采购与付款穿行测试

检查点说明:

检查点1:不相容职务已分开设置并得检查点10:收到货物时指定专人验收；

检查点2:所有采购均已按规定编制请检查点11:入库单有保管员和经手人签

检查点3:请购申请经批准，超预算和预算外采购符合规检查点12:发票购货额与付款结算凭证一致；

检查点4:采用订单采购或合同订货采购的方检查点13:付款已填制资金支付审批单并经批

检查点5:采购合同经过授权批准；且连续编号；检查点14:发票购货额已正确记入存货账和应付账款(银行、现金)

检查点6:采购金额未超过采购限量、检查点15:进项税金账务处理正确；

检查点7:购货发票的单价与购货合同检查点8:购货发票的品名、数量、金额与购货检查点9:入库单的品名、数量与发票内容一

测试结论: 1、我们追踪了与采购有关的业务在财务报告信息系统中的处理过程，证实了我们对前一阶段重要业务流程和可能发生错报的环节2、我们所了解到的相关控制【得到】

索引号：C-CGC -1编制人：张三

复核人：曾老师