金融服务业案例及申报表填写

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金融保险业营业税纳税申报表

金融保险业营业税纳税申报表
经办人(签章)
联系
电话
代理人(公章)
已纳
税额
应补(退)税额
1
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4=2-3
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8
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11
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一般贷款
外汇转贷
金融机构往来收入
融资租赁
买卖股票
买卖债券
买卖外汇
买卖其他金融商品
金融经纪业务和其他金融业务
保险业务
储金业务
其他
合计
带征税费
城建税
税率
税额
教育费附加
征收率
征收额
代扣代缴税款
带征税费
城建费
税率
税额
教育费附加
征收率
征收额
纳税人或代理人声明:
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏:
办税人员(签章)
财务负责人(签章)
法定代表人(签章)
联系电话
受理机关(签章):
受理日期:
年 月 日理人名称
金融保险业营业税纳税申报表
税务登记证件号码:□□□□□□□□□□□□□□□管理代码:□□□□□□□□□
纳税人名称: 税款所属时期: 年 月 日至 年 月 日 金额单位:元(列至角分)
经营项目
营 业 额
税率
本 期
应税全部收入
应税减除项目额
应税营业额
免税全部
收入
免税减除项目额
免税营业额
应纳税额
免(减)
税额

金融服务业案例及申报表填写

金融服务业案例及申报表填写

金融服务业案例及申报表填写第一篇:金融服务业案例及申报表填写一、案例:2016年7月,某金融机构,一般纳税人,发生如下经济业务:1、出售股票取得600万元,结转股票成本800万元。

2、融资融券利息收入1400万元;3、同业贷款利息收入1000万元,线下交易;4、收到贴现利息收入1600万元;5、金融经纪业务,收入3200万元;6、金融机构转贴现利息收入800万元。

7、购入办公设备40万元;其中10万元的设备专用于金融机构转贴现;8、购入办公楼一栋,所有办公人员均使用,1400万元;9、支付非贷款服务的综合咨询费80万元;10、支付金融机构转贴现利息支出600万元。

上述业务,在无相反规定的情形下,均为不含税价,并都按适用税率取得了或者开具了增值税专用发票,除购入办公楼外,取得20份增值税专用发票,上述取得的专票当月均认证通过。

二、要点提示(一)纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

(二)金融机构转贴现利息收入为免税收入。

三、计算过程:1、业务1:金融商品转让销售额=600-800=-2002、业务2,3,4:属贷款服务,销售额=1400+1000+1600=4000,销项税=4000*6%=2403、业务5:经纪业务收入=3200,销项税额=3200*6%=1924、业务6:收到金融机构转贴现利息收入,800万元(免税)5、业务7:办公设备进项税=40*17%=6.8,需作进项税额转出=10*17%=1.76、业务8:办公楼进项税=1400*11%=154本期可抵扣进项税=154*60%=92.4本期待抵扣进项税=154*40%=61.67、业务9:咨询费进项税=80*6%=4.88、业务10:支付金融机构转贴息利息支出,对方免税,无进项。

销项税额=240+192=432 可抵扣进项税=6.8+92.4+4.8=104 进项税额转出=1.7万元。

行业金融机构金融服务与管理总申报表(2)范文

行业金融机构金融服务与管理总申报表(2)范文
1—3
会计资料备案
新设分行、法人机构
会计财务处

1、会计核算基本制度;2、会计科目表及会计科目使用说明;3、地方性法人金融机构在长沙新设分行的须提交法人所在地人民银行核定其总行财政存款交存范围的文件复印件;4、中国人民银行要求报送的其他会计财务资料。
1—4
核定法定存款准备金和财政存款缴存范围
限法人机构
2—2
加入大小额支付系统
所有新设机构
支付结算处

(一)申请直接参与者:
初步申请:
1.申请书。应对机构全称、机构注册所在地、支付结算业务状况、内部管理状况、人员配置状况、接入方式(直连或间连)和支付系统行号信息等进行描述;2.工商营业执照、金融机构法人许可证或金融机构营业许可证原件及复印件;3.加入支付系统之前防范和化解支付清算风险的预案;4.加入支付系统之前内部控制制度。
新设分行、法人机构
货币信贷处

1.加入利率监测系统 (依托平台—“1.加入利率监测系统 (依托平台—“长沙城市金融网” )的正式请示;2.相关职能部门及工作人员岗位职责,职能部门负责人及工作人员相关信息。
1—2
加入金融统计管理信息监测系统资料报备
新设分行、法人机构
调查统计处

1、调查统计职能部门、人员信息及联系方式;2、新设机构所在行政区域(到县区)、新设机构所属法人所在行政区域(到地市)信息;3、金融统计工作管理制度。
2—18
加入财税库银横向联网系统
新设分行、法人机构
国库处

书面申请;业务联系部门负责人和有关业务人员的通讯联络方式;业务操作员和系统管理员名单;与联网相关系统的应急处置预案;中国人民银行长沙中心支行要求提供的其他资料。

金融机构申报表格2

金融机构申报表格2

个人收集整理仅供参考学习金融机构申报表格2
通讯地址邮政编码联系人职务电话手机传真邮箱
申报奖项选择(可多选):
全国性大型商业银行:
(1)2012中小企业金融服务最佳银行
(2)2012 中小企业金融服务最具创新产品
(3)2012最佳中小企业贷款银行
地方性中小银行:
(1)2012中小企业最受欢迎地方性银行
(2)2012中小企业金融服务优秀银行
(3)2012最佳小微企业贷款银行
(4)2012 中小企业金融服务最具创新产品
其他金融机构
(1)2012中小企业最受欢迎担保公司
(2)2012中小企业最受欢迎融资租赁公司
(3)2012 中小企业最受欢迎外资银行
(4)2012最受欢迎小额贷款公司
机构基本情况
机构成立时间年月日法定代表人
2012年针对中小企业或小微企业信贷规模(万元) 2012年涉及的中小企业及小微企业数量(家)
2011年至2012年6月累计涉及
中小企业信贷规模(万元)
中小企业服务和业务简介及其他需要说明的情况(可另附纸)申报机构名称(盖章)。

OA系统金融业务申请表填报说明

OA系统金融业务申请表填报说明

OA系统金融业务申请表填报说明第一篇:OA系统金融业务申请表填报说明OA系统《金融业务申请表》填报说明为方便各商用车公司填报OA金融业务申请,做到准确填写、快速审批,现对《金融业务申请表》的填写做如下说明:一、表单填写说明1、标题:为便于查询,请各公司在每次填表时务必将标题改为“公司名称 /客户姓名 / 业务类型(外采、垫款、外采及垫款、金融业务申请等)”的格式,如:张家口分公司/张某某/外采及垫款申请;天津分公司/李某某/金融业务申请;2、公司性质:要求准确选择,成立大区的公司应选“隶属大区分公司”,由主管领导(副总或助总)直管的公司应选“直管分公司”;3、金融产品:指银行消贷,厂家金融,融资租赁,租赁贷等;要求写明贷款银行名称、哪个厂家的金融模式,或乐业公司的业务模式;4、首付比例:指客户实际所交首付款的比例,即:(银行要求首付款减去垫款金额)除以开票价,精确到小数点后两位,乘以 100%,默认以“%”为单位;5、垫款用途:目前只针对垫付首付款业务;6、垫款金额,默认以“元”为单位,期限,默认以“月”为单位,月利率,默认以“‰”为单位;7、主车(底盘)、上装(挂车)来源:必须写明所属或外采单位,要求准确填写单位名称;本公司车辆、内部上装、挂车车辆、大委改车辆可在“主车来源”内填写“(整车)自有”;8、品牌/车型:要求写明车辆品牌及牵引、自卸、挂车等车型;9、公告型号:即车辆型号,指经国家批准的该主、挂车的厂家型号;10、上照地:不上照车辆的写“否”;11、靠挂车队:要求准确填写车队名称;12、外形尺寸、货箱尺寸:指客户订购车辆的配置尺寸,按客户订车协议填写,不能按合格证填写;自卸、搅拌车、载货、仓栏等写车辆的外部(外形)、内部(货箱)尺寸;牵引半挂车可只填写挂车的外部(外形)、内部(货箱)尺寸;13、是否符合公告:将客户所订车辆配置尺寸与公告(按车辆型号查询)进行对比,请自行核对准确后填写;14、作业范围:自卸车、工程机械等在固定区域内作业的地点/范围;15、运输路线:牵引半挂车、载货、仓栏等的装货地、行经地点、卸货地;16、预计月净利润:指客户支付月还款前的月收入,以单台车的为准;17、效益分析:包含主车(底盘/整车),上装(挂车)的利润分析;销价及差价不包含管理费(消贷加点款);以单台车的为准;18、整车点位:为整车车价的几个点,默认以“%”为单位;整车点位 = 实收管理费 /(主车销价 + 上装销价)*100 % ;19、实收管理费:按整车车价点位所收取的实际费用,即消贷加点款;实收管理费 =(主车销价 + 上装销价)* 整车点位 / 100% ; 20、投保单位:指与我集团公司合作的保险公司,要求准确填写客户购车后的投保单位名称;客户车辆不在本公司投保的,写明“客户自投保险/投保单位名称”,并附盛安保险公司批文;21、预计返利:按各保险公司对投保险种、金额、返点等政策核算公司所得利润,以单台车的为准;22、其他:补充写明未列举但需注明的其他业务信息;东风、霸龙公司做东风财务租赁业务的,可在此处写明客户交首付款项的明细、金额;23、客户情况:指客户购买此(批)车之前的职业、主要收入来源、年收入等个人情况,要求认真、准确、如实填写;客户自己名下有车辆正在运营,并能提供现有车辆相关手续(插入OA附件;靠挂车辆,附靠挂协议)的即为老客户,不能提供的,审核时无法查证,均视为非老客户,不能作为降低首付的条件;多名自然人/法人共同担保的,可在姓名/名称、主要收入来源内分开填写“姓名/职业/年收入”,此时年收入可不填;或在“其他”一栏内补充填写所追加的担保(人)信息;二、表单填报注意事项1、做金融业务时,收取首付的标准(包括东风财务租赁业务)、担保人的条件须符合商用车业务部13年第3、5号发文内相关规定;2、凡贷款业务须按商用车业务部13年第18号发文规定填报《金融业务申请表》,并附发文内《自然人/法人客户核实报告》;3、表单中所填各项数据信息(如垫款金额、效益分析等)均以“单台整车”的数据信息为准;一主一挂为一台整车;4、当一名客户购买的多台的车辆、业务信息都相同时,可填报一个表单;5、主车、挂车的车辆信息分开填写,系统已给设置“插入行”;6、该申请表可包含外采、垫款等申请,按要求填写标题;外采业务无需再报《非金融业务申请表》;7、外采上装、挂车业务,须报冀东物贸改装厂确认;若为客户自订,须附客户与外部经销商的订车协议及定金收据的扫描件;8、外采集团公司品牌车辆,须按商用车业务部14年第2号发文规定办理;9、一笔业务有多项申请的要在同一表单内一并申请;所填信息以实际业务情况为准,文字、数字要准确;10、大客户业务(5台车以上或贷款额在150万元以上的业务)须附经各级领导审批签字的《大客户评审表(大区/集团)》及《自然人/法人客户资信评价报告》的扫描件,已经评审会批准大客户业务,无须再填写《自然人/法人客户核实报告》;评审标准、手续详见商用车业务部2013年第3、5号发文;11、特殊车辆的金融业务,如库存积压车,须附车辆合格证的扫描件;12、若客户有运输合同,须附运输合同的扫描件;13、客户、担保人名下现有车辆正在经营的,须附车辆行车本、登记证(3页以上);14、所附各项手续的扫描件要清晰、工整;15、申请内附件较多的,须将各扫描件按内容重命名后打包添加;16、申请表意见栏内公司经理、风险经理意见必须有;17、若所报批申请内所填信息错误或与实际业务不符,可将表单“撤销流程”,用新表单重新填报;若不能“撤销流程”(审批流程结束的),在用新表单填报时,须将原批复申请插入“关联文档”,并写明重报原因。

金融保险业纳税申报表

金融保险业纳税申报表

金融保险营业税纳税申报表填表说明1.本申报表适用于金融保险业企业填报。

2.“税款所属时间”是指纳税人申报的金融保险业营业税应纳税额的所属期间,应填写具体的起止年、月、日。

3.“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

4.“纳税人识别号”,填写税务机关为纳税人确定的识别号。

5.“纳税人名称”,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。

6.第2栏“应税全部收入”系指税法规定的营业税征收范围内的全部应税营业收入。

根据不同的应税项目填写该应税项目的全部收入,包括该应税项目中的减除项目。

融资租赁业务应填写包括出租货物价款(相当于贷款本金)在内的全部租金收入。

7.第3栏“应税减除项目额”系指税法规定的可以从应税收入中减除的部分。

例如,纳税人从事外汇转贷业务所支付的借款利息支出额;又如纳税人从事融资租赁业务所支出的购置货物的价款等等。

对于外汇转贷业务,只有贷出部分的本金的利息支出才允许减除,贷入但未贷出部分的本金所支出的利息不允许减除。

8.第4栏“应税营业额”系指税法规定的营业税征收范围内的应税营业额。

即应税全部收入减去应税减除项目额的收入额,如果减去的结果为负值,本栏按0填写。

9.第5栏“免税全部收入”系指税法规定的营业税征收范围内的允许免税的项目的全部收入,包括该免税项目中的减除项目。

10.第6栏“免税减除项目额”系指税法规定的可以从免税全部收入中减除的部分。

11.第7栏“免税营业额”系指税法规定的营业税征收范围内的允许免税的项目的营业额。

即免税全部收入减去免税减除项目额的收入额。

12.第8栏“税率”根据申报税务机关的不同(国税和地税)填写相应的税率。

如地税应填5%;国税原则上应填1%(2002年)。

但如有税法规定减税的,如政策性银行,税率减按5%执行,则国税在税率栏填写0%。

13.本表中的“保险业务”均不含储金类保险业务的保费收入。

营业税纳税申报附列资料纳税人识别号:填表日期:年月日纳税人名称(章)金额单位:元(列至角分)纳税人(公章):注:本附列资料数据的关系如下:4=2-3;21=1+4+5+8+11+14+17+18+19+20;23=21*22;25=23+24;27=25-26; 30=28-29; 33=31-32附列资料填报说明一、本附列资料填报数据均不包括免税项目数据。

营改增纳税申报指引(4):金融服务(一般纳税人)

营改增纳税申报指引(4):金融服务(一般纳税人)

金融服务贷款服务纳税申报例1(适用所有企业).某企业A为一般纳税人,于2016年5月1日向B企业发放一笔贷款,贷款金额为1000000万元,贷款期限1年,合同约定按月结息。

2016年6月1日,A收到B支付贷款利息106万元,同时开具了增值税普通发票。

提示:该项业务为金融业中的贷款服务,需要注意的是贷款服务不仅指银行或金融机构提供的贷款,也指企业间的贷款服务。

按规定贷款服务以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入为销售额,所以该企业销售额为收到还款金额中的利息收入。

不含税销售额=1060000÷(1+6%)=1000000元销项税额=1000000×6%=60000元报表填写:该企业2016年7月申报所属期6月的增值税申报表填写如下:一般人纳税人申报表附表一第5栏第3列“一般计税方法6%税率”应填写1000000元附表一第5栏第4列“一般计税方法6%税率”应填写60000元例2.(适用金融企业)某银行A,2016年7月1日与一般纳税人B签订贷款合同,银行A为B企业提供贷款2000万元,合同约定按月结息,2016年8月1日A公司收到B公司支付的利息收入106万,开具普通发票,发票注明金额100万,税额6万;9月18日A银行收到同业往来利息收入300万元(不含税)并开具普通发票。

提示:该项业务为金融业中的贷款服务,且为银行提供的贷款,需要注意的是银行、财务公司、信托投资公司、信用社等财政部和国家税务总局规定的其他纳税人的纳税申报期限是按季申报,并且按规定金融同业往来收入利息收入免征增值税。

不含税销售额=106÷(1+6%)=1000000元销项税额=100×6%=60000元报表填写:该银行2016年10月份申报3季度的增值税报表填写如下:一般人纳税人申报表附表一第5栏第3列“一般计税方法6%税率”应填写1000000元附表一第5栏第4列“一般计税方法6%税率”应填写60000元附表一第19栏第3列“一般计税方法6%税率”应填写3000000元增值税纳税申报表附列资料(一)增值税减免税明细表免税性质代码及名称栏填入金融同业往来利息收入免征增值税项目增值税减免税明细表第10栏第1列填入3000000元增值税减免税明细表第10栏第3列填入3000000元增值税减免税明细表第10栏第5列填入180000元直接收费金融服务纳税申报例:某财务企业为增值税一般纳税人,2016年10月发生直接收费金融服务业务,管理资金530万元,按2%收取管理费,并开具了增值税专用发票。

金融服务申请书模板范文

金融服务申请书模板范文

金融服务申请书模板范文尊敬的金融机构:您好!我在此向您提交一份金融服务申请书,希望能获得您的支持和帮助。

以下是我对所需金融服务的详细说明。

一、申请人基本信息1. 申请人姓名:XXX2. 申请人性别:男/女3. 申请人年龄:XX岁4. 申请人联系方式:电话/邮箱5. 申请人身份证号码:XXXXXXXXXXXXXXXX6. 申请人住址:XX省XX市XX区XX路XX号二、申请金融服务项目1. 项目名称:个人贷款/企业融资/保险服务/投资理财等2. 项目金额:人民币XX万元3. 项目用途:购房/购车/创业投资/经营周转/风险保障等4. 还款方式:等额本息/等额本金/按期还息到期还款等三、申请人财务状况1. 收入情况:月收入XX元,年收入XX元2. 资产情况:房产/车辆/存款等3. 负债情况:现有贷款/信用卡透支等4. 信用记录:良好/一般/较差四、申请人与金融机构的合作经历1. 是否为金融机构的现有客户:是/否2. 以往业务合作情况:成功办理过贷款/信用卡/理财产品等3. 是否按时还款:是/否五、申请人的贷款需求及还款能力1. 贷款需求:购房/购车/创业投资等2. 还款能力:有稳定的收入来源/有足够的资产抵押/获得担保等3. 贷款用途:具体说明贷款资金的用途和预期效果六、申请人与金融机构的合作意愿1. 为何选择该金融机构:品牌知名度/服务质量/利率优惠等2. 期望的金融服务:个性化贷款方案/专业理财建议等3. 合作愿景:长期合作/共同发展七、申请人与金融机构的合同约定1. 贷款利率:根据市场行情和申请人信用状况协商确定2. 贷款期限:根据申请人需求和金融机构规定协商确定3. 还款责任:申请人按时还款,如有违约,承担相应法律责任请您审阅我的金融服务申请书,希望能获得您的支持和帮助。

如有任何疑问,请随时与我联系。

非常感谢!此致敬礼!申请人:(签名)申请日期:XX年XX月XX日。

金融业《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写示例

金融业《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写示例
纳税人名称:(公章)
项目及栏次
17%税率的项目 11%税率的项目 6%税率的项目(不含金融商品转让) 6%税率的金融商品转让项目 5%征收率的项目 3%征收率的项目 免抵退税的项目 免税的项目Βιβλιοθήκη 增值税纳税申报表附列资料(三)
(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)
税款所属时间: 年 月 日至 年 月 日
金额单位:元至角分
本期服务、不动产 和无形资产价税合
计额(免税销售 额)
期初余额
服务、不动产和无形资产扣除项目
本期发生额 本期应扣除金额 本期实际扣除金额
期末余额
1 1
2
3
4=2+3
5(5≤1且5≤4)
6=4-5
2
3
4
10600000
0
6360000
6360000
6360000
0
5
6
7
8

A06044《金融保险业营业税纳税申报表》

A06044《金融保险业营业税纳税申报表》
经营项目
营业额
税率
本期
应税全部收入
应税减除项目额
应税营业额
免税全部收入
免税减除项目额
免税营业额
应纳税额
免(减)税额
已纳税额
应补(退)税额
1
2
3
4=2-3
5
6
7=5-6
8
9=4*8
10=7*8
11
12=9-11
一般贷款
外汇转贷
融资租赁
买卖股票
买卖债券
买卖外汇
买卖其他金融商品
金融经纪业务和其他金融业务
保险业务储金业务其他以上合计代扣代缴税款
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金融机构往来收入
投资损益
如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏备注
会计主管:
(签章)
法人代表或单位负责人:
(签章)
代理人名称
代理人(签章)
代理人地址
经办人
电话
以下由税务机关填写
收到申报表日期
接收人
A06
一、分类索引
(一)业务类别
申报纳税
(二)表单类型
纳税人填报
(三)设置
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于印发〈金融保险业营业税申报管理办法〉的通知》(国税发〔2002〕9号)
三、表单
金融保险业营业税纳税申报表
纳税人识别号填表日期: 年 月 日金额单位:元(列至角分)
纳税人名称
税款所属时间:自年月日至年月日

金融行业申请表模板精选

金融行业申请表模板精选

金融行业申请表模板精选姓名:_______________________性别:_______________________出生日期:___________________联系电话:___________________电子邮件:___________________教育背景:学位:_______________________专业:_______________________学校:_______________________就读时间:___________________工作经验:公司名称:___________________职位:_______________________工作时间:___________________工作职责:___________________技能与资质:1._________________________2._________________________3._________________________个人陈述:请简要陈述您对金融行业的兴趣以及申请该职位的动机和理由。

项目经验:请列举您近期参与的与金融相关的项目,包括职责、项目规模、成果等。

获奖与荣誉:请列举您在学业或职业生涯中获得的奖项和荣誉。

自我评价:请简要评价您的个人特点、优势和能力,以及在金融行业中的发展潜力。

推荐人:推荐人姓名:________________推荐人职务:________________联系电话:__________________请在以上空白处填写相关信息,并于提交申请前仔细核对。

感谢您对本公司的关注与支持,我们将会尽快与您取得联系并安排面试,祝您好运!。

之了课堂会计金融企业所得税年度申报表实例填报

之了课堂会计金融企业所得税年度申报表实例填报

之了课堂会计金融企业所得税年度申报表实例填报摘要:I.引言A.介绍之了课堂会计金融企业所得税年度申报表实例填报B.说明本文的目的和结构II.企业所得税年度申报表的基本概念A.企业所得税年度申报表的定义和作用B.企业所得税年度申报表的分类和内容III.企业所得税年度申报表的实例填报A.填报前的准备工作1.了解企业所得税年度申报表的填报要求和流程2.收集和整理填报所需的资料和数据B.填报企业所得税年度申报表的具体步骤1.填写表头信息2.填写表中信息3.检查和确认填报信息C.实例填报过程中的注意事项1.确保填报信息的准确性2.注意填报时间节点和截止日期IV.企业所得税年度申报表的审核和提交A.申报表的审核1.自我审核2.提交后由税务部门进行审核B.申报表的提交1.提交方式2.提交后的处理和反馈V.结论A.总结企业所得税年度申报表的实例填报过程B.强调填报过程中的注意事项正文:I.引言之了课堂会计金融企业所得税年度申报表实例填报,旨在帮助企业财务人员了解企业所得税年度申报表的基本概念和填报流程,提高填报效率和准确性。

本文将从企业所得税年度申报表的基本概念、实例填报、审核和提交等方面进行详细阐述。

II.企业所得税年度申报表的基本概念企业所得税年度申报表是企业按照税收法规规定,向税务部门报送的一个反映企业上一纳税年度应纳税所得额、已纳税额、减免税额等内容的报表。

它是企业进行所得税汇算清缴的重要依据,也是税务部门对企业的税收管理、监督和检查的重要手段。

企业所得税年度申报表分为A类和B类两种,其中A类适用于居民企业,B类适用于非居民企业。

申报表的内容主要包括表头信息、表中信息和表尾信息三部分。

表头信息主要包括企业名称、纳税人识别号、所属行业等基本信息;表中信息主要包括企业的收入、成本、费用、利润等财务信息;表尾信息主要包括企业的应纳税所得额、已纳税额、减免税额等税收信息。

III.企业所得税年度申报表的实例填报企业所得税年度申报表的实例填报主要包括以下步骤:A.填报前的准备工作1.了解企业所得税年度申报表的填报要求和流程:企业财务人员需要熟悉税收法规和相关政策,了解企业所得税年度申报表的填报要求和流程,为填报做好准备。

农行金融服务申请书模板

农行金融服务申请书模板

尊敬的中国农业银行:
我谨以此信向贵行申请金融服务。

我深知贵行在金融领域专业的服务能力和卓越的业绩,因此我对贵行的服务充满信心。

以下是我的申请内容:
一、贷款申请
1. 贷款用途:我计划用贷款资金用于扩大我的经营规模,购买新的设备,以及改善我的经营环境。

2. 贷款金额:我需要申请的贷款金额为人民币XX万元。

3. 贷款期限:我希望能够获得最长不超过五年的贷款期限。

二、还款能力证明
1. 收入证明:我愿意提供我的个人所得税证明以及工资流水单,以证明我有稳定的收入来源。

2. 资产证明:我名下有房产和车辆,可以作为抵押物。

3. 经营状况:我的经营状况良好,有稳定的客源和收入。

三、信用记录
我承诺我的信用记录良好,没有逾期还款和其他不良信用记录。

四、其他申请材料
1. 个人身份证件:我将提供有效的身份证件,如身份证和户口本。

2. 营业执照:我将提供我的营业执照,以证明我的经营合法性。

3. 经营场所证明:我将提供我的经营场所的租赁合同或所有权证明。

我相信,通过以上申请,贵行可以了解到我的实际情况和需求。

我真诚地希望能够得到贵行的支持和帮助。

如果贵行需要更多的信息或材料,我将随时提供。

感谢贵行对我申请的关注和审批。

我期待着贵行的回复,并希望能够与贵行建立长期的合作关系。

此致
敬礼
[您的姓名] [您的联系方式] [日期]。

附《金融保险业营业税纳税申报表》及其附表doc附《金融

附《金融保险业营业税纳税申报表》及其附表doc附《金融

附《金融保险业营业税纳税申报表》及其附表doc附《金融融资租赁支出明细表征税人称号〔章〕填表日期:年月日金额单位:元〔列至角分〕填表人:审核人:单位担任人:填表说明1.本税款所属期一切发生了租金支出的融资租赁业务都应填入本表。

2.〝识别号〞填写能独一识别此笔融资租赁业务的编号。

3.〝合同起讫日期〞填写此笔融资租赁业务的合同起始日期和完毕日期。

4.〝本期计息起讫日期〞填写此笔融资租赁业务本期计息的起始日期和完毕日期。

5.〝货币称号〞填写此笔融资租赁业务的货币称号,如人民币、美元、日元等。

6.〝折合率〞填写此笔业务的原币折分解人民币的折合率。

请参阅附表1中有关说明。

7.〝租金支出〞填写征税人从事此笔融资租赁业务向承租方收取的全部支出和价外费用。

〝原币〞栏填写该货物称号的全部支出和价外费用,〝人民币〞栏填写将原币折分解人民币的全部支出和价外费用与以人民币收取的其他支出的算计值。

8.〝出租货物实践本钱〞填写此笔融资租赁业务的租赁设备的购进价和其他各项费用。

〝原币〞栏填写该货币称号的总本钱,〝人民币〞栏填写将原币折分解人民币的总本钱与以人民币支付的其他本钱的算计值。

9.〝本期利息支出〞填写本期的利息支出状况。

计算方法为全部支出和价外费用减去出租货物实践本钱的余额,依据合同的起讫日期、本期时间依照直线法折算。

10.〝算计〞填写算计值。

附表5自营买卖股票价差支出明细表征税人称号〔章〕填表日期:年月日金额单位:元〔列至角分〕填表人:审核人:单位担任人:填表说明1.本税款所属期发作的自营买卖股票业务都应填入本表。

买入但尚未卖出的股票不在本表填列。

2.〝股票代码〞填写企业自定的股票代码。

企业应自行确定一张代码表,以对应真实的股票称号、股票代码和企业自定的股票代码,并且确定后一个会计年度内不允许改动,以备反省。

3.〝货币称号〞填写该种股票的货币称号。

如美元、日元、人民币等。

4.〝折合率〞填写此种货币称号折分解人民币的折合率,详细比例请参阅附表1中有关说明。

之了课堂会计金融企业所得税年度申报表实例填报

之了课堂会计金融企业所得税年度申报表实例填报

之了课堂会计金融企业所得税年度申报表实例填报(最新版)目录1.企业所得税年度申报表的填写流程2.申报表的结构和内容3.填写申报表的注意事项4.实例填报讲解正文一、企业所得税年度申报表的填写流程企业所得税年度申报表是企业按照税法规定,对年度企业所得税进行申报的重要文件。

以下是填写企业所得税年度申报表的详细流程:1.登录电子税务局,进入“我要办税”模块;2.点击“税费申报及缴纳”,找到“申报清册”;3.在“按期应申报”中选择“企业所得税(年报)”;4.点击“填写申报表”,选择在线或离线申报方式;5.根据不同征收方式,填写相应的申报表;6.填写完毕后,进行申报并下载打印申报表。

二、申报表的结构和内容企业所得税年度申报表主要包括以下几个部分:1.申报表封面:包括企业名称、纳税人识别号、所属行业、所属地区等信息;2.申报表目录:列出申报表的主要内容,便于查找;3.纳税人基本情况表:包括企业基本信息、股东信息、税务登记信息等;4.收入总额表:列出企业的各类收入,如主营业务收入、其他业务收入、投资收益等;5.成本费用表:列出企业的各类成本和费用,如主营业务成本、销售费用、管理费用等;6.利润总额表:计算企业的利润总额,包括税前利润、所得税费用等;7.应纳税所得额表:计算企业的应纳税所得额,包括纳税调整项目、减免税款等;8.应纳税额计算表:根据应纳税所得额,计算企业应缴纳的企业所得税;9.申报表附列资料:包括企业所得税的会计处理、税收政策依据等。

三、填写申报表的注意事项1.确保填报信息的真实、准确、完整,不得虚假填报;2.按照规定的格式和要求填写,字迹清晰、工整;3.注意税收政策的变化,及时调整申报表;4.妥善保管申报表,备查税务机关。

怎样填报金融企业申报表

怎样填报金融企业申报表

第三章怎样填报金融企业申报表第一节概述一、适用的金融企业范围1、根据总局新企业所得税申报填报说明,凡执行《金融企业会计制度》、企业会计准则的金融企业都应当填报金融企业申报表。

包括商业银行、政策性银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业,并实行查帐征收的企业所得税居民纳税人。

2、根据2001年11月财政部发布了《金融企业会计制度》(财会[2001]49号文)第二条规定:本制度适用于中华人民共和国境内依法成立的各类金融企业(简称金融企业,下同),包括银行(含信用社,下同)、保险公司、证券公司、信托投资公司、期货公司、基金管理公司、租赁公司、财务公司等。

财政部下发的《外商投资企业执行<企业会计制度>问题解答》(财会[2002]5号)规定,外商投资的金融企业,应当自2002年1月1日起执行《金融企业会计制度》。

外商投资金融企业的国内分支机构或者办事处,如果从事相关金融业务的,也应当执行财会[2002]5号文件规定,自2002年1月1日起执行《金融企业会计制度》。

3、各金融企业业务范围介绍:银行主要业务为吸收公众存款、发放短期、中期、长期贷款、办理国内结算、办理票据贴现、发行金融债券、从事同业拆借、提供保管箱等,主要包括以下收入:利息收入、金融企业往来收入、手续费收入、贴现利息收入、汇兑收益和其他业务收入。

银行成本主要支出包括:利息支出、金融企业往来支出、手续费支出和其他业务支出。

保险公司主要业务为财产保险业务、人寿保险业务、再保险等,主要包括以下收入:利息收入、保费收入、分保费收入、追偿款收入、其他业务收入等。

保险公司主要支出包括:利息支出、赔偿款支出、手续费支出、其他业务支出等。

证券公司主要业务为自营证券、代理发行证券、代理买卖证券、代保管业务等,主要包括以下收入:利息收入、金融企业往来收入、证券发行差价收入、证券自营差价收入、买入返售证券收入、开户费收入、过户费收入、长期投资转自营收入、其他业务收入等。

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一、案例:
2016年7月,某金融机构,一般纳税人,发生如下经济业务:
1、出售股票取得600万元,结转股票成本800万元。

2、融资融券利息收入1400万元;
3、同业贷款利息收入1000万元,线下交易;
4、收到贴现利息收入1600万元;
5、金融经纪业务,收入3200万元;
6、金融机构转贴现利息收入800万元。

7、购入办公设备40万元;其中10万元的设备专用于金融机构转贴现;
8、购入办公楼一栋,所有办公人员均使用,1400万元;
9、支付非贷款服务的综合咨询费80万元;
10、支付金融机构转贴现利息支出600万元。

上述业务,在无相反规定的情形下,均为不含税价,并都按适用税率取得了或者开具了增值税专用发票,除购入办公楼外,取得20份增值税专用发票,上述取得的专票当月均认证通过。

二、要点提示
(一)纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

(二)金融机构转贴现利息收入为免税收入。

三、计算过程:
1、业务1:金融商品转让销售额=600-800=-200
2、业务2,3,4:属贷款服务,销售额=1400+1000+1600=4000,销项税=4000*6%=240
3、业务5:经纪业务收入=3200,销项税额=3200*6%=192
4、业务6:收到金融机构转贴现利息收入,800万元(免税)
5、业务7:办公设备进项税=40*17%=6.8,需作进项税额转出=10*17%=1.7
6、业务8:办公楼进项税=1400*11%=154
本期可抵扣进项税=154*60%=92.4
本期待抵扣进项税=154*40%=61.6
7、业务9:咨询费进项税=80*6%=4.8
8、业务10:支付金融机构转贴息利息支出,对方免税,无进项。

销项税额=240+192=432 可抵扣进项税=6.8+92.4+4.8=104 进项税额转出=1.7万元。

应纳税额=432-104+1.7==329.7
四、报表填写
(一)附表一
2016年8月申报所属期2016年7月增值税一般纳税人申报表:
附表一第5栏第1列“一般计税方法6%税率”应填写7200万元。

第5栏第2列“一般计税方法6%税率”应填写432万元。

第5栏第3列“一般计税方法6%税率”应填写600万元。

第5栏第4列“一般计税方法6%税率”应填写36万元。

第5栏第9列“一般计税方法6%税率”应填写7800万元。

第5栏第10列“一般计税方法6%税率”应填写468万元。

第5栏第11列“一般计税方法6%税率”应填写8268万元。

第5栏第12列“一般计税方法6%税率”应填写636万元。

第5栏第13列“一般计税方法6%税率”应填写7632万元。

第5栏第14列“一般计税方法6%税率”应填写432万元。

(二)附表三
第4栏第1列“6%税率的金融商品转让项目”应填写636万元。

第4栏第3列“6%税率的金融商品转让项目”应填写848万元。

第4栏第4列“6%税率的金融商品转让项目”应填写636万元。

第4栏第5列“6%税率的金融商品转让项目”应填写636万元。

第4栏第6列“6%税率的金融商品转让项目”应填写212万元。

(三)增值税减免税申报明细表(选择相应免税性质代码)
第10栏第1列“金融机构转贴现利息收入”应填写800万元。

第10栏第3列“金融机构转贴现利息收入”应填写800万元。

第10栏第5列“金融机构转贴现利息收入”应填写48万元。

(四)增值税纳税申报表附列资料(五)
第一列:期初余额:0
第2列“本期不动产进项税额增加额”应填写154万元。

第3列“本期可抵扣不动产进项税额”应填写154*60%=92.4万元。

第6列“期末待抵扣不动产进项税额”应填写154-92.4=61.6万元。

(五)固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表
“增值税专用发票”栏“当期申报抵扣的固定资产进项税额”列应填写40*17%=6.8万元。

(六)附表二
第1栏“认证相符的增值税专用发票”份数填20,金额应填写1520万元,税额应填写165.6万元。

第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”份数填20,金额应填写1520万元,税额应填写165.6万元。

第9栏“本期用于购建不动产的扣税凭证”份数填1,金额应填写1400万元,税额应填写1400*11%=154万元。

第10栏“本期不动产允许抵扣进项税额”税额应填写154*60%=92.4万元。

第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”应填写:165.6-154+92.4=104万元。

第13栏“本期进项税额转出额”应填写10*17%=1.7万元。

第14栏“其中免税项目用”1.7万元。

(七)本期抵扣进项税额结构明细表
第2栏“17%税率的进项”金额应填写40万元,税额应填写6.8万元。

第11栏“直接收费金融服务的进项”金额应填写80万元,税额应填写4.8万元。

第10栏“6%税率的进项”金额应填写80万元,税额应填写4.8万元。

第1栏“合计”金额应填写120万元,税额应填写11.6万元。

(八)增值税纳税申报表(一般纳税人适用)
第1栏“按适用税率计税销售额”本月数应填写7800万元。

第8栏“免税销售额”本月数应填写800万元。

第11栏“销项税额”本月数应填写432万元。

第12栏“进项税额”本月数应填写104万元。

第14栏“进项税额转出”本月数应填写1.7万元。

第17栏“应抵扣税额合计”本月数应填写102.3万元。

第18栏“实际抵扣税额合计”本月数应填写102.3万元。

第19栏“应纳税额”本月数应填写329.7万元。

第24栏“应纳税额合计”本月数应填写329.7万元。

第34栏“应补退税额”本月数329.7万元。

(九)营改增税负分析测算明细表
应税项目代码及名称列填写:050100 贷款服务,增值税税率或征收率列填写6%,营业税税率列填写5%,不含税销售额列填写4000万,销项(应纳)税额列填写240万,价税合计列填写4240万,增值税应纳税额(测算)填写329.7*240/432=183.1667万,应税营业额列填写4240万,营业税应纳税额填写4240*5%=212万。

应税项目代码及名称列填写:050200直接收费金融服务,增值税税率或征收率列填写6%,营业税税率列填写5%,不含税销售额列填写3200万,销项(应纳)税额列填写192万,价税合计列填写3392万,增值税应纳税额(测算)填写329.7*192/432=146.5333万,应税营业额列填写3392万,营业税应纳税额填写3392*5%=169.6万。

应税项目代码及名称合计列填写:不含税销售额列填写7200万,销项(应纳)税额列填写432万,价税合计列填写7632万,增值税应纳税额(测算)填写329.7万,应税营业额列填写7632万,营业税应纳税额填写381.6万。

五、填表示例
请见EXCEL表。

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