信用担保的风险与防控

信用担保的风险与防控一、担保的基本范畴所谓担保，又称为债的担保或者债权担保，是指为保障特定债权人利益的实现而由法律特别规定的措施，它是以债务人或者第三人的特定财产或者信用来确保债权实现的手段。

根据我国《担保法》规定，担保的方式主要包括保证、抵押、质押、留置和定金五种。

信用担保，是指由专门机构面向社会提供的制度化的保证。

它除具有担保的一般功能以外还具有特殊功能，实际上是一种专业担保。

专业担保可以提供集中的、系统的担保，从而引导资金和其他经济资源的配置，它主要是对资金融通和商品流通等提供保障。

专业担保具有经济杠杆的属性，这种属性直接由信用担保的放大功能体现，放大倍数是担保机构所提供的担保额与其承担担保风险的担保资金或担保财产的比例。

一般地说，担保放大比例越高，其对社会做的贡献越大。

同时，担保机构所承担的风险就越大，这就需要担保机构具备更高的风险控制和风险管理能力。

二、信用担保机构的作用信用担保机构是以自身的信用为基础，利用自己的信用提升企业的信用，使其在金融机构获得融资。

对于金融机构而言，信用担保机构承担了信贷风险，减少了对客户资信调查和赊账追讨的工作量，提高了信贷经营的效率。

目前，信用担保机构的作用主要体现在降低中小企业在金融机构融资的门槛，使银行将资金贷给企业的时，相当一部分风险得以分散，从而扩大了中小企业融资渠道，促进了中小企业的发展。

信用担保机构是联系银行和企业的桥梁和纽带，它一方面解决了中小企业在融资过程中担保物不足的问题，提升中小企业的信用；另一方面承担了银行在对中小企业融资过程中因信息不对称产生的风险，增强了银行的贷款意愿。

而在这整个贷款融资的过程中，信用担保机构事实上扮演了风险承担者的角色。

由于信用担保机构承担了大部分甚至全部贷款的连带清偿责任，银行贷款前的企业经济状况调查和资信审查标准就会降低，担保机构承担了双重“逆向选择”的风险。

企业在获得所需资金后，由于有担保机构的担保，还款压力和努力程度就会降低，银行相应的监管积极性和监管力度也会降低，担保机构同样承担双重“道德风险”带来的压力。

因此，信用担保行业是一个公认的高风险行业。

三、信用担保的风险来源信用担保风险是指信用担保机构在担保业务运作过程中，由于各种不确定性因素的影响而遭受损失的可能性，担保风险主要来源于以下几个方面：（一）来自中小企业的风险中小企业风险，是指受保企业的违约风险，这种违约风险的大小可能与中小企业整体存在的问题有关系，也可能与单个受保企业的状况有关系，主要包括：1、企业经营者素质和竞争力风险我国大多数中小企业的经营者的文化层次普遍很低，经营思想有很大的局限性。

经营者素质在很大程度上决定企业市场竞争力的大小，经营者素质低下将导致中小企业脆弱的竞争力。

在当前买方市场显现，市场竞争力升级为品牌竞争的情况下，低素质的中小企业发展便更难以为继，其所面临的竞争风险与经营风险明显增大。

2、市场风险中小企业所面对的市场是一个充满竞争的市场，不仅中小企业之间相互竭尽全力争夺有限的市场份额，而且大企业也随时关注着中小企业市场的变化，一有机会或一旦发现具有良好市场前景的产品，大企业便会毫不犹豫地利用自己的资金与技术优势介入中小企业之间的竞争。

因此，对于中小企业而言，市场风险是不可忽视的，有时甚至就是经营失败的直接原因。

3、技术风险技术创新对中小企业的生存至关重要，然而，中小企业科技人员缺乏，生产技术落后，技术创新和产品开发能力有限。

由此带来的结果是中小企业技术含量低，缺乏市场竞争能力，即使具有某方面的技术，也往往由于后劲不足而元法形成长远的技术优势。

4、财务风险财务风险包括会计核算组织、财务人员水平、会计处理方法和资金运作所造成的风险。

在现实的生产经营活动中企业如果不实事求是的进行会计核算和账务处理，将严重的影响企业财务数据的准确性，增加了判断风险的难度。

5、关联风险企业与企业的关联，包括资本的关联、人员的关联和业务的关联。

资本的关联是一企业与另一企业有投资与被投资、持股与被持股的关系;人员的关联是一人在两个或两个以上的企业担当重要职务;业务关联是一个企业在一种产品生产或经营中处于其中的一个环节，该企业的生产经营受到上一环节和下一环节的生产或经营的影响和制约。

从资金的角度考虑，关联企业的资金很容易在关联企业之间流动，造成贷款企业的资金流失，到期无法偿还贷款。

同时，关联风险又是"关联保险"，贷款人是善意的话，可以从其他关联企业调剂资金，归还贷款。

6、信用风险这是指在信用活动中存在的不确定性导致遭受损失的可能性。

信用最基本特点是到期履约、还本付息。

然而如果债务人经营不善或客观原因，如战争、自然灾害等，或有意欺诈，到期不履约，保证人将遭受相应的损失。

7、"逆向选择"与"道德风险"信息经济学认为，在经济运行的具体交易中，信息不对称就会引起"逆向选择"和"道德风险"，这在信用担保活动中也是存在的。

一方面，受保企业由于得到了来自担保机构的保证，其所做出的经营决策及自身行为即使引起损失，也不必完全承担有可能产生的损失这便促使其倾向于做出风险更大的决策，以获得更大的利益。

同时为了获得更多的贷款与信用担保支持，受保企业还会通过采取提供虚假信息或隐瞒重要真实情况的手段骗取贷款与担保，或者在取得贷款以后，改变贷款合同与担保合同规定的贷款使用方向，使贷款风险增大，进而使担保风险增大。

另一方面，由于中小企业财务管理不规范，财务大权往往掌握在企业法人代表手中，其财务状况和现金流量的不确定因素较多，元论是贷款人还是信用担保机构都不容易把握。

所以，担保过程中信息的不对称性，增加了信用担保机构的内在脆弱性。

（二）来自银行的风险1、来自银行贷款操作的风险贷款银行对贷款对象选择是不是很合适和准确，贷款操作是否规范，也直接影响着信用担保资金的安全性，如果贷款银行出于转嫁贷款风险的动机而有意放松贷款条件、企业的资信调查、贷款审查和审批，使本来不应该获得贷款担保的中小企业进入信贷程序，势必给信用担保机构留下巨大的潜在的风险隐患。

同样，如果贷款银行将贷款安全性寄托在信用保证上，不如实履行信用担保关系中的义务与责任，信贷人员责任心不强，随意放贷，或者以贷谋私，违规操作，甚至银行与企业相互串通，提供虚假信息，共同骗取担保，则担保机构同样会遭受巨大损失2、来自银保关系中权利和义务不对等的风险这种风险主要表现在:一是在担保风险的分担上，协作银行往往只要求权利而不愿意承担义务，即要求担保机构承担100%的风险，这既不符合国际惯例，也使风险一边倒，加重了担保机构的风险;二是在保证方式的选择上，协作银行往往是坚持有利于己的连带保证责任方式而不愿意甚至拒绝采用一般保证方式，担保机构则处于被动地位。

（三）来自担保企业自身的风险1、资本风险担保行业属于高负债行业，按照国家规定，担保公司对外总担保额可以放大到其自有资本的10倍。

因此，担保公司在降低银行贷款风险的同时增大了自身的风险。

这就要求担保公司有较强的资本实力和抗风险能力。

2.业务操作风险担保公司必须要有完善的公司治理结构，按照金融企业制度健全内控机制，从风险管理出发拓展各项业务。

然而由于担保公司属于新生事物，众多公司具有金融从业经验的人员较少，有些担保公司的经营者以前几乎从未涉足过金融行业，对担保公司的职能、业务定位、公司治理结构、组织构架、风险管理等缺乏清醒的认识。

而对担保公司进行审批的是工商管理部门而不是金融监管部门，存在着对管理者行为、信用记录等信息不对称的问题，审批把关难度较大。

担保公司突破政策规制，个人、公司贷款担保业务齐头并进，大量开展动产、不动产、知识产权、股票等质押贷款担保业务，但由于缺乏专业的评估人员和风险评判人员，业务风险较大。

3、决策风险这是指担保企业在审议担保或投资项目时，如对受保企业的资信、还款能力、还款来源未审议落实，导致决策失误;在决策过程中，未注意担保及投资需要投向不同的行业及企业，当业务向某一行业或企业过度集中时，该行业及企业的衰退就会对公司经营业绩产生重大影响;公司决策层不能从项目实际出发对担保及投资业务进行实事求是的评价，而是受外在因素的干预，做出不利于公司利益的决策等。

4、内部控制风险这是指担保企业的内部控制制度不够完善、全面，存在漏洞;制度执行不力，如对担保业务不坚持双人调查、双人撰写调查报告、放松贷后检查等;授权和相互制约机制不健全，部门与部门、岗位与岗位、人与人之间的相互协调与相互制约不够;考核指标体系不科学、奖罚机制不健全等。

5、道德风险以权谋私，内部人员贪污受贿，提供人情担保。

个别担保机构业务管理人员利用其特殊职权营私舞弊，进行权钱交易，办理人情担保，这种情况虽然是极少数，但给担保机构资金安全造成了极大威胁。

（四）来自担保体系的风险长期以来，我国由于受计划经济体制的影响和束缚，在经济发展中片面强调发展国有大企业忽视中小企业的发展，与此相适应，法制建设上也出现了"跛行"的状况，至今为止，尚无一部与中小企业相关的专门法律或法规。

由于缺乏基本的法律制度保障，中小企业生存与发展的稳定性较差，内在风险也较大。

更为突出的问题是，信用担保机构作为促进中小企业发展的信用中介组织，其设立程序、法人地位以及运作方式等一系列问题都缺乏基本的法律规范和法律保障，实际中操作起来十分困难。

尽管我国已颁布实施了《担保法》，为信用担保机构的运作提供了基本的法律依据，但由于信用担保机构属于专业担保的范畴，对于其运作过程中涉及的担保行为当事人及其法律行为活动，现行《担保法》中的部分条款规定过于笼统，不适应专业担保业务活动的需要，甚至某些条款在提法上值得商榷，在执行中存在自相矛盾，使信用担保活动无法可依，有法不依，信用担保机构的权利难以得到法律保障。

比如，按照《担保法》之规定，保证方式可根据银保双方协商确定采用一般保证方式或连带保证责任方式，这在实际中很难行得通，因为几乎所有银行为了保全贷款债权，规定各分支机构一律采用连带保证责任方式。

又比如，现行《担保法》侧重于保护债权人利益，对担保人的权益保护不够，担保范围较宽泛，包括主债权、利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用，加上要求承担连带责任，风险一边倒，影响担保业的健康发展。

四、担保机构的风险控制（一）内部风险控制1、规范风险评价体系评价体系的科学性、系统性、正确性和适用性是建立内部风险防范机制的前提条件。

没有一个能准确反映企业真实经营状况的评价系统作为评价的基础要件，任何分析判断都是没有说服力的。

然而要制定出一套系统的、完整的评价体系，不但要有相当的理论功底，更重要的还要在工作实践中不断摸索，总结经验教训，不断地修正、调整使其在不失科学性、准确性的同时能尽可能地接近现实的企业状况。