第5章商业银行资产业务贷款业务管理介绍
商业银行的资产业务
商业银行的资产业务教学重点：商业银行资产业务商业银行资产业务即是运用资金业务。
我国商业银行资产主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等类型。
对商业银行而言，资产功能主要有：(1)银行资产是商业银行获得收入主要来源；(2)资产规模是衡量一家商业银行实力和地位重要标志，商业银行信用高低直接与其资产规模大小有关；(3)资产质量是银行前景重要预测指标。
一家银行资产分布情况、贷款对象和期限都影响着银行资产质量，对资产质量进行分析可以使人们对商业银行经营前景做出科学预测，从而促使银行进一步提高经营管理，为银行股东增加利润。
(4)资产管理不善是导致银行倒闭、破产重要原因之一。
由于银行资产管理在整个银行管理中处于非常重要地位，银行资产管理不善，导致银行出现流动性危机，不能够及时足额地支付存款人需要和融资人融资要求，严重话会出现银行倒闭现象。
贷款定价商业银行在确定贷款利率水平时，应该主要考虑：(1)在承担相应风险前提下，贷款利息收入能够弥补商业银行经营成本。
(2)使借款人也能够承受，即有足够能力去偿还贷款。
(3)其他信用工具利率水平。
因为商业银行在发放贷款同时，还面临着其他商业银行和其他金融工具竞争。
商业银行常用贷款定价方法有：(1)成本相加贷款定价。
这种方法是从商业银行经营成本角度来衡量贷款利率水平，是最简单贷款定价模型。
根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：①银行发放贷款边际成本；②银行为发放贷款所必须经营性成本，包括贷款人员工资和发放、管理贷款时设备等成本支出费用；③商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到风险补偿；④银行通过发放贷款所预计实现利润水平。
贷款利率=筹集发放可贷资金边际成本+经营成本+风险补偿+预计利润水平(2)价格领导贷款定价。
这种定价方法将贷款利率分解为三个部分：①市场所普遍接受优惠利率或者主导利率；②在主导利率下借不到款借款人向银行支付违约风险补偿；③长期借款者向银行支付期限风险补偿。
5.2第五章第二节__商业银行经营学
商业银行经营管理学第二节贷款定价商业银行经营管理学第五章贷款业务管理第二节贷款定价一、贷款定价原则二、贷款价格的构成三、影响贷款价格的主要因素四、贷款定价方法一、贷款定价原则•利润最大化原则•扩大市场份额原则•保证贷款安全原则•维护银行形象原则二、贷款价格的构成（一）贷款利率（二）贷款承诺费（三）补偿余额（四）隐含价格（一）贷款利率1、根据在借贷期间利率是否可以调整划分①固定利率②浮动利率利率调整方法有按季、按半年和按年调整三种例题若某商业银行于2014年4月27日发放了一笔长期住房抵押贷款，我国于20014年11月21日调整了贷款基准利率，则该笔贷款（）A．在整个贷款期间执行原利率B．从2014年4月27日按新利率计息C．从2014年11月21日按新利率计息D．从2015年1月1日按新利率计息2、人民币贷款利率档次按贷款期限可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率•短期贷款利率可分为6个月以下（含6个月）和6个月至1年（含1年）两个档次•中长期贷款利率可分为1至3年（含3年）、3至5年（含5年）以及5年以上三个档次2、人民币贷款利率档次一年以内的贷款均执行合同贷款利率，遇利率调整不分段计息期限一年以上的贷款利率采取一年一定的办法例如：12月6日发放6个月期限的贷款，12月24日利率调整，如何计息？如果是3年期贷款，从去年的12月24日至今年4月6日，调整了3次利率，如何计息？3、几个与贷款利息相关的概念贴息•指借款人应支付的贷款利息的一部分或全部由财政部门或借款人的主管部门代为支付•根据国家政策，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对贷款补贴利息•国家对贷款贴息的原则是：贷款的贴息坚持谁确定谁贴息的原则3、几个与贷款利息相关的概念•贷款停息是指从某一时间起，对该笔贷款不再计收利息•减息是指对某笔贷款应计收的利息进行抵减而少计收利息•缓息是指对某笔贷款应计收的利息计息，但暂缓收息•免息是指对某笔贷款应计收的利息进行豁免《贷款通则》规定：除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
庄毓敏-商业银行业务与经营-第5章详解
我国中央银行的信贷政策
中国目前的信贷政策大致包含四方面内容：一是与 货币信贷总量扩张有关，政策措施影响货币乘数和货 币流动性。比如，规定汽车和住房消费信贷的首付款 比例、证券质押贷款比例等等；二是配合国家产业政 策，通过贷款贴息等多种手段，引导信贷资金向国家 政策需要鼓励和扶持的地区及行业流动，以扶持这些 地区和行业的经济发展；三是限制性的信贷政策。通 过“窗口指导”或引导商业银行通过调整授信额度、 调整信贷风险评级和风险溢价等方式，限制信贷资金 向某些产业、行业及地区过度投放，体现扶优限劣原 则。四是制定信贷法律法规，引导、规范和促进金融 创新，防范信贷风险。
第五章 贷款政策与管理
【教学内容】
•贷款的种类及及管理要点； •贷款政策； •贷款操作程序的主要内容； •贷款的质量评价和分析方法；
【目的和要求】 通过本章学习，要求学生了解贷款的重要性及 其种类划分，掌握贷款政策、贷款发放程序 、贷款质量评价等问题，同时对我国商业银 行信贷资产质量有一个全面的认识。
合法合规经营；
符合国家环保要求； 在本银行开户。
三、贷款主要种类及管理要点
活期贷款（透支）
按期限
定期贷款（短、中、长） 信用贷款 保证贷款
贷 款 种 类
按贷款方式
担保贷款
票据贴现 自营贷款
抵押贷款 质押贷款
按是否承担责任
委托贷款
• 按偿还方式、按贷款数量、按贷款用途分类
一次性偿还贷款
按偿还方式
• 中国人民银行关于进一步加强房地产信贷业务管理 的通知银发[2003]121号 • 国务院《促进产业结构调整暂行规定》和《产业结 构调整指导目录》 （2005.12） • 《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制 经济发展的若干意见》（2005） • 银监会制定《银行开展小企业贷款业务指导意见》 2005
《商业银行管理学》课后习题答案及解析
《商业银行管理学》课后习题及题解第一章商业银行管理学导论习题一、判断题1. 《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。
2. 政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。
3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。
4. 在金融市场上，商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。
5. 商业银行具有明显的企业性质，所以常用于企业管理的最优化原理如边际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。
6. 金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体地位。
7. 企业价值最大化是商业银行管理的基本目标。
8. 商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关的组织管理问题。
9. 商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下能如期收回。
二、简答题1. 试述商业银行的性质与功能。
2. 如何理解商业银行管理的目标？3. 现代商业银行经营的特点有哪些？4. 商业银行管理学的研究对象和内容是什么？5. 如何看待“三性”平衡之间的关系？三、论述题1. 论述商业银行的三性目标是什么，如何处理三者之间的关系。
2. 试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。
第一章习题参考答案一、判断题1.√2.×3.×4.√5.×6.√7.×8.√9.√二、略；三、略。
第二章商业银行资本金管理习题一、判断题1. 新巴塞尔资本协议规定，商业银行的核心资本充足率仍为4％。
2. 巴塞尔协议规定，银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的50%。
3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。
4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。
5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。
6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规定。
二、单选题1. 我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的。
商业银行业务管理第五章现金资产管理精讲
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
2008.8.25
关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
2008.8.25
2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
商业银行经营管理第五章 商业银行贷款业务[精]
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工商银行信贷业务品种—公司客户
流动资金贷款 营运资金贷款、周转限额贷款、临时贷款、搭桥贷款、备用贷款、法人账户透 支
贸易融资业务 国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下卖方融资、国内信用 证项下买方融资、国内发票融资业务、国内保理业务、应收租赁款保理业务、 商品融资业务、国内订单融资业务、未来货权项下商品融资业务、退税应收款 融资业务、进口信用证、进口代付业务、进口押汇、买方远期信用证业务、提 货担保、进口融资业务、进口保理业务、出口打包贷款、福费廷出口双保理业 务等
项目贷款业务 项目融资业务、固定资产贷款、项目搭桥贷款、项目前期贷款、项目营运期贷 款、并购贷款、出口买方信贷、外汇转贷款
房地产贷款 住房开发贷款、商用房开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款
固定资产支持融资业务 特定担保项下融资业务
单位定期存单质押贷款、国债质押贷款、外汇担保项下人民币贷款
2010-2011第二学期
按贷款质量分类
风险分类是指按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实 际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量分 为正常、关注、次级、可疑和损失的一种管理方法。 正常 关注 次级 可疑 损失
案例分析
2010-2011第二学期
按发放贷款的自主程度分类
2010-2011第二学期
一、贷款的概念
提供资金
人按照一定贷款原则和政策， 以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提 供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行 为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和 方式等因素构成。
2010-2011第二学期
二、贷款的种类
自营贷款 是指商业银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。 自筹资金、自主发放、自担风险、自享收益
第5章 银行贷款
非财务分析
在信用分析中，有一些影响借款人信用水平的重要
因素是很难用财务指标来量化的，而这些因素对借 款人的信用状况评价相当重要。银行必须借助非财 务分析方法更全面地、动态地了解借款人信用。非 财务分析的因素很多，包括借款人所处行业、经营 特征、管理方式等。 由于非财务分析不易使用量化的手段，因此在很多 情况下，只能凭借信贷人员的经验加以判断。信贷 人员的道德水平和专业素质往往是非财务分析是否 有效的关键。
隐含价格。为降低银行的信贷风险，银行往往对借
款人可能影响贷款安全的活动做出各种限制，比如 主营业务不得改变，在融资不得超过一定的数额， 企业的领导班子必须保持稳定等。这些内容本身不 会给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货 币支出，但可以降低银行的贷款风险，影响借款人 的实际成本，因此这些内容事实上也构成了银行贷 款价格的一部分。
贷后检查。贷款发放并不意味着贷款程序的终止。
银行的贷款管理人员还必须对借款人执行贷款合同 的情况进行定期或不定期的检查，以防止贷后无法 预见的不确定因素影响贷款的安全。一般来说，贷 后检查主要包括：借款人是否严格履行贷款合同的 约定，是否将资金用于指定的用途；借款人的财务 和信用状况是否发生了对贷款人不利的变化；抵押 品的状况和价值的变化等。对检查中发现的问题， 银行应根据问题的性质和严重程度，及时采取措施， 以免造成银行的实际损失。
按贷款对象划分
工商业贷款：是用于补充工业和商业企业的流 动资金的贷款。 农业贷款：是商业银行发放的与农业生产有关 的贷款。 金融机构贷款：是指商业银行对往来银行、投 资银行、外国银行、财务公司或其他金融机构 发放的贷款，一般通过规定贷款额度或签订贷 款协议进行贷款。
按贷款保障程度划分
商业银行的资产业务
05
忽视了各类贷款所提供的资金流动性
二、资金转移法（资金转换法）
商业银行在把现有的各项资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，也即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。
优点：兼顾流动性与盈利性的双重要求
不足：资金来源的变动难以准确估计；资金运用与资金来源并非相互独立；
一、资产管理理论
资金分配法
股 本
经验法
01
缺口管理法
02
负债管理理论的核心是主张以借入资金的办法来保持银行的流动性，增加资产业务，增加盈利。
补充：负债管理的方法
储备头寸负债管理方法
01
指用借入资金满足短期流动性需要，即用借入资金补充一级储备，以满足存款的提取和增加的贷款需求。（借入的难度、成本）
第五章 商业银行的资产业务
第一节 商业银行资产业务概述
一、商业银行资产的含义及功能
二、资产业务构成（按流动性）
现金资产（保持清偿力与流动性）
准备金（a法定准备金，b超额准备金，c现金） a+b=在中央银行存款； b+c=备付金 b,广义：存款中扣除法定准备金后的余额，即商业银行可用资金；狭义：在央行的存款账户中超过法定存款准备金的那部分。
第三节 现代商业银行资产负债结构管理的方式
01
商业银行的资产负债管理理论 资产管理理论 负债管理理论 资产负债综合管理理论 资产负债表外管理理论
01
第三节 现代商业银行资产负债结构管理的方式
资金汇集法（资金总库法） 将银行的负债汇集成一个资金总库，然后按照流动性需要分配到各种资产中去。 无负债结构分析 无资产非配比例 经验判断 需求次序 流动性与盈利性标准
商业银行经营学(第六版)教学课件第五章 贷款业务
负债与贷款结构
负债与贷款的期限结构
负债与贷款的比例结构：中长期贷款占比
（55-60%）；一年期以上贷款占比<40%鼓励短 期贷款和真实票据融资
贷款集中度结构：单一客户贷款额占比不超过
资本总额10%，单一集团贷款额占比不超过15%， 前十大客户贷款额占比不超过50%；新增贷款额 度不能突破，超过者应通过组建银团贷款提供融 资
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二、贷款政策
制定贷款政策应考虑的因素
有关法律、法规和国家的财政、货币政策 银行的资本金状况 银行负债结构和贷款结构 服务地区的经济条件和经济周期 银行信贷人员的素质
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政策背景分析
外部经济形势，包括经济周期状况、国内外 市场需求状况、资本市场状况、通货膨胀趋 势、就业状况等
宏观经济政策，包括财政政策、货币政策、 产业政策、金融监管趋势等
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二、信用分析技术
财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析 信用等级评定
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（一）财务报表分析
1、资产项目分析
（1）流动资产
——应收帐款：帐户分布、帐龄分布、抵押情况
——存 货：存货规模、保留时间、流动性状况
——有价证券：合法性、流动性、盈利性、期限及数量结构
（2）固定资产：折旧状况、投保与否、用途、变现能力
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四、贷款定价方法
目标收益率定价法 基础利率定价法 成本加成定价法 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 保留补偿余额定价法
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目标收益率定价法
税前产权资本（目标）
收益率
贷款收益 贷款成本 应摊产权资本
贷款收益 = 贷款利息收益 - 贷款管理手续费
贷款费用 = 借款人使用的非股本资金的成本+ 办理贷款的
银行学 第五章贷款业务 (1)
（二）贷款政策的内容 贷款业务发展战略 贷款工作规程与权限划分 贷款品种结构及地区 贷款的规模与比率控制 贷款的担保 贷款定价
（三）贷款政策内容要点
1、工作规程及权限划分 贷款工作规程指贷款业务操作的规范化程序。 贷款程序——三阶段的划分：贷前、贷中、贷后 明确规定贷款审批制度 （1）“审贷分离”制度： （2）分级审批制度：分级授权，权限逐级下降
（二）贷款调查 借款人资信状况 1、信用分析：是商业银行在发放贷款之前，对债务 人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押 品及环境状况进行系统分析，以确定是否给予贷 款及相应贷款条件的分析评估过程。 5C标准：品德、 能力、 资本、 状况、 抵押品
2、财务报表分析： 资产项目 重点分析项目包括：
资本： 一是了解企业资本是否存在虚假成份，掌握企 业资本真实的保障程度 二是分析企业资本的结构，了解资本稳定性的 程度 三是考察企业是否按规定补充自有资本，防止 企业在经营过程中变成无资本企业
损益表项目的分析 一是了解企业销售成本、销售收入、各项费用的 真实性 二是采取纵向和横向比较的方法，将损益表上的 各项指标与上年度、同行业、同等条件的其他企 业进行比较
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使
执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只 是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处 理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不 能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论 采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损 失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是 微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要 再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这 类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以 注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
第五章 商业银行的信贷业务管理
第五章商业银行的信贷业务管理第五章商业银行的信贷业务管理一、商业银行信贷业务概述1、商业银行信贷业务定义1、商业银行信贷业务定义商业银行信贷业务是指银行将其吸收的存款、理财资金等资金，通过贷款的形式借给企业或个人，并按照一定的利率和期限收回本金和利息的一种经济活动。
它是商业银行的主要业务之一，也是商业银行实现利润最大化的一种重要手段。
商业银行信贷业务的定义可以归纳为以下几个方面：首先，商业银行信贷业务的资金来源主要是其吸收的存款和理财资金等。
这些资金来自于社会各界的储蓄和投资，是商业银行最重要的资金来源。
其次，商业银行信贷业务的资金运用主要是通过贷款的形式借给企业或个人。
这些贷款可以用于企业的生产经营、投资建设，也可以用于个人的消费、购房等用途。
第三，商业银行信贷业务是一种有风险的业务。
贷款的收回与否、利率水平以及期限等都可能受到多种因素的影响，如经济形势、政策变化、企业经营状况等。
因此，商业银行在进行信贷业务时必须进行风险评估和管理，以保障其资金安全和稳健经营。
最后，商业银行信贷业务是一种经济活动。
它不仅是商业银行实现利润最大化的重要手段，也是促进经济发展和社会进步的重要力量。
商业银行通过贷款的形式为企业提供资金支持，推动企业的发展和壮大，同时也为个人提供了方便快捷的金融服务。
综上所述，商业银行信贷业务是一种以存款和理财资金等为主要资金来源，以贷款为主要资金运用方式，存在一定风险的经济活动。
它是商业银行实现利润最大化的重要手段，也是促进经济发展和社会进步的重要力量。
2、商业银行信贷业务分类第一节商业银行信贷业务概述信贷业务是商业银行的主要业务之一，也是其收入的重要来源之一。
商业银行通过评估借款人的信用状况，根据评估结果授予一定的贷款额度，并在一定期限内按照约定的利率收回本金和利息。
商业银行的信贷业务需要严格遵守相关法律法规和监管要求，确保业务合法合规，风险可控。
第二节商业银行信贷业务分类商业银行信贷业务可以根据不同的标准进行分类，其中常见的分类方式包括以下几种：1、按照贷款期限分类按照贷款期限，商业银行的信贷业务可以分为短期贷款和中长期贷款。
货币银行学(第五版)第5章 商业银行 题库及答案
第五章商业银行一、填空题1．是商业银行最基本、最能反映其活动特征的职能。
2．商业银行资本的功能有：营业功能、保护功能和。
3．商业银行资本包括核心资本和。
4．商业银行主要负债业务是。
5．商业银行主要资产业务是。
6．银行证券投资主要是：政府公债、公司债券和。
7．按照贷款的保证分为信用贷款和。
8．商业银行资产业务有：票据业务、贷款业务、承兑业务和。
9．信用卡业务是商业银行的业务。
10．金融衍生交易业务是商业银行的业务。
二、单项选择题1．商业银行资本充足比率应达到（）。
A.8%B.9%C.7%D.10%2．商业银行“三性”原则是指盈利性、流动性和（）。
A.投资性B.投机性C.安全性D.风险性3．下列哪些是无风险的表外业务（）。
A.咨询业务B.承诺业务C.担保业务D.衍生业务4．1998年，我国商业银行开始实行（）。
A.资产管理B.负债管理C.资本管理D.资产负债比例管理5．现代银行业的鼻祖是（）。
A.中国银行B.花旗银行C.英格兰银行D.汇丰银行6．下列哪些是有风险的表外业务（）。
A.代理业务B.汇兑业务C.结算业务D.担保业务7．商业银行贷款五级分类包括：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和（）。
A.抵押贷款B.质押贷款C.贴现贷款D.损失贷款8．代理业务是商业银行什么业务（）。
A. 有风险表外业务B. 无风险表外业务C.资产业务D.负债业务9．承诺业务是商业银行什么业务（）。
A. 有风险表外业务B. 无风险表外业务C.资产业务D.负债业务三、多项选择题1．商业银行职能有（）。
A.信用中介职能B.支付中介职能C.信用创造职能D.金融服务职能E. 融通资金职能2．巴塞尔新协议的主要内容包括（）。
A.最低资本标准B.监管审核C.市场约束D.资产管理E.存款管理3．商业银行负债业务包括（）。
A.存款B.借款C.贴现D.贷款E.证券投资4．商业银行资产业务包括（）。
A.存款B.借款C.贴现D.贷款E.证券投资5．商业银行不良贷款是指（）。
第五章商业银行经营学(贷款业务)
贷款收益=资金的成本+办理贷款服务和收贷费用 应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比率×该笔贷款余额
补偿余额
补偿余额通常是贷款协议的一个组成部分，是指借款人应银 行的要求，在银行账户上保留的一定数量的活期存款和低利 率的定期存款。贷款协议所要求的补偿余额平均占贷款总额 的比率多在10%-20%之间，15%为一般水平。 银行之所以要求补偿余额，是因为希望借款人是自己资产负 债表双边的客户，也就是说既是借款者又是存款者。 银行收取的贷款利息虽然可能较低，但由于补偿余额降低了 借款人的实际可得贷款额，银行事实上获得了隐含的利息， 增加了收益。
资金使用范围不同
持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自 己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人 在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用 情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。
债务债权的关系人不同
贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能 向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接 与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款 项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。
资金的规模和期限不同
票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限。票据的期 限较短，一般为2~4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模 一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。
金融学商业银行概述
代表：只有美国
控股公司制
指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上 的若干银行而建立的一种银行制度。（代表：美国）
连锁银行制（代表：美国）
竞争性
适度性 单元制 分行制 股份集团制 连锁结盟制
稳健性
盈利性
竞争优势
第二节 商业银行资产、负债与资本管理
自有资本 各类存款 各类借款
信用 负债
①利润最大化原则 ②扩大市场份额原则 ③保证贷款安全原则 ④维护银行形象原则
商业银行贷款定价要考虑的因素：
①资金成本
④借款人的信用及与银行的关系
②贷款风险程度
⑤贷款的目标收益
③贷款费用
⑥贷款的供求状况
2.商业银行的证券投资业务
➢ 概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价 证券进行投资的活动。
①正常贷款 ②关注贷款 ③次级贷款
借款人的还款能力 出现了明显的问题， 依靠其正常经营收入 已无法保证足额偿还 本息；
商业银行贷款风险分类的标准：
①正常贷款
②关注贷款 ③次级贷款 ④可疑贷款
借款人无法足额偿 还本息，即使执行抵 押或担保，也肯定要 造成一部分损失；
商业银行贷款风险分类的标准：
①正常贷款
2.各类存款
⑴活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。 持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取 存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。 活期存款的特点：
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一、按贷款期限分类
商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款 和透支三类。 1. 活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发 出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 2. 定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限 的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款； 中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含 五年）以内的各项贷款； 长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。
三、按贷款的用途分类
按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：
1、按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商 业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款； 2 、按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资 金贷款和固定资金贷款。 意义：首先，有利于银行根据资金的不同使用性质 安排贷款顺序。一般说来 ，银行贷款首先应当满 足企业的生产性流动资金需要，然后安排用于企业 的固定资产投资资金需要。其次，有利于银行监控 贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构， 防范贷款风险。
五、按贷款的质量（或风险程度）分类
按照贷款的质量ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ风险程度划分，银行贷款可以分
为正常、关注贷款，次级、可疑贷款和损失贷款等 五类。 1.正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把 握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财 务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿 还会发生任何问题。 2.关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生 了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些 因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此， 需要对其进行关注，或对其进行监控。
2.担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。 根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押 贷款和保证贷款。 抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的 抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款； 质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的 质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放 的贷款； 保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的 保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约 定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷
款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数 量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行 为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、 期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的 不同组合，就形成了不同的贷款种类。 从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款 按照不同的标准进行分类。而不同的分类方法， 对于银行业务经营与管理又都具有不同的意义。
3. 票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行 应客户的要求 ,以现款或活期存款买进客户持有 的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据 贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载 明的付款人收取票款。如果票据合格 , 且有信誉 良好的承兑人承兑 , 这种贷款的安全性和流动性 都比较好。 依据提供的保障程度划分贷款种类 ,可以使银行 依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不 同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。
3. 次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿 还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙 的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显 的问题。 4. 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行 抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备 了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。 5. 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法 律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上， 应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。
工商银行2014-2015年贷款结构
四、按贷款的偿还方式分类
银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次
性偿还和分期偿还两种方式。 1．一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还 清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本 金时一次性付清。 2．分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿 还本金和支付利息的贷款。 按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银 行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行 头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核 利息率，加强对应收利息的管理。
商业银行资产结构图 贷款 其他, 43151.21, 18% 投资 其他 贷款, 128207.79, 54%
投资, 68142.14, 28%
本章结构内容
贷款分类
贷款流程 和政策
贷款业务
贷款定价
几种重 要贷款
贷款的分类
按期限 按保障条件
按用途
偿还方式 贷款质量
发放贷款自主程度
第一节
贷款种类
工商银行2015年贷款结构
二、按业务类型划分
工商银行2010年贷款结构
公司贷款
个人贷款
票据贴现
工商银行2013-2015年贷款结构65:30:5
三、按贷款的保障条件分类
按银行贷款的保障条件分类。银行贷款可
以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。 1.信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉 而无需提供抵押物或第三者保证而发放的 贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因 此，银行要收取较高的利息，且一般只向 银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款 人的条件要求较高。
3. 透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款 项，它在性质是银行的一种贷款。在透支业务 中，虽然不是所有订有透支合同的客户都会透 支，而却往往有人透支，有人补存，但是，经 常会出现银根紧时客户均透支，而银根松时客 户都还存的情况，使银行难以有效控制。 以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有 利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银 行长短期贷款保持适当的比例；另一方面，也 有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序， 保证银行信贷资金的安全。
第五章
贷款业务管理
本章内容：贷款的种类；阐述贷款政策的基本 内容及其影响因素；贷款定价的影响因素和贷款定 价的几种方法，概括叙述几种重要贷款类别的管理 要点及其操作程序如消费信贷。 本章重点：是贷款种类的划分、贷款流程政策 的基本内容、贷款定价的方法、几种重要贷款类别 的管理。学习难点是贷款定价。