计算机财务管理复习

1、计算机财务管理模型是计算机模型的一种，是利用数学符号和计算机技术，在计算机环境中描述企业财务管理活动的经济定量分析模型。特征是：基本数据，数学公式，计算机工具和控件，输出结果，文档。
2、计算机财务管理系统属于信息系统的第3 层。
3、计算机财务管理应该选择分析能力强的软件工具。
4、EXCEL是被国外财务管理人员公认为强有力的数据管理与分析软件工具。
5、EXCEL是一个以表格方式处理数据的软件。
6、EXCEL的用途有哪些，与数据库的用途有何不同？答：用途有一，创建数据间的逻辑关系。二利用数据固定的逻辑关系进行试算分析。三，重组数据间的逻辑关系。EXCEL与数据库用途不同：数据库主要是用于收集和存储数据；而EXCEL是在数据库的基础上，对其数据进行提取、处理和分析，生成可以用于进行辅助决策的信息。如会计信息系统是对采购、销售、生产、财务等各类信息进行收集并将存于数据库中；而EXCEL则是基于会计信息系统的数据库，建立投资决策、筹资分析与决策、流动资金管理、财务分析等等模型，为企业管理提供决策支持。
7、每个工作表都是由255列×65536行组成。
8、单元地址包括：相对地址和绝对地址。
9、工作表较大时，在窗口放不下，我们可以利用滚动条使窗口在整个表上移动查看。
10、单元区域是指由若干个单元组成的区域。单元区域的表示方法有：连续区域、集合区域、交集区域。
11、选择合集区域时，要按住CTRL键。
12、查看一张庞大的表时，我们通常将工作表进行相应的水平分割或是垂直分割处理。
13、当进入EXCEL时，一般屏幕上只显示标准工具栏和格式化工具栏两种。
14、EXCEL函数的基本参数类型有：数值、单元引用、正文、逻辑值、错误值、名字、其它函数或公式、数组。15、EXCEL的主要工具有：单变量求解、方案求解、数据透视表、宏四种。
16、通常财务管理工作表的格式设计应包括：表标题、表头、表尾、表日期和表体固定栏目的设计。
17、在财务管理工作中，除了使用表格外，还使用各种图表进行分析、预测与决策。
18、财务报表分析中，常常使用趋势分析图来揭示企业的发展状况。
19、柱型图是最常见的图表，柱型图有7种子类型。
20、以X轴为时间轴的情况下，反映数据的变动情况及变化趋势，通常使用折线图。
21、饼图通常有6种子类型。
22、三维曲面图常用于寻找两组数据的最佳组合或反映大量数据间的关系。
24、计算机财务管理软件最常用的，并被默认的图表类型的是柱形图。
25、EXCEL为图表分析提供的两种常规技术是图表转置和

图表类型变换。
26、图表转置的方法与数据源有关。
27、财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。
28、财务报表分析的方法有比例分析有：综合分析法、比率分析法、趋势分析法。
29、目前大型企业和集团公司会计核算工作是在客户/服务器环境中进行。
30、目前我国会计核算数据源的数据库有：Dbase数据库文件、Oracle数据库文件、Paradox数据库文件、SQL Server数据库文件等。对于会计电算化核算环境，会计核算数据源一般放在数据库文件。
31、财务分析的数据源有会计核算数据源和辅助数据源。对于会计电算化核算环境，会计核算数据源一般放在数据库文件中。
32、EXCEL提供的从数据库中获取数据的常用方法主要有两种：一种是利用Microsoft Query从外部数据库中获取数据。二是利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据。
33、Microsoft Query从外部数据库中获取数据怎样进行？答：Microsoft Query 是能够从多种数据源检索数据的程序，它能自动调用ODBC驱动程序，从数据库中获取数据。
34、资产管理比率主要有：货币周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率。
35、已获利息倍数反映企业支付债务利息的能力。
36、一般认为，企业财务评价的内容主要是盈利能力。
37、市盈率＝ 每股市价/每股盈余。
38、编制财务情况综合评价法的一般程序有：一，确定各指标的行业标准比率以及最高比率。二，计算每分比率的差。三计算企业在一定时期各项财务比率的实际值。四，计算实际比率与标准比率之间的差异。五，根据比率差异和每分比率差，计算调整分。六，将调整分和标准分相加得出各比率对财务情况的贡献分数，其合计数即为企业财务情况的综合得分。
39、综合评价法的关键技术是：综合评分值的确定和标准比率的建立。
40、权益报酬率主要取决于总资产报酬率与权益乘数。
41、NPV函数运行的结果返回某项投资的连续期间的现金流量的净现值。
42、内含报酬率函数IRR从guess 值开始测试，当反复计算200次后，还无法求得结果，则返回错误值。
43、IRR函数是返回某项投资的内含报酬率。
44、内含报酬率法虽然考虑了时间价值，但是未考虑现金流入的再投资机会。
45、MIRR函数运行的结果返回某项投资的连续期间的现金流量的修正内含报酬率。
46、PVI是用来计算投资方案的现值指数。
47、使用双倍余额递减法计算折旧时

，可以使用DDB或VDB函数。
48、EXCEL提供的计算折旧的函数：直线折旧法、年数总和法、双倍余额递减法、倍率余额递减法。
49、营业现金流量=税后净利+折旧。
50、固定资产更新决策对于新设备的经济寿命与旧设备的剩余寿命不等的情况下，进行决策时，可以采用平均年成本法。
51、风险调整贴现率K=i+b*Q中字母所代表的含义：i无风险贴现率 b代表风险报酬斜率 Q代表风险程度。
52、投资风险分析的常用方法主要有哪些？答：风险调整贴现率和肯定当量法。
53、在进行最佳现金持有量、最优订货批量决策时，通常使用规划求解工具。
54、简述流动资金管理模型的主要功能。答：一，应收账款赊销策略分析模型。分析区可以根据在基本数据区输入的不同方案，自动产生分析结果。并且根据赊销策略中的任一种因素的变化，自动产生相应的分析结果。通过比较分析结果，财务管理人员可以选择最优方案。二，最佳现金持有量决策模型。对于不同的企业或不同的时期，最佳现金持有量决策模型可以及时、准确地根据持有现金的机会成本、现金总需求量、交易所需的固定成本等到各要素值的变化，得到相应的最佳现金持有量。做到以最低的成本满足现金周转的需要。三，最优经济订货批量决策模型。最优订货批量决策模型根据不同企业对不同材料需求数量的不同，应用“规划求解”工具生成相应的最优订货量，满足存货管理的需要。
55、工作表模型中的一个你希望将最大值、最小值设置成特定值的单元格是目标单元格（目标函数）。
56、运用规划求解工具时，可变单元格最多可以指定200个。
57、规划求解工具能分析三类优化问题：一线性问题。二是非线性问题。三是整型问题。
58、确定最佳现金持有量的理论方法有：巴摩尔模型、密勒—奥尔模型、成本分析模型三种。
59、（PV/A，i，n）表示年金现值系数。 (FV/A，i,n)表示年金终值系数。
60、计算年金的现值通常使用PV函数。
61、PMT是年金函数。
62、计算年金中的本金的函数名称是PPMT（）。.
63、PPMT()+IPMT()=PMT() 即年金中的本金+年金中的利息=年金。
64、已知期数，每期付款及现值的条件下，返回年金每期利率的函数是RATE。
65、我国目前主要的租赁方式有：营业租赁和融资租赁。
66、经营性租赁净现金流量的计算公式为：租金支付-税款节约。
67、INDEX函数在什么时候使用? 它有哪两种形式？ 答：INDEX函数在建立筹资分析模型时使用。它有参考地址型和数组型两种。
68、逻辑判断函数有：条件函数、AND函数、OR函数、NOT函数。
69、目标利润管理，即根据企业的目标利

润来对影响利润的各种因素的进行管理。
70、简述销售与利润管理模型的基本功能。
答：一，销售流向分析。销售流向分析模型可以及时、准确地将销售明细信息按销售人员、客户、地区进行分类汇总，分析企业所经营的产品或货物的销售流向，帮助管理者进行产品销售流向分析。二，销售业绩分析。销售业绩分析模型可以及时准确地提供各销售网点或分时期和不同产品的销售情况分析表与分析图，为管理者有效地进行销售增长提供支持。三，销售预测。利用回归直线方程进行销售预测或利用多元回归方程进行销售预测。四，利润分析和管理。利润分析和管理模型主要包括：盈亏临界点分析；各因素变动分析；目标利润管理。在模型中管理者只需要单击各个宏按钮便可以进行相应的管理模型，通过模型的使用可以得到各种定量分析的结果。管理者将定量分析和定性分析相结合，便可以得一最好的管理效果。
70、销售与利润管理模型使用了哪些主要数据分析技？答：数据透视表、宏和控件、数据分析、单变量求解技术和工具。
71、数据透视表——是销售业绩分析模型中的主要技术和工具。
72、将设计好的模型有机地组合起来，建立一个面向管理者的计算机财务管理系统要运用VBA宏技术和各种工具。
73、销售预测是指什么? 答：企业在一定的市场环境和一定的营销规划下，对某种产品在一定地理区域和一定时期内的销售量和销售收入作出预测和估量。
74、预测函数LINEST可以进行哪些分析? 答：直线回归分析、曲线趋势法分析、因果分析。
75、盈亏临界点分析是指研究利润为零的特殊经营状况的有关问题。
76、本量利分析在企业财务管理中应用非常广泛，可以用于盈亏临界点分析、单因素变动对利润影响的分析、多因素变动对目标利润影响的分析等。
77、LOGEST函数是指数回归函数。
78、TREND函数可以帮助进行趋势分析。
80、利用VBA所提供的功能，财务管理人员可以按自动方式执行日常的管理、分析、决策任务。
81、关于EXCEL中默认的排序顺序是①在逻辑值中F排在T之前 ；②空格排在最后；③数值从最小的负数到最大的正数。
82、ABS函数是绝对值函数。
84、逐步测试法——是指逐步改变假设条件、财务决策，观测结果的变化，通过多次调整，以得到比较满意的结果。
85、在集中式财务管理模式和分散式财务管理模式下，销售业绩分析模型分别怎样获取销售数据？
如果企业采用集中式财务管理模式，那么各分公司或销售网点的销售数据定期传到集团总部的中心数据库中。有两种方式： （1）利用Microsoft Query 从

外部数据库中获取数据; （2）利用数据透视表技术从外部数据库中获取数据。如果企业采用分散式财务管理模式，那么各分公司或销售网点的销售数据保存在当地的数据库中。此时，各分公司或销售网点可以将销售数据转为EXCEL表数据或TXT数据，然后通过因特网发送到总部的销售分析模型中，为销售分析模型提供基本数据。

范例：某生产单位生产混合饲料，规定所含各种营养成份为：A（蛋白质）至少有15％，B（脂肪）至少含有4.5％，C（淀粉）至少含有30％，D（纤维素）不得超过10％。所能提供的原料有四种，甲（花生饼），每吨单价500元，含有各种营养成份分别为A25％、B2％、C10％、D2％；乙原料（花生秧），每吨单价为50元，四种营养成份的含量分别为A8％、B1％、C5％、D40％；丙原料（骨粉），每吨单价350元，含四种营养成份分别为A20％、B8％、C1％、D0.5％；丁原料（玉米），每吨单价为450元，含四种营养成份分别为A7％、B5％、C40％、D6％。求在符合饲料营养成份要求的前提下，如何配合这四种饲料，使饲料配合的费用最低。

这是一项多项资源配合生产问题，为便于列出数学模型，可将问题归纳为下表：

根据以上资料，设四种原料的需要量分别为X1、X2、X3、X4，可列线性规划模型如下：

25X1＋8X2＋20X3＋7X4≥15（蛋白质约束条件）
2X1＋1X2＋8X3＋5X4≥4.5(脂肪约束条件)
10X1＋5X2＋1X3＋40X4≥30（淀粉约束条件）
2X1＋40X2＋0.5X3＋6X4≤10（纤维素约束条件）
X1≥0，X2≥0，X3≥0，X4≥0（非负条件）
Z=500X1＋50X2＋350X3＋450X4（目标函数值最小）

Excel2000规划求解步骤：

一、安装规划求解加载宏

用鼠标单击Excel2000[工具]菜单，在弹出的下拉菜单中单击[加载宏]命令，出现加载宏对话窗，在“当前加载宏”下拉列表窗里选定“规划求解”，然后单击[确定]按钮。加载后在[工具]菜单上出现[规划求解....]命令。

二、建立规划求解工作表（如上图所示）

在上图有关单元格输入如下公式：
单元格地址 公式
C7=D7＊D＄5＋E7＊E＄5＋F7＊F＄5＋G7＊G＄5
C8=D8＊D＄5＋E8＊E＄5＋F8＊F＄5＋G8＊G＄5
C9=D9＊D＄5＋E9＊E＄5＋F9＊F＄5＋G9＊G＄5
C10=D10＊D＄5＋E10＊E＄5＋F10＊F＄5＋G10＊G＄5
D13=D5＊D4
E13=E5＊E4
F13=F5＊F4
G13=G5＊G4
D14=SUM(D13:G13)

三、求最佳组合解：

1.选取[工具]→[规划求解.....]出现如下对话窗：

2.在“设置目标单元格”窗口，输入D14。

3.选定“最小值”选项。

4.在“可变单元格”窗口中输入D

5:G5。

5.选取“添加”，出现“添加约束”窗口，在“添加约束”窗口输入：

单元格引用位置 运算符号 约束值
C7:C9 >= B7:B9
单击“确定”，完成输入。
按照上述操作步骤，再输入以下两条约束条件：
C10 <= B10
D5:G5 >= 0

6.在“规划求解参数”窗口，选择“求解”。

7.选择“确定”，计算结果如下图所示：

8.在“规划求解结果”对话框中选定保存“规划求解结果”，单击“确定”。

结果显示：满足条件的饲料配方每吨用花生饼0.328849吨、花生秧0.135426吨、骨粉0.05747吨、玉米0.649423吨。每吨最低费用483.55元。此结果经过验证，与单纯形法求解结果一致。