人更好地了解：如何填写增值税申报表？增值税申报的时间是什么时候？增值税申报的周期是多久？通过详细的解答和说明，纳税人就能够清楚地了解到增值税申报的具体操作流程。
其次，纳税人可能会对增值税的税率和计税方法感到困惑。
针对这个问题，我们可以简单地解答如下：增值税的税率是多少？增值税的计税方法有哪些？通过清晰地解答这些问题，纳税人就能够准确地了解到增值税的具体税率和计税方法，从而更好地遵守税法规定。
电子税务局问题集
电子税务局常见问题解答1、申报房产税和土地使用税时提示：“您选择的税款所属期，未查询到应申报信息”。
可能原因：在金税三期核心征管系统查看该纳税人的房产税和土地使用税的税源明细信息，检查税源信息维护的的关键字段是否齐全，比如，房产和土地的行政区划、纳税义务时间起、土地等级，房产原值等和应税信息关联的税源明细数据。
处理建议：请到主管税务机关办税服务厅维护税源明细信息。
2、申报房产税和土地使用税时提示：“存在往期未申报信息，请先申报往期申报信息”。
电子税务局不允许申报往期税款，如果存在往期未申报信息，请前往主管税务机关办税服务厅办理相关申报业务。
3、房产税和土地使用税税源信息采集说明。
一是原有税源信息省局已从秦税征管系统进行迁移，存量纳税人不需要再次采集，直接进行申报即可。
如果不能进行申报，请到主管税务机关办税服务厅检查税源信息维护的的关键字段是否齐全。
二是根据征管规范和纳税服务规范，纳税人首次申报房产税、土地使用税或变更税源明细信息时，需提供土地使用权证、房屋产权证或购房合同、发票等能证明房地产权属或土地使用权属的材料，目前电子税务局不提供网上采集功能，纳税人需携带相关纸质资料上门办理税源信息采集和税源信息变更业务。
4、通用申报、印花税申报和单位社保费日常申报在完成申报后，看不到“申报成功”状态。
可能原因：按次申报的印花税和单位社保费由于可以重复申报，无法确认申报状态；通用申报由于涉及多项税费种，有可能同时存在按次和按月认定情况，所以存在按次申报的申报项目均不显示申报情况，可以通过信息查询下的申报信息查询功能查看申报状态。
同时，如果其他申报表完成申报后，系统没有显示“申报成功”，可以点击“更新申报结果”来获取最新的申报状态。
5、纳税人没有认定车船税税种，为什么申报清册中会显示车船税申报车船税申报不需要进行税费种认定，纳税人如果存在自行申报车船税的情况，通过申报清册中的车船税申报功能进行申报；如果没有自行申报车船税的情况，则无需申报，按规定不会产生违法违章信息。
12366纳税服务平台常见问题及解决方法
四川国税12366纳税服务平台常见问题及解决方法
2018年3月
1.网站问题
1.1.请问进入12366平台后无法看到菜单如何操作？
解答：
一般是由于本地网络慢或者网络出现延迟引起，可以刷新或者重新打开浏览器登录的方式来解决。
1.2.请问进入“个人中心—账号维护”页面加载不完整？
解答：
1.先查看本地浏览器版本
2.如果是Internet Explorer（IE）浏览器，请升级至IE10及以上版本，推荐IE11。
3.如果是360浏览器，请设置为兼容模式。
4.可以使用Google Chrome谷歌浏览器。
1.3.请问登录12366平台后无法看到“机构实名”菜单如何
操作？
登录后看不到“机构实名”菜单，如下图：
解答：
1.找到“个人中心——账号维护”菜单：
2. 进入后，进行如下操作：
3.“是否涉税专业机构”，选择“是”，然后点击“提交”按钮。
4.退出系统，重新登录系统后，即可看到“机构实名”菜单。
1.4.请问12366平台后点击“机构实名”菜单后无法看到机
构实名下面的菜单？
解答：
1.一般情况下，首先关闭浏览器，然后重新打开浏览器后，再次登录12366纳税平台后在访问机构实名，即可解决。
2.特殊情况下，按照如下方式处理：
(1)清除浏览器缓存
Internet Explorer（IE）浏览器：。
纳税常见问题
纳税常见问题纳税是每个公民和企业都需要履行的义务，贡献一部分财力用于国家建设和社会发展。
然而，由于税收制度的复杂性和变化性，许多人在纳税过程中会遇到一些常见问题。
本文将针对一些常见的纳税问题进行解答，帮助读者更好地了解和应对纳税相关事宜。
1. 如何确定应纳税额？应纳税额的确定主要取决于个人或企业的收入情况和适用税率。
对于个人纳税，可以参考个人所得税法和相关政策，结合自己的实际情况来计算个人所得税。
对于企业纳税，需要根据企业类型和盈利情况，参考企业所得税法和税务部门发布的相关规定来计算应纳税额。
2. 如何报税？个人纳税人可以根据国家税务部门的要求，在规定的时间内，填写并提交个人所得税申报表。
企业纳税人则需按照税务部门的规定，填写并提交企业所得税申报表及相关财务报表。
同时，还需要缴纳相应的税款。
3. 什么是纳税申报期限？纳税申报期限是指纳税人应在规定的时间内完成纳税申报、缴税和报表提交的期限。
不同国家和地区的纳税申报期限有所不同，一般在每年的固定日期前或者每个季度末。
纳税人应该密切关注政府部门发出的通知，及时了解并履行纳税义务。
4. 如何申请税收优惠政策？税收优惠政策是政府为了鼓励投资和促进经济发展而制定的一系列措施。
个人和企业可以根据自身情况和相关政策，在满足条件的情况下申请享受相应的税收优惠政策。
一般情况下，需要填写并提交申请表格，经过税务部门审核后方可享受优惠政策。
5. 如何处理纳税纠纷？纳税纠纷是指纳税人与税务部门在纳税过程中产生的意见分歧，并可能导致纳税争议的问题。
当遇到纳税纠纷时，纳税人可以首先通过与税务部门沟通协商解决。
如果无法达成共识，可以根据法律规定递交申诉或上诉。
此外，雇佣专业税务顾问也是解决纳税纠纷的一种常见途径。
6. 如何避免纳税风险？纳税风险主要包括漏税、逃税和误税等问题。
为了避免纳税风险，个人和企业应该保持良好的纳税记录，确保纳税申报的准确性和及时性。
此外，定期了解和掌握最新的税收政策和法规变化，及时调整自己的纳税策略，有助于降低纳税风险。
取消发票操作流程.
注：如电脑有安全防护软件，弹出拦截安装的窗口，选择允许本次操作。
1.2.2.1使用航天信息金报税盘
航天信息的用户，安装金报税盘税务数字证书驱动程序（双击“03.金报税盘税务数字证书驱动2.0.exe”，按缺省操作安装即可）；
1.10发票勾选结果是否可以撤销？
在尚未完成当月的勾选确认操作前，纳税人可以撤销之前的勾选操作结果。
1、在安装向导的最后，勾选“运行数字证书驱动”的选项，最后点击“完成”。
2、将金税盘插入USB接口后（首次需要等待系统自动加载驱动），点击“刷新”按钮，当刷新到AisinoKey设备即表示驱动安装正常。
注意：如果纳税人使用开票的计算机登录本系统，则不需要再安装税务数字证书驱动。
1.2.2.2使用百旺金赋税控盘
1.2发票勾选功能可以查询的发票范围是什么？
由增值税发票管理新系统开具以及3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣（或退税）的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息：
1)发票状态为正常且未超过抵扣时限（按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日）的发票；
2、将对应的”是否勾选“列的值改为“是”即可实现勾选数据的准备。如果要对当月已勾选的发票进行回退处理，需将“是否勾选”列改为“否”即可实现勾选操作的回退处理。
3、点击上传按钮，“浏览”选择之前准备好的勾选清单文件，再点击打开按钮，最后点击上传按钮即可实现文件的上传和批量勾选处理。
4、批量勾选操作成功后，系统会先显示提示信息，对本次文件批量勾选操作中的勾选和撤销勾选情况进行汇总显示。
纳税人常见问题问答6
纳税人常见问题归集一、税务局相关电话市国地税总咨询：12366 地税88912366税务登记办理处（国地税联合办证大厅）：杭州清江路188号清江宾馆二楼，87835039，87835040. 公交：K517/K55/K21/K809/K29/K39（总管塘站下）2010年10月8日后在解放东路8号市民中心H楼一楼也添臵了一个办理点市内公交：B支1 、 B2、 B支6 、K84 、96、 105、 106、 108、 325(K325) K517（区间）、566路到市民中心站。
咨询电话：87008528、87152675、87152511西湖局：办税大厅咨询电话 85025852 85027450纳税服务徐科长102室电话 85027433纳税服务陈副科长102室（纳税服务）电话 85025851纳税服务大厅北面：1-9号综合窗口全部一窗通办 85027418纳税服务大厅南面：11号发票发货；12号银行POS；13号综合窗口（含金税业务）；14号窗口代开发票、税收证明、文书领取；15号窗口绿色通道（含增值税红字发票）；16、17应急窗口；18-19窗口辅助窗口。
85025852 85027450征收管理科（普通发票、市场、个体政策）85024503政策法规科科长401室 85025843政策法规科增值税、消费税类业务 403室 85025840政策法规科所得税类业务402室 85025842管理二科三楼（文新、古荡、翠苑街道；软件企业、勘察设计、管理投资企业） 85027432 管理三科四楼（三墩、蒋村、留下、转糖、双浦；汽车4S店、资源利用、民政福利、加油站、通用设备制造业、专用设备制造业）85027452管理四科二楼（西溪、北山、灵隐街道；外资企业、征退一体化、房地产企业）85027435 管理四科出口退税：85027461投诉电话：85027429我局地址：文三路461号，邮编310012公交：K24/K156/K290/K15/ K179/K203/K816（东方通信大厦站下）网上办税网址：http://218.108.17.18:7001/bspt/web/index.html二、与申报征收有关的电话地址1、电信10000，各直属营业厅办理，网上申报VPDN年费：小规模150一般纳税人200。
如何处理纳税人的常见问题及疑惑
如何处理纳税人的常见问题及疑惑税收是一个国家的重要财政收入来源，纳税人对于税收政策和纳税程序常常存在一些疑惑和问题。
为了提高办税效率和保障纳税人合法权益，税务机关需要有效地处理和解答纳税人的常见问题及疑惑。
本文将介绍如何处理纳税人的常见问题及疑惑，并提出相关建议。
一、建立纳税人问题解答平台为了方便纳税人及时解答其问题和疑虑，税务机关可以建立一个纳税人问题解答平台。
该平台可以通过电话、邮件、网站等多种方式提供服务，纳税人可以随时随地向税务机关咨询问题。
税务机关需要组建专业的解答团队，对纳税人的问题进行及时解答，确保纳税人能够得到准确的回复。
二、加强纳税人教育和宣传工作为了提高纳税人的税法意识和税务知识，税务机关需要加强纳税人教育和宣传工作。
可以通过举办税收培训班、开展税法宣传活动等方式，向纳税人普及税收政策和纳税常识。
另外，税务机关还可以定期发布税收法规和政策解读，为纳税人解答常见问题和疑惑。
三、优化纳税人服务流程为了提高纳税人满意度，税务机关需要优化纳税人服务流程。
可以通过建立一站式服务窗口，实现纳税申报、缴费、发票开具等多个环节的集中办理，减少纳税人的办税时间和成本。
同时，税务机关还可以加强与其他部门的衔接，为纳税人提供便捷的服务。
四、加强纳税人权益保护为了保障纳税人的合法权益，税务机关需要加强纳税人权益保护工作。
可以建立纳税人投诉渠道，及时处理纳税人的投诉和意见建议。
税务机关还可以加强纳税人信息保护，确保纳税人的个人信息安全。
另外，税务机关还应加强对税务执法人员的培训，提高其服务质量和执法水平。
五、利用科技手段提高服务效率为了提高办税效率，税务机关可以利用科技手段提供在线办税服务。
可以开发税收APP，实现纳税申报、查询、缴费等功能。
税务机关还可以利用大数据分析纳税人的行为，及时发现问题并加以解决。
另外，税务机关还可以利用人工智能技术，提供智能化的问题解答服务。
总结起来，处理纳税人的常见问题及疑惑是税务机关的重要任务。
金税盘常见问题解答
常见问题解答一、安装登录问题（8个）1.如何安装开票软件?答：依次按照下面流程操作:(1）将初始发行成功的金税盘连接到电脑上,无需安装金税盘驱动。
（2）双击安装文件夹中的kp—setup.exe安装程序图标，默认“完全安装”，然后按照提示逐步完成即可。
2.如何完全卸载开票软件?答：在电脑的“开始”-“程序”—“开票软件”下，点击“卸载”，即可完全卸载开票软件（包括数据库、注册表等)。
3. 开票软件需要安装在可以上网的计算机上吗？答:需要开通互联网，互联网用于开票软件向税务局上传开具的发票数据、更新商品与税务服务分类编码等.若因故不能使用互联网,纳税人需要跟税务局说明情况。
4。
可以在哪些操作系统上安装开票软件?答：可以在winXP sp3、vista、win7、win8、win8.1操作系统（可以是32位或者64位)上安装开票软件.5。
双击“开票软件”图标后，出现下图提示,如何解决？答：电脑上未插金税盘,或者电脑的USB接口损坏，请重新将金税盘插到计算机其他的USB接口上。
6.开票软件安装成功后，360杀毒软件弹出下图提示，如何解决？答：首先请在安装开票软件前，更新360病毒库，如果仍提示上图所示，请将开票软件加入白名单或选择信任.7。
开票软件安装成功后，双击“开票软件”图标没有反应，或者在开票软件使用过程中突然退出，如何解决？答:此现象是由于计算机使用的360杀毒软件或者电脑管家没有及时更新病毒库引起的,请更新杀毒软件的病毒库，然后卸载开票软件后再重新安装。
8.开票软件必须要安装在C盘吗？答：企业可以自己选择安装在任意盘符下，建议不要安装在系统盘下。
二、系统维护问题（9个）1。
首次登录开票软件，如何进行系统初始化？答：依次按照下面流程操作：（1）设置实际主管姓名和密码。
（2)填写营业地址、电话号码和开户行及账号。
(3)设置安全接入服务器地址，测试成功即可完成初始化。
2。
开票员和管理员可以设置成同一个人吗？答：不可以，开票员和管理员的名字不能相同。
一般纳税人的税务申报常见问题解析
一般纳税人的税务申报常见问题解析纳税人在进行税务申报过程中，常常会遇到一些问题，特别是对于一般纳税人来说，税务申报更具有复杂性和技术性。
本文将围绕一般纳税人的税务申报常见问题展开解析，为读者提供相关的指导和解答。
一、如何确定纳税人的纳税类别？纳税人的纳税类别分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人是指纳税人按照国家税收法律法规规定，需要全额抵扣进项税额的纳税人；小规模纳税人是指纳税人按照一定比例抵扣进项税额的纳税人。
纳税人应根据自身业务情况、销售额等指标来确定自己的纳税类别。
二、一般纳税人如何进行税务申报？一般纳税人进行税务申报主要有以下几个步骤：1.核对会计凭证和账簿：纳税人在进行税务申报之前，需要先核对并确保会计凭证和账簿的准确性和完整性。
2.计算纳税额：根据企业的经营情况和税法规定，计算纳税额，包括应纳税所得额、应纳税款等。
3.填写纳税申报表：根据税务部门的要求，填写相关的纳税申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。
填写时应认真核对，并确保填写的信息准确无误。
4.缴纳税款：在纳税申报期限内，按照填写的纳税申报表上的应缴税款金额，及时缴纳税款。
可以选择通过银行转账等方式进行缴款。
三、一般纳税人常见的税务申报问题解析1.增值税专用发票开具问题：一般纳税人在开具增值税专用发票时，需要满足一定的条件和要求。
常见问题包括开票事项填写错误、发票抬头不准确等。
解决办法是在开票前仔细核对信息、规范填写，并及时进行更正。
2.进项税抵扣问题：一般纳税人可以按照国家规定的比例抵扣进项税额。
常见问题包括进项税票据缺失、进项税额计算错误等。
解决办法是认真维护好进项税票据，确保票据的准确性和完整性，并进行正确的进项税抵扣计算。
3.错报或漏报纳税额问题：税务申报过程中，有可能出现错报或漏报纳税额的情况。
解决办法是在纳税申报前仔细核对，确保申报的纳税额准确无误，并及时更正错误申报。
4.税目选择问题：在税务申报时，纳税人需要根据自身业务情况和纳税品目，选择相应的税目进行申报。
电子税务局新版登录认证常见问题解答230318
河南省电子税务局新版登录认证常见问题解答1.电子税务局新版登录概述问题解答1.1.我是一名纳税人，在使用电子税务局新版登录系统时，有点不太习惯，为什么要上线新版登录系统？答：河南省电子税务局新版登录系统是根据《中华人民共和国密码法》、《中华人民共和国数据安全法》、《中华人民共和国个人信息保护法》等规定以及国家税务总局的统一工作部署进行的，采用了登录穿透到人，必须输入用户名密码、密码加短信或密码加扫脸双因子验证等安全手段以保障纳税人和缴费人的数据安全，防范用户信息被盗用、冒用的风险。
1.2.新版登录系统上线后，旧版登录系统还能用吗？答：河南省电子税务局在启用新版登录方式初期，将采用双轨运行模式，旧版登录将保留一段过渡时间（过渡期的具体时间之后会提前通知），以方便纳税人的正常使用。
2.用户注册常见问题解答2.1.自然人用户如何完成电子税务局注册？答：自然人点击自然人业务下方的【用户注册】，通过身份信息校验、基本信息填写和人脸识别认证后，即可完成注册。
注册后的自然人可通过自然人业务入口登录电子税务局。
2.2.登录电子税务局时提示“该用户未注册”，这是什么原因？如何操作？答：本次升级后，所有新增用户（无论是企业的办税人员或纯自然人办税）都需要先前往新版登录自然人业务左下方的【用户注册】模块，完成自然人用户注册。
2.3.在电子税务局进行用户注册为什么一定要刷脸？登录电子税务局后，是否还需要提高实名认证等级？答：用户注册过程中需一并完成实名认证，实名认证将作为完成用户注册的前提，新增用户在完成电子税务局用户注册后，其实名等级为四级。
存量用户若未完成扫脸认证的，其实名等级为三级，可进入【账户中心】—【个人实名等级】中使用“河南税务”APP进行扫脸认证，从而提升实名等级至四级；或者在电子税务局办理关键业务时，系统会提示纳税人进行扫脸认证，从而提升实名等级至四级。
2.4.我是一名外籍人士，现在想注册电子税务局用户，但是注册时选择外国护照却走不下去这个注册流程，该怎么办？答：对于使用外国护照、中华人民共和国外国人工作许可证（A类）、中华人民共和国外国人工作许可证（B类）或中华人民共和国外国人工作许可证（C类）这4种证件的，请先前往办税服务场所采集实名信息，再通过电子税务局完成用户注册。
增值税发票查询平台常见问题解决方法
增值税发票查询平台常见问题解决方法根据国家税务总局公告7号规定，税务总局对纳税信用A级的增值税一般纳税人取消发票认证。
所谓取消认证是指，纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票，可以不再进行扫描认证，通过增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息，即增值税专用发票在线免扫描认证。
实务操作是“扫描认证”变成“网络认证”。
那么在实际操作过程中，会遇到有哪些常见问题？如何解决？1 兼容性问题增值税发票查询平台运行环境？1. 要求在WINDOWS系统下才能正常登录使用，WINDOWS XP及以上版本都可以；尽量不要使用从网上下载的GHOST安装系统，尤其是经过精简的GHOST安装系统。
2. 建议纳税人端计算机配置IE8及以上版本浏览器，并安装控件。
使用发票查询平台时IE如何设置？客户端电脑的浏览器建议使用IE浏览器，使用360浏览器也可以，IE版本为IE8及以上；同时，需要把发票查询平台的地址加入可信站点，并在可信站点的“自定义级别”-“设置”中，将全部选项启用，重启浏览器生效。
如果用非administrator用户登录WINDOWS，在启动IE的时候，需要选中IE的快捷方式，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”，即使当前WINDOWS用户在administrator组且具有管理员权限也必须选择“以管理员身份运行”。
2 证书/驱动问题在使用发票查询系统时IE控件及驱动安装注意事项。
1. 按照《基础驱动及安全控件安装手册》安装;2. 关闭IE浏览器；3. 不要插金税盘或税控盘；4. 在安装证书和控件的时候，需要选中安装文件，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”；5. 然后清空浏览器缓存，再重新打开浏览器；企业已经安装了证书和控件，纳税人档案也进行了维护和同步，但企业在登录增值税发票查询平台时报“找不到纳税人档案”，不能登录，是何原因？首先确保金税盘或税控盘是完好的。
纳税人常见问题集锦[1]..
![纳税人常见问题集锦[1]..](https://img.taocdn.com/s3/m/ef6a5cf59e3143323968931b.png)
纳税人常见问题集锦目录第一部分增值税、发票问题 (4)1.有海关增值税专用缴款书是否可以办理进项税额抵扣？ (4)2.用于企业内部所购进的道路配套设施其进项税额能否抵扣？ (4)3.企业将下脚料销售给客户应如何缴纳增值税？ (5)4 .丢失海关专用缴款书带来的损失应如何补救？ (5)5. 未达到标准的小规模纳税人可以认定为增值税一般纳税人吗？ (5)6出口收汇核销延期企业如何办理出口退税？ (5)7.销售额未达起征点的个体工商户如何开具发票？ (6)8进项发票抵扣期限 (6)9.多项用途的固定资产进项税额是否可以抵扣？ (6)10•主题：典当行绝当物品销售发票 (6)11.出口货物备案单证都包括哪些内容？ (6)12•主题：关于开具增值税普通发票问题 (7)13.水费发票 (7)14.主题：代开发票 (7)15.主题：专用发票验旧后还能作废吗？ (7)16.自建房屋购买的照明灯具的发票是否可以抵扣进项税额？ (8)17.汽车修理公司兼营的服务业务如何缴税？ (8)18.错填折扣额的发票如何处理？ (9)19..企业维修中央空调的费用可否抵扣进项税额？ (9)20.能否给未提供一般纳税人资格证书的公司开具增值税专用发票？ (9)21.写错名称的增值税专用发票如何处理？ (9)22.纳税人购置工程车辆，取得的增值税专用发票能否抵扣进项税额？ (10)23.发票是我管理，但开票人把发票作废后，第二联不见了，税务局会怎样处理？ (10)24.认证发票密文有误，该如何处理？ (10)25 .某企业将房屋租赁给A公司，未到期因故收回，应付A公司违约金20万元，请问，A公司应该给该企业开票吗？应在税务机关代开何种发票？ (11)26.与承租单位共用水表，如何开具发票？ (11)27.自产设备用于出租，是否视同销售征税？ (11)28.一般纳税人企业丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联，该如何抵扣进项税额？1129.某公司取得的进口环节增值税专用缴款书标有两个单位名称，请问该如何抵扣增值税？ (12)30.消费者丢失、被盗机动车销售发票该如何处理？ (12)31.企业购进一套自动控制机床的软件，已取得增值税专用发票。
纳税申报疑难问题解答
纳税申报疑难问题解答纳税申报是每个纳税人都需要面对的一项重要任务。
然而，由于税法的复杂性和不断变化的规定，很多人在纳税申报过程中常常遇到各种疑难问题。
本文将针对一些常见的纳税申报疑难问题进行解答，帮助纳税人更好地理解和完成申报工作。
首先，让我们来解答一个经常被问到的问题：哪些人需要进行纳税申报？根据税法的规定，个人所得税的纳税人包括居民个人和非居民个人。
居民个人指的是在我国境内有住所、居住超过一年的个人，而非居民个人则指在我国境外有住所、居住不满一年的个人。
居民个人需要根据自己的收入情况进行年度纳税申报，而非居民个人则需要根据在我国境内所得进行纳税申报。
其次，让我们来解答一个关于纳税申报时间的问题：纳税申报的截止日期是什么时候？根据税法的规定，个人所得税的纳税申报截止日期为每年的3月31日。
也就是说，纳税人需要在每年的3月31日之前完成上一年度的纳税申报工作。
如果因特殊情况无法按时申报，纳税人可以向税务机关申请延期，但需要提供充分的理由和相关证明材料。
接下来，让我们解答一个关于纳税申报表的问题：如何填写个人所得税申报表？个人所得税申报表是纳税人进行纳税申报的重要文件，填写准确无误非常重要。
申报表中包括个人基本信息、收入情况、扣除项目、应纳税额等内容。
纳税人需要根据自己的实际情况填写相应的信息，并注意核对和计算。
此外，还有一个常见的问题需要解答：如何处理跨地区工作的个人所得税申报？对于在不同地区工作的纳税人来说，个人所得税申报可能会涉及多个地方税务机关。
根据税法的规定，纳税人需要按照所得来源地的税务机关的要求进行申报，并在申报时提供相关证明材料。
如果纳税人在多个地区都有工作收入，需要按照各地的税法规定进行计算和申报，并避免重复缴纳税款。
最后，让我们解答一个关于纳税申报后续处理的问题：如何处理纳税申报中的差错和遗漏？纳税人在申报过程中可能会出现一些差错和遗漏，这时需要及时进行纠正和补正。
如果发现自己在申报中漏报了一些收入或者扣除项目，可以向税务机关提出补正申请，并提供相应的证明材料。
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取消认证常见问题解答（面向纳税人）1.咨询问题：销方企业开具发票后是否进行身份确认？安全接入与统一受理平台的区别？答复内容：开具发票的时候，并不需要进行身份确认，开票请求也不会发送到安全接入。
在企业进入开票系统、发票上传、上报汇总等操作时，才会进行身份确认；安全接入负责对身份验证进行合法性确认，业务受理系统负责对业务请求进行转发。
修订日期：2016年4月1日2.咨询问题：纳税人申报时，如何取得抵扣发票信息？在一窗式比对中比对明细是什么？答复内容：取得纸质发票的抵扣联；或从我们的查询平台勾选；一窗式不比对明细，只比对抵扣的税额合计之类的数值。
3.咨询问题：CA登录时的密码是什么？纳税人自己定的还是税务局人员定的？有没有初始密码？在哪里修改密码？答复内容：纳税人可以设置的，默认是8个8；在哪里改需要咨询税控的技术支持。
4.咨询问题：如果查询的发票量超过5000份，系统仅显示前5000份发票清单，这种情况修改发票查询条件如何进行修改？答复内容：在查询条件中缩短开票日期范围，增加销方号等。
5.咨询问题：确认勾选是哪个状态表控制的？当前台显示不能确认时，是哪些原因造成的？答复内容：纳税人点击操作发起的，不是状态控制的；不能确认，通常是纳税人已经确认过了。
1个月只能1次。
6.咨询问题：昨天下午已经改为A级企业，但企业在平台上查无此纳税人？答复内容：隔日才可登陆，因为纳税人档案信息同步需要时间。
7.咨询问题：增值税发票查询平台登录密码是什么？答复内容：输入证书密码。
8.咨询问题：北京纳税人在增值税查询平台输入用户名和密码输入完就没反应了。
答复内容：由于北京比较特殊，在应用前面还有一个微软iis服务转发请求，需要让其先确认他们的iis是否正常。
9.咨询问题：取消认证用户登录不上去，显示网页有错误。
答复内容：登陆不上的原因有税控的受理系统、身份认证系统的问题。
10.咨询问题：在哪里查询发票？答复内容：在‘发票勾选’里面输入发票的代码号码等信息查看。
11.咨询问题：纳税人只是勾选了2张发票，税额几百块钱，但是在确认勾选那里却有很多份发票，现在纳税人不敢确认了，询问原因。
答复内容：因为扫描认证的发票也在确认勾选栏中，所以那些发票应该是扫描认证的。
12.咨询问题：在取消认证查询平台无法登录，录入密码也无法成功，是什么原因？答复内容：如果取消认证系统登录不了，涉及这几个系统，局端身份认证系统有问题、受理系统的问题。
13.咨询问题：安装base. Driver.exe的时候与系统有关吗？用户用的是XP系统安装的。
答复内容：安装时要关闭IE。
14.咨询问题：操作系统闪退的原因是什么？答复内容：这是由于没有识别到盘的证书信息（目前操作时会读盘信息，有时候会遇到随机错误），导致闪退。
15.咨询问题：使用增值税发票查询系统对操作系统有要求吗？答复内容：要求在WINDOWS系统下才能正常登陆使用，WINDOWS XP及以上版本都可以；尽量不要使用从网上下载的GHOST安装系统，尤其是经过精简的GHOST安装系统。
16.咨询问题：安装证书和控件的时候有什么要注意的吗？答复内容：按照操作手册中的步骤进行安装；如果用非administrator用户登录WINDOWS，在安装证书和控件的时候，需要选中安装文件，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”，即使当前WINDOWS用户在administrator组且具有管理员权限也必须选择“以管理员身份运行”。
17.咨询问题：使用发票查询系统时IE如何设置？答复内容：浏览器建议使用IE浏览器，360浏览器也可以（使用的是IE的内核）；IE8、IE9、IE10、IE11都是可以的，但是用户使用的IE小本版本也许会有差异；要把发票查询系统的地址加入可信站点，并在可信站点的“自定义级别”-“设置”中，将全部选项启用，重启浏览器生效。
如果用非administrator用户登录WINDOWS，在启动IE的时候，需要选中IE的快捷方式，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”，即使当前WINDOWS用户在administrator组且具有管理员权限也必须选择“以管理员身份运行”。
18.咨询问题：在使用发票查询系统时IE控件及驱动安装注意事项。
答复内容：按照《基础驱动及安全控件安装手册》安装;不要插盘安装证书（01.taxca.p7b）。
19.咨询问题：取消认证系统中，确认勾选模块，3月份包括2月份扫描认证的发票信息，这样正常吗？答复内容：不正常，3月份理论上应该只显示3月份扫描认证的发票和3月份待勾选的发票，确认后用于4月份的抵扣。
2月份已认证的发票应该不显示（目前显示，有可能是由于税控推送已认证数据的时候推送晚了，比如3月初才推送，以后系统应该会进行屏蔽处理）。
因为确认勾选那里会显示扫描认证的发票信息和查询平台勾选的发票信息。
20.咨询问题：三证合一的企业，之前的老税号票能否也在查询平台上操作，一个盘对应一个纳税人识别号？答复内容：一个盘对应一个纳税人识别号，如果老税号没有盘就不能在查询平台上操作。
21.咨询问题：1、2月开具的票是否也可以在发票查询平台中勾选？答复内容：1、2月开具的没有认证的票可以在平台中勾选，认证的票系统默认勾选，不可取消勾选。
22.咨询问题：发票勾选功能可以查询的发票范围是什么？答复内容：主要指由增值税发票管理新系统开具或3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣的、发票状态为正常且开票月份至每月1日不超过180天的发票，在当月都可以进行勾选、发票金额为正数的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票。
23.咨询问题：在查询平台上是否可以撤销勾选操作？答复内容：可以撤销，在未确认之前都可以撤销勾选，但是如果已确认就不可以撤销。
来自扫描认证的票，不可以撤销勾选。
24.咨询问题：已勾选但是未确认勾选，超过180天，是否算过期？答复内容：不算，能看到就说明没超期。
另，每月底系统自动将勾选的票进行确认，所以不会出现勾选且超过180天的情况。
25.咨询问题：用于出口退税的发票现在还不能勾选？答复内容：可以。
按照现行政策出口退税的专用发票本身也要进行扫描认证。
所以，只要能在查询平台里能查到想用于退税的发票，勾选了是申请抵扣了理论上就不能用于退税了。
目前，平台不提供勾选退税的功能。
26.咨询问题：发票查询平台可以打印勾选确认清单及汇总表吗？答复内容：系统暂不提供每月勾选的清单及汇总表的打印功能（下一步会增加）。
目前，汇总表可以通过截取电脑屏幕的方式打印，勾选清单可以通过【批量导入】的“下载发票文件”功能可以下载所有可抵扣发票清单，包括已勾选和未勾选的发票，通过excel打印。
27.咨询问题：个别税控盘无法登录，登录时报“打开设备—未知错误”，但是纳税人的开票软件可以登录。
不知道是盘的问题，还是驱动的问题？答复内容：此类错误请先找当地税控盘服务单位解决。
通常是驱动、控件等安装问题。
Win8 、win10系统需用系统管理员身份运行浏览器28.咨询问题：本月勾选的发票应该是用于4月份申报期抵扣的发票，已经在2月份、3月份抵扣过的发票不应该再允许纳税人勾选？答复内容：是的，在勾选功能如果看到来源是认证系统，则不允许勾选。
29.咨询问题：以前月份认证过的数据或已认证但也出现在勾选功能里的原因：答复内容：3月前认证的数据，由于系统初始化时间差等问题，目前暂未清理，到4月1日后会自动统一清理掉。
3月当月已认证的数据，注意观察在勾选功能中的来源字段，是否为底账系统，如果是则说明认证的数据尚未推送给底账系统（通常至少有1天的时间差）。
对于此种情况，纳税人可以进行勾选或等待税控系统的数据推送和更新（如果过几天来源变为认证即表示数据同步成功）。
同时，建议企业以后少用认证的方式，以避免出现类似的疑问。
已认证后，在查询平台中重复勾选不会造成系统异常或重复抵扣。
同时，只要在税控系统认证过的发票，即使在查询平台中没有，也不影响企业次月抵扣。
30.咨询问题：通过增值税发票查询平台确认勾选的发票能否从原增值税认证系统查询到勾选发票明细？答复内容：能查询到在发票查询平台确认勾选的发票。
修订日期：2016年4月1日31.咨询问题：本月从确认勾选模块查询勾选发票时已经有数据，经查询这些数据是2016年2月份通过认证系统认证的部分发票，并不是通过发票勾选确认的发票。
这样就会造成月末确认发票时不能准确统计出3月份确认勾选的发票税额？答复内容： 2月份认证的发票,目前已从系统自动清除（此为历史数据初始化、清理的问题，不影响企业操作、抵扣），本月中旬，我们会统一对2月已认证的数据进行清理，不会影响企业3月确认时的发票税额汇总。
4月份起，如果再出现此问题，通常是认证数据同步周期存在延迟问题。
为避免此类问题的出现，建议企业以后只在发票查询平台中勾选，而不再进行扫描认证。
32.咨询问题：在发票查询平台，勾选了一张，可到发票确认栏有一千多张显示勾选了？答复内容：1千多张里面，包括之前通过扫描认证渠道采集的发票。
在勾选查询中，可以看到这些票的来源应该为认证系统（后期系统可能会优化，只显示来自于勾选操作的）。
33.咨询问题：二月份已经在发票认证系统扫描认证过了抵扣了的发票，现在三月份查还是能勾选？答复内容：正常只有2月最后1周认证发票才会出现此问题。
此为系统初始化可勾选数据早于发票认证的时间所致。
近期我们会统一将相关发票的状态进行更正。
同时，此部分数据及时重复勾选也不会在局端税控系统产生重复，企业还是只能抵扣一次。
如果能查到发票时，发票的来源显示为认证系统，则是不能勾选的。
34.咨询问题：一张专票已经扫描认证通过了，但是在查询平台中查询此张专票是‘未勾选’的状态，是什么原因？答复内容：这是由于在2月23日的系统初始化导致的，在3月份之后的票不会出现此问题，后续会有脚本解决，用户不用做操作。
35.咨询问题：在登录增值税发票查询平台时，显示‘统一受理系统异常’是什么原因？答复内容：查看异常的错误代码（例如：-960010000）在业务受理错误代码整理中查看错误说明。
36.咨询问题：在发票查询平台中，批量勾选，下载的文件中，对于不想勾选的票的信息需要删除了再上传吗？答复内容：不用删除。
不勾选的票，在是否勾选那栏选择‘否’上传即可。
37.咨询问题：在发票查询平台中,确认勾选页面是否有打印导出功能？答复内容：目前没有打印导出功能，后续会增加。
现在用户的勾选确认的发票在数据库中可以查询到。
38.咨询问题：在登陆发票查询平台时，显示‘统一受理系统异常’里面有500的错误代码，这该如何操作？答复内容：这通常是系统内网处理的问题，重启内网应用来解决。
39.咨询问题：如果一张票在3月10日就超180天了，今天勾选了但是不确认勾选，等月底统一确认，那么这张票还算过期票吗？答复内容：不算过期票，勾选了就不算过期票了。