财富管理基础家庭财务报表
财富管理02基础 家庭财务报表
投资组合策略： 根据家庭财务状 况和风险承受能 力制定合理的投 资组合如股票、 基金、债券等
分散投资：避免 将所有资金投入 单一投资品种降 低投资风险
定期评估：定期 评估投资组合的 表现并根据市场 变化进行调整
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汇报人： 汇报时间：20X-XX-XX
编制利润表：将 收入、成本和利 润按照时间顺序 排列形成利润表。
分析利润变动： 分析利润变动的 原因找出影响利 润的因素。
现金流量表编制方法
确定现金流量表的基本结构包括经营活动、投资活动和筹资活动 计算经营活动的现金流量包括销售商品或提供劳务收到的现金、购买商品或接受劳务支付的现金等 计算投资活动的现金流量包括购买或出售固定资产、无形资产等支付的现金等 计算筹资活动的现金流量包括发行股票、债券等筹集的资金等 汇总经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量得到现金流量表的最终结果
添加标题
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比率分析法：计算各种财务比率 如资产负债率、利润率等分析企 业的财务状况
因素分析法：分析影响财务数据 的各种因素找出影响财务状况的 关键因素
家庭财务规划与风险管理
家庭财务规划原则与步骤
明确目标：设定短期和长期财务目标如购房、教育、养老等 制定计划：根据目标制定详细的财务计划包括收入、支出、储蓄、投资等 风险管理：评估家庭财务风险如失业、疾病、意外等并采取相应的风险管理措施 定期评估：定期评估家庭财务状况并根据实际情况调整财务计划和策略
风险管理策略与工具选择
风险评估：评估风险的可能 性和影响程度确定风险等级
风险应对：制定应对风险的 策略如购买保险、储蓄、投
资等
风险识别：识别家庭面临的 各种风险如疾病、意外、失 业等
财富管理方案
五、实施与监督
1.本方案的实施需遵循合法合规原则，确保客户利益；
2.定期与客户沟通，了解客户需求变化，调整财富管理策略；
3.对投资组合进行定期评估，保持风险收益平衡；
4.遵循监管要求，及时向客户报告投资组合情况；
5.建立客户档案，保存相关资料，确保财富管理方案的顺利实施。
财富管理方案
第1篇
财富管理方案
一、前言
随着社会经济的发展和个人财富的积累，财富管理已成为越来越多人士关注的焦点。为了帮助客户实现资产的合理配置、风险的有效控制和财富的稳健增值，本方案制定者结合客户实际情况，遵循合法合规的原则，特制定本财富管理方案。
二、客户基本信息
1.姓名：[姓名]
2.性别：[男/女]
（2）定期进行投资组合调整，保持风险收益平衡；
（3）利用保险等金融工具进行风险转移；
（4）密切关注市场动态，及时应对市场变化。
3.家庭财务规划
（1）建立家庭财务报表，分析家庭收支状况；
（2）制定家庭预算，合理规划消费支出；
（3）建立紧急备用金，应对突发事件；
（4）制定债务管理计划，合理控制负债水平。
-分散投资：通过投资不同类别的资产，降低单一资产风险。
-风险评估与监控：定期对投资组合进行风险评估，并根据市场状况调整投资比例。
-保险规划：合理配置保险产品，转移潜在的人生风险，保障家庭财务安全。
3.家庭财务规划
-收入支出管理：建立详细的收入支出记录，制定合理的消费预算。
-债务管理：避免过度负债，合理安排债务结构和偿还计划。
4.养老保障规划
（1）预测客户退休后的生活费用；
（2）评估现有养老保险的覆盖情况；
家庭理财规划书
家庭理财规划书家庭理财规划书完整版一、基本情况从您提供的情况来看，您是一名外资企业的工程师，月收入属于中等水平，虽然不是太高，但是您正处于事业蓬勃发展的阶段，收入应该会逐步上升。
您的妻子是一名医生，工作比较稳定，福利待遇应该也不错，但未来收入方面可能不会太多的提高。
您的孩子三个月后即将出生，从您提供的情况看，您每月的结余不算太多。
孩子出生后家庭支出会进一步提高，而且将来还要为孩子的健康、教育不断投入。
想必如何降低孩子成长费用不足的风险是您比较关注的问题。
您的家庭正处在稳定发展阶段。
之前您和妻子已经通过辛勤工作，积累了一定的经济基础，家庭正处于财富积累阶段。
您已经拥有了一套住房和一定的储蓄，而且您负债比较少，所以可以考虑进行一定的投资。
生活需要规划，财富需要打理，你不理财，财不理你。
在当今社会从传统储蓄型向投资理财时代转型的过程中，顺应潮流，积极投资，科学理财，才会拥有美好的明天。
下面我们将对您的家庭财务及收支情况等作一个详尽的分析。
此基础上，从您和妻子的养老，孩子成长费用和投资方面提出一套可供参考的理财建议，希望能为您的家庭未来提高生活质量带来帮助。
二、家庭财务报表分析对家庭财务现状进行剖析是家庭理财规划的起点。
如果没有健康的财务现状，则一切美好的未来都无从谈起。
根据您的家庭财务报表，我们为您绘制了相关比例结构饼图，并做出了各项结构图的分析，具体如下表1：家庭资产负债资产项目定期存款金额4万元负债项目房贷金额10万元家庭理财规划书完整版股票和基金保险自住房产家庭净资产元10万元50万元54万元图1：家庭资产布局图定期存款6%保险16%自主房产78%1）家庭资产布局分析您的家庭资产结构比较简单，流动性资产（定期存款）占6%，这意味着即使发生一些意外情况家庭也能凭借流动性资产维持一定时间的开支。
但是这样的资产结构显得比较保守，我们认为您可以适当转移一部分流动性资产做一些投资。
表2：家庭月度收支状况表（不考虑年度收支项目）家庭收入项目工资家庭月度结余表3：家庭年度收支状况表金额6000元家庭支出项目日常生活支出保姆工资支出房贷支出养育小孩支出金额2500元600元1500元800元600元家庭收入项目金额家庭支出项目金额家庭理财规划书完整版工资奖金家庭年度结余元元一样平常生活支出保姆工资支出房贷支出保险费支出旅游支出养育小孩支出元元7200元元3000元元元元人情及其他支出图2：家庭年度收支情况养育小孩11%人情支出及其它11%日常生活34%旅游11%保险费4%2）家庭收支情况您的年度支出中，一样平常生活用度占34%，房贷支出占21%，旅游、养育小孩和人情支出及其它各占11%，保姆工资占8%，保险费占4%。
家庭财务报表
������ 剩下68万元, 加上原生息资产10万元,共78 万元为期初可投资资产
������ 未来一年负储蓄6万元, 理财收入=[78万元 +(- 6万元/2)] ×8%=6万元, 刚好抵销负储蓄
八. 家庭财务预算与现金流量 预估表的编制
������ 以上均假设投资报酬率等于学费成长率和通货膨胀 率
收入预算-应有收入计算案例
8.1.6 支出预算—支出预算的步骤
家庭支出预算表
各年度的人均消费支出与支出比 率
人均消费支出与支出比率 —按收入阶层分
人口、收入、支出与储蓄
8.2 家庭财务预算的控制
������ 家庭财务预算控制方式 ������ 家庭财务预算控制表 ������ 家庭财务预算差异分析
������ 对可控制预算要做差异分析，每月检讨 改进。
8.1.4 家庭预算规划流程
8.1.5 收入预算—收入来源的分类 与特性
城镇地区居民收入来源
家庭收入预算表
收入预算—应有收入计算
������ 应有家庭消费支出=期待水准的每人消费性支出× 家庭人口数
������ 应有家庭年收入=应有年消费支出+购房贷款本息 摊还额+教育金储蓄+退休金储蓄
6.2.2 利用银行账户智慧型记账
七.家庭综合财务比率分析与情 景分析
������ 家庭综合财务比率分析 ������ 情景分析
7.1 家庭综合财务比率分析
������ 收支平衡点 ������ 安全边际率 ������ 应有净值与净值成就率 ������ 财务自由度 ������ 资产增长率 ������ 净值增长率
初级银行从业考试《个人理财》真题练习试卷 附答案
初级银行从业考试《个人理财》真题练习试卷附答案考试须知：1、考试时间：120分钟，本卷满分为100分。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号等信息。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在密封线内答题，否则不予评分。
姓名：_______考号：_______一、单选题（本题共90小题，每题0.5分，共计45分）1、下列各项中不属于岗位职责的是（）A、不得向客户明示或暗示以诱导客户规避金融、外汇监管规定B、不打听于自身工作无关的信息C、未经批准不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托他人代为履行D、不违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等于自身职责有关的物品或信息交于或告知其他人员。
2、以下不属于信用卡的发卡行内还款方式的有（）A、发卡行柜台还款B、网银还款C、ATM还款D、便利店还款3、下列信息中属于客户的定量信息的是（）A、就业预期B、风险特征C、收入与支出D、投资偏好4、某客户现在购买了一种15年期债券，当前价格为960元，持有5年，第5年末以1050元价格卖出，息票率为7%，每年付息一次，面值为1000元，该客户年均持有期收益率为（）A、10.18%B、9.17%C、8.86%D、7.79%5、路先生家庭的资产负债表中“现金与现金等价物小计”一栏的数值应为（）A、103,000B、153,000C、100,000D、3,0006、（）渠道仅限于购买对公理财产品。
A、柜台B、网上银行C、现金管理D、CMS7、宋体某人每月投资1万元，报酬率为6％，10年后累计（）元钱。
A、年金终值为1438793.47B、年金终值为1538793.47C、年金终值为1638793.47D、年金终值为1738793.478、张先生的一张信用卡的银行记账日是每月的20号，到期还款日是每月的15号。
如果他在本月20号刷卡消费，到下月15号还款，其享有的免息期是（）A、20天B、25天C、55天D、15天9、在间接标价法下，如果一定单位的本国货币折成外国货币数额减少，则说明（）A、外币币值下降，本币币值上升，外汇汇率下降B、外币币值上升，本币币值下降，外汇汇率上升C、本币币值下降，外币币值上升，外汇汇率下降D、本币币值上升，外币币值下降，外汇汇率上升10、“用名人来做宣传广告”是运用了（）A、消费者的兴趣B、商品效用C、相关群体对消费者行为的影响D、社会文化对消费者行为的影响11、侵权行为是不法（）非法合同权利或者受法律保护的利益，因而行为人须就所生损害负担责任的行为。
机械工业出版社《个人理财》教材书后习题3家庭财务管理-答案解析
《个人理财》课后习题3一、单项选择题1、A解析：财务安全有两层含义，对于个人或者家庭而言，财务安全是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
换个角度来说，就是无论在任何不幸的情况下，家庭都不会因缺钱而无法维持正常的物质生活水平，陷入财务危机中。
当总收入大于支出时，表现为财务安全，如图所示AB段。
所以A正确。
其中：T：总收入曲线；I：投资收入；ABC所在曲线为支出曲线；L：工资收入。
2、B解析：除了关注净资产规模外，理财规划师还应进行必要的结构比率分析，净资产数量大并不意味着客户的资产结构完全合理。
B：总资产和总负债决定净资产量，并非只片面决定财富量，所以B错。
A：一般家庭财务的最终目标是要求家庭总负债小于总资产（详见教材P73），所以净资产一般应为正值，正确；C：理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构，正确；D：取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一（P74）。
3、B解析：在家庭理财中,即付比率反映的是这个家庭利用可随时变现资产偿还债务的能力,简单的说,即付比率等于流动资产除以负债总额。
即付比率又称现金比率，是指现金类资产与流动性负责之间的关系，即付比率=(现金+现金等价物)/(流动负债-预收款-预提费用-6个月以上的短期借款)。
A：通过资产负债比率可以了解客户家庭资产负债情况，所以A错误；C：即付比率反映的是短期偿债能力，而不是综合偿债能力的高低。
所以C错误。
D：净资产是由总资产和总负债决定的，即付比率所设计的因素仅仅是净资产的一部分，所以不能通过投资给付比率来提高净资产规模的能力。
所以D错误。
4、C解析：个人理财的总目标是实现财务安全和追求财务自由。
保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各个阶段收入支出的基本平衡。
所以A、B、D错误。
5、A解析：财务安全有两层含义，对于个人或者家庭而言，财务安全是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
个人理财-期末思考题-答案(1)
金融班期末复习思考题1、什么是个人理财领域所指的“财务资源”，谈谈你对“消费性财务资源”与“投资性财务资源”的理解。
一般意义上的个人理财对象指的是狭义的“财产"概念，指能够给所有者直接带来价值利益的有形或无形的财产。
有形财产具有实物形态，包括现金及银行存款、房屋、汽车、珠宝、有价证券（如股票、基金、债券、信托产品)等;无形财产，不具有实物形态,包括各种知识产权,如专利、版权等。
消费性财务资源：俗称“消费品”，该类财产在使用和折旧过程中，随着自身原有价值的耗散，无法再为其所有者带来新的更多的价值利益。
根据其使用特点，又可分为：日用品、耐用品和奢侈品。
投资性财务资源:俗称“资本品，或资产”，该类财产在使用和折旧过程中，可以在未来为其所有者源源不断的带来更多的新的价值利益.比如股票、债券等金融资产,厂房、设备等固定资产。
专利、版权等无形资产.2、简述个人理财活动所追求的两大基本目标的主要内容，并谈谈你对两者关系的认识。
“财务安全”和“财务自由”是个人理财活动所追求的两大基本目标：(1）财务安全:从生活理财的角度看，是指个人所拥有的财务资源足以应对现在和未来的生活支出。
从投资理财的角度看,是指能够充分保障个人及家庭资产的现有核心价值不遭受系统性损失。
财务自由：是指个人在不用为一份薪水而工作的前提下，其现有财务资源在未来所提供的价值收益就可以支持其生活所追求的合宜状态。
（此时工作将不再成为个人谋生的必须手段）（2）财务安全是个人理财所追求的第一层次目标，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。
从生活理财角度衡量个人的财务安全，主要是通过其是否有稳定充足的收入;是否有充足的现金准备;是否有适当的住房和保险，是否享受充分的社会及养老保障等方面来判断。
从投资理财角度出发，财务安全度一般是用来衡量个人投资性资产保值能力的一个指标。
如果财务安全度大于100%,则表示个人投资性资产保值能力强。
第三章家庭财务报表编制及分析
第三章家庭财务报表编制及分析第一节家庭财务报表的编制特点一、家庭财务报表的重要性理财规划标准流程主要包括以下六个步骤：建立客户关系；收集客户信息；分析客户财务状况；制订理财方案；执行理财方案；持续进行理财服务。
理财规划标准流程的第二步涉及家庭财务信息的收集、整理，是制订理财方案非常关键的一步。
理财规划标准流程的第三步是对客户现行财务状况进行分析，主要包括客户家庭资产负债分析、客户家庭收支分析以及财务比率分析等方面。
可见，客户家庭财务报表的编制及财务分析在理财规划中举足轻重，是进行理财目标规划不可逾越的重要步骤。
家庭财务报表是用以反映家庭财务状况和财富增减变动的会计报表。
通过编制财务报表，能全面反映家庭在一定时期内的经济收入、支出以及结余情况；能对家庭中各项经济收支进行分类反映，起到鼓励人们积极计划家庭收支的作用；同时也能使家庭人员本着先收后支、量入为出的原则，合理地安排开支，节省费用。
因此，无论是对从事个人理财规划的专业人士来说，还是对家庭和个人而言，家庭财务报表对于理财和现金流管理都有着巨大的作用。
二、家庭财务报表编制的特点最基本的家庭财务报表主要有资产负债表和收支表。
资产负债表用以记录家庭在某一特定日期（如月末、季末、年末）的全部资产、负债和净资产状况，收支表用以反映家庭在某一特定时段（如月、季、年）的收人、支出和储蓄情况。
家庭财务报表的编制基本参照已经发展相当完善的企业会计和财务报表，是对家庭的经济活动进行记录、核算和管理，两者在原理和方法上基本相同。
但是家庭财务报表又有其特点。
1.信息不必对外公开。
企业财务工作的主要目的是向投资者、债权人、经营管理者及政府部门提供企业的财务信息，这些信息要定期向社会公开。
而家庭财务工作的主要目的是便于家庭财务管理，其所反映的信息一般供主要家庭成员了解，不需要对外公开。
当然，在需要外部人提供涉及财务问题的帮助时，要向理财师、保险顾问、税务顾问、律师、贷款人等提供。
个人财富管理知到章节答案智慧树2023年沈阳理工大学
个人财富管理知到章节测试答案智慧树2023年最新沈阳理工大学绪论单元测试1.个人财富管理主要针对（）进行规划与管理。
参考答案:个人和家庭财富2.以下说法正确的是（）。
参考答案:个人财富管理以客户为中心，实施财富规划与管理。
3.以下说法错误的是（）。
参考答案:个人财富管理仅针对客户当前财富状况实施规划。
4.个人财富管理的理论基础包括（）。
参考答案:风险管理理论;资产配置理论;财务管理理论;货币时间价值理论5.个人财富管理课程会涉及（）等方面的投资规划。
参考答案:保险;养老;现金;教育;房产6.通过（）可以实现对个人财富管理对象的全面认知。
参考答案:生涯规划;财务分析;风险测度7.进行个人财富管理的基础理论货币时间价值理论。
（）参考答案:对8.个人支出贯穿生命全过程，个人收入能全程覆盖支出。
（）参考答案:错9.有效地财富管理与投资规划可以避免发生风险。
（）参考答案:错10.金融工的具复杂化与金融资产的多样化，使得投资决策的复杂性不断提升。
（）参考答案:对第一章测试1.（）是使货币购买力缩水的关键因素。
参考答案:通货膨胀率2.下列不属于期初年金的是（）。
参考答案:工资支出3.复利终值系数是（）。
参考答案:(1 +r)n4.某项投资的年利率为5%，某人想通过一年的投资得到1万元，那么其在当前的投资应该为（）元。
参考答案:9523.815.确定一个投资方案可行的必要条件是（）。
参考答案:净现值大于06.判断一个项目是否可行的指标包括（）。
参考答案:净现值;内部收益率7.如果某公司的融资成本为13.5%，则下列拟实施项目中可行的有（）。
参考答案:净现值为10000元的项目;内部报酬率为15%的项目;净现值为1300000元的项目8.以下关于货币时间价值的说法正确的是（）。
参考答案:年利率和月利率可以通过计算进行转化;货币时间价值是持有货币的机会成本;相同投资期限内，计息频率越高，则可获得更高的投资回报;等额的货币在不同时间有不同的价值9.一笔期限为n、利率为r的资金流，其复利现值为PV=FV/(1+r)n。
1+X证书家庭理财模拟试题+答案
1÷x证书家庭理财模拟试题+答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、我国上海、深圳证券交易所对A股均实行（）交收。
A、T+3B、T+1C、T+2D、T+0正确答案：B2、支出形成费用或成本，而延期收入形成的是（）。
A、收入B、费用C、资产D、负债正确答案：C3、我国理财行业发展过程经历了哪几个阶段？（）。
A、一、开始阶段；二、起步阶段；三、发展阶段B、一、萌芽阶段；二、起步阶段；C、一、萌芽阶段；二、起步阶段；三、成熟阶段D、一、萌芽阶段；二、起步阶段；三、发展阶段正确答案：D4、招商银行在2002年推出的（）业务，真正拉开了国内个人理财业务的竞争序幕。
A、“金种子理财”业务B、“金太阳理财”业务C、“金葵花理财”业务D、“金阳光理财”业务正确答案：C5、人生的目标多种多样，就一般意义上的投资理财的目标分为两个层次,个人投资理财要实现的首要目标是（）。
A、财务自由B、财务安全C、财务独立D、财务自主正确答案：B6、制订个人理财目标需要将（）作为必须实现的理财目标。
A、个人风险管理B、购房目标C、预留现金储备D、长期投资目标正确答案：C7、我国QDn基金在我国（）设立，从事（）投资。
A、境内，境内B、境内，境外C、境外，境内D、境外，境外正确答案：B8、从有价证券的性质上看，有价证券是属于一种（）。
A、实业资本B、虚拟资本C、真实商品D、真实资本正确答案：B9、在家庭财务报表中，收入和支出的确认基础是（）。
A、实收实付制B、权益实现制C、权责发生制D、收付实现制正确答案：D10、存本取息的起存金额为（）A^5万元B、50元C、5000元D^1000元正确答案：C11、在出现某些突发和重大情况时，需要对理财方案进行不定期评估和调整，下列选项中不需要进行评估的情况是（）oA、理财从业人员发生重大家庭变故B、金融市场的重大变化C、宏观经济政策、法规等发生重大改变D、客户自身情况的突然变动正确答案：A12、有“全球金融第一考”之称的特许金融分析师，简称为（）oA、RFPDB、CFAC、CWMBD、CFP正确答案：B13、家庭理财规划的首要目标为（）A、跑赢通胀B、确保财富安全C、保持财富增值D、实现财富安全传承正确答案：A14、老张期初资产60万元，其中30万元投资资产，30万元自用资产，若本期工作储蓄10万元，投资报酬率10胎则资产增长率为（）A、22.57%B、21.67%C、21.57%D、20.67%正确答案：B15、小玲刚从大学毕业，计划出国留学，预计准备金额40万。
第3讲家庭财务分析
是客户在某一时期到期债务本息之和与收入比值。
负债收入比率数值在0.4以下时，其财务状况属于
良好状态。如果高于0.4，则进行借贷融资会出现
一定困难。（0.250.33）
2011318
黄德权@广东商学院金融学院
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6、流动性比率=流动性资产 / 每月支出
黄德权@广东商学院金融学院
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(三)紧急储备金分析
包括:日常生活覆盖储备和意外现金储备 p 了解客户是否备有紧急储备基金 p 帮助客户了解紧急储备基金的重要性 p 协助客户建立足够的紧急储备基金以应紧急之用
2011318
黄德权@广东商学院金融学院
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Ø 根据您目前家庭的支出情况，应把6个月的生活支 出作为紧急储备基金，即76,800元，以作为临时 的应急之用或短期内暂时无收入时家庭生活支出 费用
1、财 务数据 截止时 间为去 年 12月 31日；
2、假 设年通 货膨胀 率 3.5%；教育 投资收 益率设 为 5%；
3、退休前后的投资收益率分别为5%；
4、 “三险一金”扣除额为税前工资的18%；
5、 社 保 收益 率 2%。
2011318
黄德权@广东商学院金融学院
4
个人(家庭) 会计及财务管理 与企业会计及财务管理的区别
析，找出与其财务目标的差距 p 协助客户平衡收入与支出
2011318
黄德权@广东商学院金融学院
10
日 期 :200X.01.01— 200X.12.31
现金流量表
姓 名 :赵 先生 金额
收入
总收入 支出
总支出 20现11金31结8 余
家庭理财报告（共10篇）
家庭理财报告(共10篇)：家庭理财报告美容院要投资多少北大青鸟投资保诚保险官网篇一：家庭理财规划报告家庭投资理财规划报告目录一、基本状况分析1、个人信息2、风险承受能力及分析二、理财目标三、理财假设四、目前财务状况分析1、财务报表2、财务分析五、理财规划建议1、投资规划2、买车规划3、生育子女规划4、买房规划5、养老金规划6、家庭保障规划六、财务可行性分析1、调整后的财务报表2、理财规划预期七、未来家庭理财安排原则一、基本情况1、个人基本信息表一家庭基本信息2、风险承受能力及分析（1），按照目前刘明夫妇的生活标准，年收入为25万，年支出6.48万，每年可节余18.52万元，年度净收益为18.52万元。
（2），家庭支出构成中，日常支出和其他支出占月总收入25.92%，家庭控制开支的能力较强。
（3），家庭储蓄74%，储蓄率明显偏高，属于高收入高储蓄的家庭，理财策划中提高储蓄收益率是关键。
（4），目前没有房屋贷款支出，偿付比率目前为零（5），家庭的现金及生活存款与月支出的比例是37.04，明显高于6个月的备用金水平，但考虑当年购房需要支付首期，所以可以接受。
（6），家庭的投资资产与净资产的比例是13.39%，低于50%的合理水平。
（7），保险状况：按照目前家庭的生活状况，家庭的保障计划比较缺乏，只有单位缴纳的社会保险和医疗保险。
家庭保障额度明显不足，应该在理财策划中新增加人寿险和意外险额度二、理财目标1. 刘明要参与任职公司对主管提供以100万元购买价值120万元的期房优惠方案，2年交房，贷款为市价的三成，按揭15年还款，完工后才能转手2. 准备儿子15年后出国留学的费用现值共300,000元3. 刘明10年后退休，希望家庭维持现在的生活水平，且仍然能支付父母的赡养费。
4. 退休后希望和妻子花三年的市价在国内旅游，预计旅游总开销100，000元现值三、理财假设通货膨胀率4%，存款平均利率3%，薪资成长率4%，房价成长率4%,学费成长率5%，住房公积金贷款利率5%，一般房贷利率7%，住房公积金的平均报酬率3%，个人养老金的平均报酬率6%，当地住房公积金贷款上限为每人150000元，养老金月提拨工资上限为8000元，小学与中学教育支出每年现值10000元、大学2000元。
2022年初级银行从业考试《个人理财》过关练习试题B卷 含答案
2022年初级银行从业考试《个人理财》过关练习试题B卷含答案考试须知：1、考试时间：120分钟，本卷满分为100分。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号等信息。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在密封线内答题，否则不予评分。
姓名：_______考号：_______一、单选题（本题共90小题，每题0.5分，共计45分）1、个人教育理财同其他理财形式不同的最主要特点是（）A、不具备时间、费用弹性B、花费难以准确预计C、教育金需要由家长准备D、理财时间长，金额高2、风险必须是大量标的均有遭受损失的（）A、必要性B、可能性C、前提D、确定性3、在下列（）情况下，行业内竞争比较激烈。
A、行业进入导入期B、行业进入壁垒高C、资本运作比较频繁期D、行业内用户转换成本高4、贷款效益性调查的内容不包括对借款人（）进行调查。
A、当前经营情况B、过去3年的经营效益情况C、过去和未来给银行带来收入、存款等综合效益情况D、担保是否符合规定5、以下哪项不属于客户信息中的定量信息（）A、个人和家庭档案B、资产和负债C、收入与支出D、投资偏好6、证券的发行市场又称为（）A、一级市场B、二级市场C、交易所市场D、场外交易市场7、金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数A、标准差B、期望收益率C、方差D、协方差8、老张是下岗工人，儿子正在上大学，且上有父母要赡养，收入来源是妻子的工资收入2000元。
他今年购买了财产保险，由于保险金额较高，且期限较长，其需支付的保险费高达每月1000元。
老张的保险规划主要违背了（）A、转移风险原则B、量力而行原则C、适应性原则D、客观性原则9、下列关于商业银行境外理财投资的说法，正确的是（）A、境内托管人在本行开立证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的证券托管业务B、境内托管人必须为不同商业银行分别设置托管账户C、境内托管人通过本行外汇资金运用结算账户办理与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务D、境外托管代理人通过一个托管账户代理不同境内托管人的业务10、我国航空意外险每份保单地保险金额为（）万元,投保人最多可以买（）份、A、10；10B、20；10C、20；5D、40；511、（）作为金融工具，最适于子女教育金储备。
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表学习理财，首先要学会阅读简单的财务报表，明白每项投资对现金流量的影响。
资产负债表能够帮助你了解你有多少财可理，有多少债还没有偿还；收支表能够帮助你作好收支管理，记录好每天的收支，定期检查你是否有不必要的开支，对未来的收入和支出预先作好规划。
(一)家庭资产负债表家庭资产负债，简单地说就是你家有多少资源可用，有多少负债还没有偿还，这是我们理财起码要搞清楚的。
一个个人/家庭的资产负债表或者净资产表是这个个人/家庭在某一时刻的财务状况的反映。
资产负债表显示个人或家庭所管理的经济资源，以及所承担的一切债务。
有好多人连自己有多少资产都不太清楚，有多少债务也不甚了解，这怎么可能理好财呢。
家庭资产和负债的内容包括以下几个方面。
1家庭资产：个人/家庭所拥有的全部资产。
大体可以分为三类：(1)金融资产或生息资产。
即能带来利息或者退休后进行消费的资产。
这些是在个人财务规划中最重要的，因为它们是实现家庭财务目标的基础。
(2)个人使用或者自用资产。
个人使用资产是我们每天生活要使用的资产，如房子、车、家具、家电、运动器材、衣服等。
(3)奢侈资产。
个人使用但不是家庭必需的。
这一类资产取决于这个家庭认为哪些资产是必需的，非必需部分就可以认为是奢侈资产。
奢侈资产与个人使用资产的主要区别在于，变卖时奢侈资产的价值高。
对于资产的划分，有的学者按照流动性大小划分为流动资产、投资、不动产和个人动产等。
个人可以按照自己的实际情况设计个人/家庭的资产表。
表3-1 个人/家庭资产清单金融资产或生息资产个人使用资产奢侈资产手中的现金在金融机构的存款退休储蓄计划预期的税务返还(如果有的话)养老金的现金价值股票共同基金期权、期货商品贵重金属、宝石不动产直接的商业投资自用住宅汽车家具衣物、化妆品家居用品厨房用具、餐具家庭维护设备、五金、健身运动器材电视、音响、录像机珠宝度假的房产或别墅有价值的收藏品2家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务。
家庭年度财务报告模板范文
家庭年度财务报告模板范文一、前言本报告旨在总结家庭过去一年的财务状况，以及分析财务数据、制定未来的理财计划。
通过这份报告，我们将对家庭的财务状况有一个清晰的认识，并且为未来制定合理的理财策略提供依据。
二、家庭资产总览今年，家庭总资产达到XXX万元。
资产主要来源于：- 房产：家庭目前拥有一处房产，总估值为XXX万元。
- 股票：家庭投资了一些优质股票，总市值为XXX万元。
- 存款：家庭有一笔XXX万元的定期存款。
三、家庭负债情况目前，家庭总负债为XXX万元。
主要包括：- 房贷：家庭购房时选择了贷款，目前还有XXX万元未偿还。
- 车贷：家庭购车时选择了贷款，目前还有XXX万元未偿还。
四、家庭收入情况今年家庭总共收入XXX万元。
主要收入来源如下：- 工资收入：家庭成员共计XXX万元。
- 股票投资：家庭投资的股票带来了XX万元的收益。
- 租金收入：家庭出租的房产带来了XX万元的收入。
五、家庭支出情况今年家庭总共支出XXX万元。
主要支出如下：- 生活费用：包括日常生活开销、食品、交通、衣物等，共计XXX万元。
- 房屋相关支出：包括物业费、水电费、维修费等，共计XXX万元。
- 孩子教育支出：包括学费、书本费、培训费等，共计XXX万元。
- 健康支出：包括医疗费、保险费等，共计XXX万元。
- 其他支出：包括旅行、休闲娱乐等，共计XXX万元。
六、家庭净资产家庭净资产为XXX万元，计算公式为：净资产= 总资产- 总负债。
七、财务分析与未来规划通过对以上数据的分析，我们可以得出以下结论：1. 家庭资产相对稳定，但负债较多。
有必要加强理财规划，减少未来负债压力。
2. 家庭收入较稳定，但支出方面存在一定的压力，需合理管理家庭开支。
3. 根据家庭的经济状况，未来的理财规划应注重以下几个方面：- 增加被动收入：通过租房、股票投资等方式增加被动收入。
- 控制消费：合理安排生活开支，避免不必要的浪费。
- 健康规划：加强健康保险及医疗方面的规划，减少相关风险。
《理财经理技能培训》
理财经理技能培训课程背景：作为金融行业理财经理——●如何判别不同人生阶段需求、分析挖掘客户潜在目标？●如何掌握判别客户财务信息、发现当前财务不足之处？● 如何测算客户理财目标需求、数据说话反应具体现实？● 如何把客户需求转化为营销、协助客户有效配置资产？● 如何合理运用自身产品工具、实现存量客户二次采购？● 如何高效识别客户投资心态、快速拉近与客户的距离？● 如何能与客户实现高效沟通、提高倾听发问回应作用？● 如何安排客户现金消费规划、保险教育养老传承规划？● 如何结合最新市场行情走势、精准激发顾客购买欲望？● 如何深入认识证券产品工具、评估选择质优股票基金？● 如何协助客户通过理财方案、规划美好未来生活需求？● 如何通过引导证券投资复盘、高效维护落实配置方案？课程时间：5天，6小时/天（可精选2-4天）课程对象：客户经理、理财经理课程形式及特色：1. 室内授课+理论精讲+实战演练2. 互动式教学+体验式教学3. 团队学习+案例教学4. 模拟演练教学课程目标：● 让客户经理深层次了解岗位定位、行业定位、自身定位，改变传统推销观念，提升金融从业人员服务意识，迎合客户需求● 并有针对性地把理财产品融入客户的需求，达到客户采购有目的，产品营销有效果，工具运用合理到位● 令客户经理更容易切入客户现实目标，与客户形成良好的沟通互动效果，撬动客户潜在需要，并实现理财产品高效推广营销的现实需要● 掌握理财的单利、复利、年金数据，认识不同人生目标的金额需求，并寻求解决方法● 让理财经理认识不同的客户投资心理，掌握这些投资心态在金融服务中的应用，提升与客户的沟通服务能力● 令理财经理更容易切入客户现实目标，与客户形成良好的沟通互动效果，撬动客户潜在需要，并实现金融产品高效推广营销的现实需要● 并有针对性地把产品融入客户的需求，达到客户采购有目的，产品营销有效果，工具运用合理到位● 提升市场分析能力，通过投资法则协助客户寻找合适的证券投资机遇；给客户合理的资产配置建议● 有针对性地把理财产品融入客户的需求，达到客户采购有目的，产品营销有效果，工具运用合理到位● 能为客户依据八大核心规划的原则，制定完善的资产配置建议方案，整体实现客户的资产效能提升● 提升市场分析能力，通过投资法则协助客户寻找合适的证券投资机遇；给客户合理的资产配置建议● 让学员深层次认识、了解、掌握判别基金业绩的方法步骤；根据若干评估手段甄别出优质股票、基金；● 结合投资市场最新行情与未来方向，让学员能把握证券投资种类选择上达到有的放矢的效果● 让学员通过了解顾客需求，让证券投资与顾客需求有机结合，把工具转化为财富手段，提升理财经理在顾客心中地位● 能为客户依据八大核心规划的原则，制定完善的资产配置建议方案，整体实现客户的资产效能提升课程收益：● 学员能掌握五大人生阶段的差异，并根据每个阶段的特点找准客户的理财目标● 学员能清晰掌握金融理财的“财富健康三标准”，并以此作为与客户营销交流沟通的切入点，并以此基础为客户设计金融理财搭配，实现高效营销。
金融理财师(AFP)风险与风险管理章节练习试卷(题后含答案及解析)
金融理财师（AFP）风险与风险管理章节练习试卷(题后含答案及解析)题型有：1.1．关于风险的定义，可以从以下哪几个方面来理解?()Ⅰ．风险事件伴随着损失的机会Ⅱ．风险的或然发生意味着损失事件的有可能发生，也有可能不发生Ⅲ．风险代表着实际结果与预期结果的偏差，代表着结果的变异程度A．Ⅰ、ⅡB．Ⅱ、ⅢC．Ⅰ、ⅢD．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确答案：D解析：风险的定义可以从三个方面来理解：风险是指那些或然发生的、导致财产或生命的损失，并产生与人们的期望有所偏差且带来经济损失后果的事件。
知识模块：风险与风险管理2．风险的不确定性不包括()。
A．风险是否发生不确定B．风险何时发生不确定C．风险产生的结果不确定D．造成风险的因素不确定正确答案：D解析：在保险理论与实务中，风险仅指损失的不确定性。
这种不确定性包括发生与否的不确定、发生时间的不确定和导致结果的不确定。
知识模块：风险与风险管理3．风险是由风险因素、()和损失三者构成的统一体。
A．风险评价B．风险性质C．风险事故D．风险特点正确答案：C解析：风险的构成要素可分为风险因素、风险事故和损失。
知识模块：风险与风险管理4．影响到损失事件发生频率或损失范围的条件在风险管理中被称为()。
A．风险暴露B．风险汇集C．风险偏离D．风险因素正确答案：D解析：风险因素是指那些引起风险事故、增加损失概率和损失程度的条件，是风险事故发生的潜在原因。
风险因素一般分为有形风险因素和无形风险因素两类。
知识模块：风险与风险管理5．下列关于风险因素的说法中错误的是()。
A．风险因素是风险事故发生的潜在原因B．风险因素从性质上可分为有形风险因素和无形风险因素C．保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失不承担赔偿责任D．保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失承担赔偿责任正确答案：D解析：道德风险因素是指与人的品德修养有关的无形因素，即由于人们不诚实、不正直或有不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起财产损失和人身伤亡的因素。
财富管理基础家庭财务报表
第二部分 财富管理根底
第三章 家庭财务报表
在判断需要多少储蓄才能实现理财目的之前， 你必须考察一下自己的财务状况——你拥有 哪些资产〔assets〕，背负了哪些债务 〔liabilities〕。你可以用家庭资产负债表 〔household balance sheet〕来说明特定 日期的家庭财务状况，是对特殊时点家庭财 务状况的反映。
家庭资产负债表的编制根底
资产编制的资料根底
负债编制的资料根底
现金：月底盘点余额
信誉卡欠款：签单对账单
存款：月底存单余额
车贷：账单月底本金余额
股票：股票数量×月底股价 房贷：账单月底本金余额
基金：单位数×月底净值 小额负债：月底本金余额
债券：市价或面额
私人借款：借据
保单：现金价值
38
2.3 家庭资产负债表编制案例
现金：
1万元
存折余额： 2万元
外币存款： 1万美元
本钱汇率，年底汇率
证券名称 数量 本钱 市价
别萧条时才处理〕 家庭资产负债表和收支储蓄表中的对应关系不需
要则严格〔自用住宅与投资房产〕 家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来收入，
几乎不进展收入或费用的资本化〔如学历或职业 培训〕。
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家庭财务分析的根本概念
会计的概念、对象、职能 会计要素、会计科目、会计等式 资产、负债、所有者权益〔净值〕 收入、费用〔支出〕、利润〔储蓄〕 财务报表概述 流量与存量 权责发生制与收付实现制 本钱价值与市场价值 借方与贷方
财务报表可以包括资产负债表、利润表、 现金流量表以及附注等，分别从不同角度 反映主体的财务状况、经营成果和现金流 量：
资产负债表反映主体在某一特定日期所拥 有的资产、需归还的债务以及所有者拥有 的净资产情况；
2024年财务管理要点30题库及答案
2024年财务管理要点30题库及答案第一部分：财务管理基础1. 财务管理的主要目标是？- 最大化股东财富- 最大化企业利润- 提高员工福利- 提高企业知名度答案： A - 最大化股东财富2. 财务管理主要包括哪两个方面？- 投资决策和融资决策- 收入管理和支出管理- 存货管理和应收账款管理- 预算管理和成本控制答案： A - 投资决策和融资决策3. 什么是净现值（NPV）？- 净现值是未来现金流的现值减去初始投资的现值。
- 净现值是未来现金流的现值加上初始投资的现值。
- 净现值是初始投资的现值减去未来现金流的现值。
- 净现值是未来现金流和初始投资同时折现后的值。
答案： A - 净现值是未来现金流的现值减去初始投资的现值。
4. 财务报表主要包括哪四个部分？- 资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表- 资产负债表、利润表、现金流量表、财务状况变动表- 资产负债表、利润表、现金流量表、预算报表- 资产负债表、利润表、现金流量表、投资收益表答案： A - 资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表5. 债务融资和股权融资的主要区别是什么？- 债务融资需要支付固定的利息，股权融资不需要。
- 债务融资的权益稀释作用较小，股权融资的权益稀释作用较大。
- 债务融资的税收抵扣作用较大，股权融资的税收抵扣作用较小。
- 债务融资的流动性风险较大，股权融资的流动性风险较小。
答案： A - 债务融资需要支付固定的利息，股权融资不需要。
第二部分：投资决策6. 资本预算决策主要包括哪两个方面？- 项目评估和投资决策- 现金流管理和风险管理- 项目风险评估和项目收益评估- 投资组合管理和资产配置答案： A - 项目评估和投资决策7. 内部收益率（IRR）的主要作用是什么？- 评估投资项目的风险- 确定投资项目的最佳退出时机- 评估投资项目的可行性- 确定投资项目的最佳融资方式答案： C - 评估投资项目的可行性8. 什么是回收期法？- 回收期法是一种评估投资项目风险的方法。
个人财务管理分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着社会经济的发展和人们生活水平的提高，个人财务管理变得越来越重要。
本报告旨在通过对个人财务状况的分析，帮助个人了解自己的财务状况，制定合理的财务规划，实现财务自由。
二、个人财务状况分析（一）收入分析1. 收入来源分析个人收入主要来源于工资、奖金、投资收益等。
以下是本年度的收入来源分析：- 工资收入：占收入的60%，稳定可靠；- 奖金收入：占收入的20%，受业绩影响；- 投资收益：占收入的10%，包括股票、基金、债券等；- 其他收入：占收入的10%，包括兼职、稿费等。
2. 收入稳定性分析工资收入稳定，奖金收入受业绩影响，投资收益波动较大，其他收入不稳定。
整体来看，收入来源较为分散，具有一定的抗风险能力。
（二）支出分析1. 支出分类分析个人支出主要包括以下几类：- 生活费用：包括饮食、住房、交通、通讯等；- 娱乐休闲：包括旅游、购物、健身等；- 教育培训：包括子女教育、个人进修等；- 医疗保健：包括看病、药品等；- 其他支出：包括礼物、捐款等。
2. 支出结构分析生活费用占支出总额的50%，娱乐休闲占20%，教育培训占15%，医疗保健占10%，其他支出占5%。
可以看出，生活费用是个人支出的主要部分，需要严格控制。
（三）储蓄分析1. 储蓄率分析本年度储蓄率为20%，低于理想水平。
储蓄率较低的原因主要有：- 生活费用较高；- 娱乐休闲支出较多；- 教育培训投入增加。
2. 储蓄目标分析目标是将储蓄率提高到30%，为实现财务自由奠定基础。
三、个人财务规划建议（一）收入规划1. 提高工资收入- 提升自身能力，争取晋升和加薪；- 拓展副业，增加收入来源。
2. 增加投资收益- 学习投资知识，选择合适的投资渠道；- 分散投资，降低风险。
（二）支出规划1. 控制生活费用- 合理规划饮食，减少外出就餐；- 节约住房、交通、通讯等费用。
2. 理性消费- 适度娱乐休闲，避免过度消费；- 合理规划教育培训投入。
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知识点
家庭财务分析的基础知识 家庭资产负债表的编制与分析 家庭收支储蓄表的编制与分析 家庭综合财务比率分析
4
第一节 家庭财务分析基础知识
家庭财务分析的意义 家庭财务与企业会计的区别 家庭财务分析的基本概念
5
1.1 家庭财务分析的意义
收入配置 应有收入
理财 目标
资产配置 资产增长计划
会计要素：对会计对象进行的基本分类。 会计要素分为六大类：资产、负债、所有
者权益（净值）；收入、费用（支出）、 利润（储蓄）。 会计科目：对会计要素的具体内容进行分 类的项目，会计科目可分为资产类、负债 类、所有者权益类、损益类等科目。 会计等式： 资产＝负债＋所有者权益（净值） 收入－费用（支出）＝利润（储蓄）
9
1.3.1 会计的概念、对象、职能
会计：以货币为计量单位，反映和监督一 个主体的经济活动。
会计的对象：该主体的经济活动。 会计的职能： 1、会计核算。对主体的经济活动进行记录和
报告，为各有关方面提供会计信息。 2、会计监督。对主体的经济活动和相关会计
信息的合法性、合理性进行审查。
10
1.3.2 会计要素、会计科目、会计等式
股票成本10万元，以市价12万元出 售，用来支付保障型保费3万元，提 前还清信用借款本金8万元，利息1 万元
11
1.3.3 资产、负债、所有者权益（净值）
资产、负债和所有者权益（净值）三项会 计要素反映主体的财务状况。
资产：主体过去的交易或活动形成的由主 体拥有或者控制的会给主体带来效用或将 来的利益的财产或资源。
负债：主体过去的交易或活动形成的主体 在将来的付款义务。
所有者权益（净值）：资产扣除负债后由 所有者享有的剩余权益。
财务报表可以包括资产负债表、利润表、现
金流量表以及附注等，分别从不同角度反映主 体的财务状况、经营成果和现金流量：
资产负债表反映主体在某一特定日期所拥有的资产、需偿还的债务 以及所有者拥有的净资产情况；
利润表反映主体在一定期间的经营成果； 现金流量表反映主体在一定期间现金和现金等价物流入和流出的情
财富管理02基础家庭财务 报表
第二部分 财富管理基础
第三章 家庭财务报表
在判断需要多少储蓄才能实现理财目标之前， 你必须考察一下自己的财务状况——你拥有 哪些资产（assets），背负了哪些债务 （liabilities）。你可以用家庭资产负债表 （household balance sheet）来说明特定 日期的家庭财务状况，是对特殊时点家庭财 务状况的反映。
1.3.8 成本价值与市场价值
成本 价值
非现金资产的成本价值为其购买时的历史 成本。如以成本价值计价，则： 期末净值-期初净值=当期储蓄 可用此等式勾稽记账的准确性。
账面损益
市场 价值
资产的市场价值为其在记账时点的最新市 场变现价值。如：股票、债券或基金按收 盘价计算市场价值。自用资产如房屋、汽 车或收藏品按变现价值计算市场价值。
别萧条时才处理） 家庭资产负债表和收支储蓄表中的对应关系不需
要那么严格（自用住宅与投资房产） 家庭财务管理倾向于处理现金而不是未来收入，
几乎不进行收入或费用的资本化（如学历或职业 培训）。
8
1.3 家庭财务分析的基本概念
会计的概念、对象、职能 会计要素、会计科目、会计等式 资产、负债、所有者权益（净值） 收入、费用（支出）、利润（储蓄） 财务报表概述 流量与存量 权责发生制与收付实现制 成本价值与市场价值 借方与贷方
12
1.3.4 收入、费用、利润（储蓄）
收入、费用（支出）和利润（储蓄）三项会计 要素反映主体的经营成果
收入：主体在期间获得的经济利益流入 支出（费用）：主体在期间发生的经济利益流出 利润（储蓄）：主体在期间的经济利益成果
13
1.3.5 财务报表
财务报表：对主体财务状况、经营成果和现
金流量的结构性表述，目的是向财务报表使用 者提供有关会计信息，以帮助财务报表使用者 了解主体的有关状况，并作出相应决策。
7
创建信赖关系 客户愿意提供财务信息
搜集客户财务资料 编制财务报表
诊断家庭财务 分析当前缺失 模拟生涯或模拟家庭状况改变
编制预算 开始记账 分析差异 检讨修正
1.2 家庭财务与企业会计的区别
家庭财务信息一般不需要对外公开（财不外露） 家庭财务报表不受严格的会计准则约束，可根据
自己的需要来编制（自行设计） 家庭资产负债减值准备可列可不列（经济环境特
权责 发生制
收付 实现制
16
权责发生制以权利或义务的发生作为记账标准。 凡是应属于本期的收入和费用，无论有无收到和 支付现金，都应记入本期的收入和费用；凡是不 属于本期的收入和费用，即使现金在本期收付， 也不应记入本期的收入和费用。 企业会计多采用应计基础。 信用卡刷卡时就记支出。
收付实现制以收到或支付现金作为记账标准。 凡是本期收到的现金收入和支付的现金费用，都 应记入本期的收入和费用。 记账结果可与期初、期末的现金余额比较，以检 查记账的准确性。 家庭会计多采用现金基础。 信用卡缴款时才记支出。
储蓄 目标
支出配置 预算控制
6
家庭财务分析： 了解当前财务状况
信贷 管理
财务 结构
负债配置 减债计划
家庭财务析在财富管理中的具体体现
理财师与客户建立关系
搜集客户信息 设定客户理财目标与期望
评估分析客户 一般财务状况与特殊需求
制作理财规划，并与客户沟通
协助客户执行理财规划方案
掌握理财规划执行进度 定期检讨修正
况； 附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表等报表中列示项目的
文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。
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1.3.6 流量与存量
本期收入 现金流入
本期收入-本期支出=本期储蓄=净值增加额
期初净值
收入和支出是流量的概念 资产和负债是存量的概念
本期支出 现金流出
15
1.3.7 权责发生制与收付实现制
如以市场价值计价，则期末净值可以反映 家庭最新净财富。
当期净资产变动额=当期储蓄额+当期资产重估调整额+当期未实现资本利得或损失额
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1.3.9 借方与贷方
有借必有贷 借贷必相等
会计科目 资产 负债
净资产 收入 支出
左－借方 增加 减少 减少 减少 增加
右－贷方
减少 增加 增加 增加 减少
18
借贷分录案例