大连理工大学《内部控制与风险管理》20秋在线作业1答案

1.()是企业高层次的目标，它与企业的使命、愿景相协调，并支持使命和愿景。

A.战略目标

B.经营目标

C.报告目标

D.合规性目标

答案：A

2.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是()。

A.资产安全目标

B.提高经营的效率和效果目标

C.经营管理合法合规目标

D.促进企业实现发展战略目标

答案：C

3.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是()。

A.信息与沟通

B.监察

C.控制环境

D.控制活动

答案：C

4.《萨班斯法案》的颁布时间为()。

A.1992年

B.2002年

C.2003年

D.2004年

答案：B

5.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是()。

A.目标设定

B.外部环境

C.风险确认

D.风险评估

答案：B

6.企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。

A.经营目标

B.报告目标

C.战略目标

D.合规性目标

答案：C

7.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A.经营目标

B.财务报告目标

C.谨慎性目标

D.合规性目标

答案：C

8.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助()建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。

A.中央企业

B.地方企业

C.民营企业

D.所有企业

答案：A

9.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是()。

A.内部牵制阶段

B.内部控制阶段

C.内部控制结构阶段

D.内部控制整合框架阶段

答案：D

10.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是()。

A.控制环境

B.监控

C.控制活动

D.风险评估

答案：B

11.风险识别的方法具体包括()。

A.风险清单法

B.流程图分析法

C.财务报表分析法

D.风险因素分析法

答案：ABCD

12.规范的管理机制应当使()分离。

A.所有权

B.经营权

C.决策权

D.监督权

答案：AB

13.内部控制整合框架中提出的目标有()。

A.战略目标

B.经营目标

C.报告目标

D.合规目标

答案：BCD

14.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。

A.增长

B.风险

C.报酬

D.股东增加值

答案：ABC

15.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。

A.风险的动因

B.风险影响目标的路径

C.风险事件的表现

D.各类风险之间的相互关系

答案：ABCD

16.公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。()

A.错误

B.正确

答案：A

17.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。()

A.错误

B.正确

答案：A

18.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。()

A.错误

B.正确

答案：A

19.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。()

A.错误

B.正确

答案：B

20.人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。()

A.错误

B.正确

答案：B