信用管理部门的职能和作用.pptx

客户档案 对外联络
信用申请 信用分析 信用决策
应收帐款监控 商帐处理 追帐外勤 法律事务
信用部门主导型信用风险管理结构模式
优点：
• 能够站在比较独立的立场上进行信用管理，有利于与公司 的利益保持高度一致。
• 有较高的权威，便于信用信息管理、人才资源以及相关激 励约束措施的制订与实施。
缺点：
• 运行初期的阻力可能会比较大，难以得到销售和财务部门 的真正帮助。
4.4企业组织机构改革与信用部设 立
• 4.4.1认识传统组织机构的问题:应收帐款管 理上的误区
• 4.4.2信用管理部门的 职能和作用 • 4.4.3信用管理部门的组织结构 • 4.4.4信用管理部门与其它部门的协调
• 美国的信用管理专家说，在目前市场竞争 环境下的美国，一个员工数超过200人的企 业，如果没有设立信用管理部门或具备比
• 在信用分析和信用管理的专业性方面比较有优势
缺点：
• 可能会出现矫枉过正的情况，影响销售额
• 容易与销售部门、客户服务部门等其他部门形成冲突，增 加内部管理协调成本。
• 难以充分利用销售部门掌握的客户信息，难以充分利用销 售部门与客户的良好关系服务于信用管理
销售总监
总经理
财务总监
信用经理
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• 销售部门在信用分析和信用管理的技巧方面可能会比较欠 缺。
总经理
销售总监
财务总监 信用经理
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应收帐款监控 商帐处理 追帐外勤 法律事务
财务部门主导型信用风险管理结构模式
优点：
• 能够对销售部门起到风险只和制衡的作用，更加有利于信 用管理字能的真正实现
缺点：
• 容易形成官僚作风 • 流程非常复杂，成本很高 • 难以监督
4.4.2信用管理部门的 职能和作用
• 企业设立信用管理部门的目标是使企业在买方市 场条件下赢得竞争,至少帮助企业了解和达到同行 的平均管理和盈利水平,具体而言,在于规避因使用 赊销方式给企业带来的风险，以及造成企业其它 经济损失的可能性。
• 5 对企业法人和主要经营者个人造成足够大的精神压力；
• 6 采取某种直接或者间Байду номын сангаас的蒙骗手段，骗出欠款企业的货物或者款项。
根据发达的征信国家的信用管理体系的运转的实践，采用后三种方 法派生出来的任何一种讨债方法都是绝对违法的，政府执法机关必须 予以坚决的制止。在现代市场经济和信息技术发展的情况下，商账追 收专业服务靠的是威胁违约付款客户企业的信用、法律手段和行之有 效的应收账款管理方法。
• 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二〇年八月五日2020年8月5 日星期三
较完善的信用管理功能，这个企业必然走 向失败。
4.4.1认识传统组织机构的问题: 应收帐款管理上的误区
财务
销
售
客户服务
信用风险管理：三角模糊区
模糊区 域：信 用风险 管理
销售总监
总经理 财务总监
信用经理
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信用申请 信用分析 信用决策
应收帐款监控 商帐处理 追帐外勤 法律事务
• 信用管理部门的职能包括客户的档案管理、客户 授信、应收账款管理、商账追收和利用征信数据 库开拓市场等。
• 信用管理所要实现的财务效果在于：扩大销售、 合理控制企业的库存水平、通过应收账款管理实 现加速现金周转、将企业坏损失降到最低等。
4.4.3信用管理部门的组织结构
• 1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist) 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03
• 人力资源、管理流程比较复杂，成本较高
董事会
执行委员会风 险负责人
公司整体风险委员会风险负责人
市场风险、信用风险、经营风险、 法律风险、清算风险------
证券交易
公司融资
风险委员会模式
基金管理
个人客户
优点：
• 能够把风险管理提升到公司战略的高度 • 容易取得公司各个部门协调一致的意见 • 高度的专业性保证风险管理能够发挥积极有效的作用
销售部门主导型信用风险管理结构模式
优点：
• 有利于最大限度调动销售部门的积极性 • 有利于充分利用销售部门的人力和信息资源以及与客户的
良好关系 • 有利于客户关系的进一步完善和发展
缺点
• 有“自己管自己”之嫌，难以保证信用风险管理功能的真 正实现
• 销售部门的主要精力在于销售，投放到信用管理的精力可 能会比较少
商账追收的逻辑非常简单，其实质就是向违约的客户企业施加压力， 可能性无非如下所列：
• 1 采取某种措施，造成使欠债企业不便或者不能生存的威胁；
• 2 采取某种方法，对欠债企业造成重大潜在经济损失的威胁；
• 3 采取某种方法，造成违约付款的消费者个人的生活不生活不便；
• 4 对企业法人和主要经营者个人造成安全方面的威胁；
资料: 专业讨债公司的业务被明令禁止
• 在1995年12月以前，我国曾经有多达数百家所谓的专业讨债公司存 在。因为多数讨债公司的从业人员素质低下，所采取的追账方法不能 被社会接受，在1995年底，国家工商局和公安部联合取缔了所有讨债 类公司和一些非专业讨债公司的有关经营范围，井形成了公安部门代 表政府负责对商账追收行业的行业管理。在此之后，由于有市场需求， 非法追账活动死灰复燃，介绍非法追账方法的图书仍然不断发行。在 2叨0年8月，由国家经贸委、公安部和国家工商局联合发出通知，再 次明令禁止任何上门追账行为。台湾当局，对于专业讨债公司注册的 开禁是在1999年底。据称，我国政府的有关部门正在研究美国的"公 平债务催收作业法"的有关做法，研究在法律法规约束下对商账追收 业务的开禁问题。目前，国内存在应收账款管理服务，主要来取由律 师以法律形式对欠款客户进行威胁的催账方法。国际商账追收是一直 存在的，多数大型信用管理公司向中国客户提供海外追账服务。