会计电算化复习题(2012)含完全答案

会计电算化复习题（2012）
一、名词解释
1.会计电算化
答：会计电算化是会计信息化的初级阶段，会计电算化表现为对手工会计的模拟，主要是利用计算机代替手工完成记账、算账、报账的会计事务处理工作，主要目的是使会计人员摆脱繁杂的账务处理工作，提高工作效率。

2.账套
答：账套是一组相互关联的数据，每一个独立核算的企业都有一套完整的账簿体系，把这样一套完整的账簿体系建立在计算机系统中就称为一个账套。

3.系统初始化
答：系统初始化是通过选择系统内置参数设置企业的具体核算规则，将通用财务软件转化为专用财务软件，将手工会计业务数据经过设计、规范并输入计算机系统中作为计算机业务处理的起点。

系统初始化一般包括系统参数设置、基础信息录入、输入期初数据。

4.账套备份
答：账套备份时将系统产生的数据备份到硬盘或其他存储介质。

作用有：1.保证数据安全
2.解决集团公司数据合并问题
3．删除账套
5.制单序时控制
答：选中该项意味着填制凭证时，随凭证编号的递增凭证日期按由小到大的顺序排列。

二、思考题
1.哪些身份可以在“系统管理”模块中注册，他们能完成的操作各有哪些？
答：系统只允许两种身份注册进入系统管理，一是系统管理员的身份，二是账套主管的身份。

系统管理员：负责真个系统的安全运行和数据维护，进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，设置备份计划监控系统运行过程，清除异常任务等。

账套主管：为该帐套操作员分配权限，可以对账套进行修改，对年度账进行管理，可以设置操作员权限，负责所辖账套的管理，对所管辖的账套来说，账套主管是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。

2.建立账套时，“核算单位基本信息”中有哪些是必须项？有何作用？
答：包括单位名称、单位简称、地址、邮政编码、法人、通信方式等，单位名称为必须项，作用是以便开发票只需，发票打印时要使用企业全称，其余全部使用单位简称。

3.年初建账与年中建账有何不同？
年初建账是按照上年资产负债表的期未数及上年利润表的本年累计数的数值输入，只需要准备各科目期初余额，大大简化数据准备工作，年度数据完整，便于今后的数据对比及分析。

年中建账是按照上月资产负债表的期未数及上月利润表的本年累计数的数值输入
4.指定科目的作用是什么？如何指定科目
指定会计科目是指定出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。

指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

1.在会计科目窗口中，执行“编辑”| “指定科目”命令，打开“指定科目”对话框；
2.选中要选的科目，单击“＞”按钮；
3.单击确认。

5.试解释会计科目的辅助核算功能？
辅助核算也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其它核算要求。

代替明细科目。

6.总账系统结账前需要进行哪些检查？
（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。

（2）月末结转必须全部生成并记账，否则本月不能结账。

（3）检查上月是否已结账，如果上月未结账，则本月不能记账。

（4）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否一致，不一致不能结账。

（5）检查损益类账户是否全部结转完毕，如未完成则本月不能结账。

（6）若与其他子系统联合使用，应检查其他子系统是否已结账，若没有则本月不能结账。

7.总账正向操作与逆向操作顺序是什么？
逆向：1、取消结账（主管）
2、取消记账（主管）；
1）激活取消记账状态(月末对账；
2）恢复记账处理；（凭证/恢复记账）
3、取消审核、出纳签字；
4、修改凭证。

8.用友报表系统的单元类型有哪些?各有什么特点?
单元类型是指单元中可以存放的数据的类型。

数据类型有数值型、字符型和表样型3种，相应地有数值单元、字符单元和表样单元。

数值单元用于存放报表的数据，在数据状态下可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。

建立一个新表时，所有单元的类型默认为数值型。

字符单元也是报表的数据，也在数据状态下输入。

字符单元的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号组成的一串字符，一个单元中最多可输入63个字符或31个汉字。

字符单元的内容也可由单元公式生成。

表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。

一旦单元被定义为表样，那么在其中输入的内容对所有表页都有效。

表样单元必须在格式状态下输入和修改，在数据状态下不允许修改。

9.试解释关键字？如何设置?关键字的值如何录入?
答：关键字是一种特殊的数据单元，可以唯一标识表页，用于在大量表页中快速选择表页。

财务报表中提供了6种关键字：
1.单位名称：字符型（最多30个字符）,为该报表表页编制单位的名称。

2.单位编号：字符型（最多10个字符），为该报表表页编制单位的名称。

3.年：数字型（1904~2100），为该报表表页反映的年度。

4.季:数字型（1~4），为该报表反映的季度。

5.月：数字型（1~12），为该报表反映的月份。

6.日：数字型（1~31），为该报表反映的日期。

关键字的显示位置在格式状态下设置。

10.自定义报表的基本流程是什么？
（P123）
11.如何利用模板快速编制资产负债表？
答：1.套用格式，系统中提供了11种常用报表格式，如果企业制作的报表与系统内置的报表格式相近，可以选择“套用格式”以节省报表格式设计过程。

套用格式后，区域中原有的格式和数据将全部丢失。

2.报表模版，财务报表系统提供的报表模版包含多张标准财务报表，还包含用户自定义模版。

用户可以根据企业所在行业挑选相应的报表，套用其格式及计算机公式。

当前报表套用报表模板后，原有的格式和数据将全部丢失。

3.自定义模版，用户可以根据单位的实际需要定制内部报表模版，并将自定义的模版加入到系统提供的模版库中，供今后生成报表使用。

12.如何利用模板快速编制利润表？
答：同上
13.如何利用辅助核算编制现金流量表？
答：1.指定现金流量科目
2.增加现金流量的项目大类
3.在记账凭证中指定现金流量所属分类
4.在报表系统中装入现金流量模版，输入关键字生成报表
14.工资管理系统的主要功能有哪些？
答：工资类别管理、人员档案管理、工资数据管理、工资报表管理
15.工资管理系统的操作流程是什么？
答：1.启动工资管理系统
2.设置工资账参数
3.设置所设置所涉及的部门、所有工资项目、人员类别、银行名称和账号长度
4.建立第一个工资类别，选择所管理的部门
5.录入人员档案
6.选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式
7.录入工资数据
8.对其他类别重复以上步骤
16.工资管理系统的期末处理包括哪些？
答：月末处理功能只有主管人员才能执行，所以操作时应以主管的身份登录系统。

月末结转只能在会计年度的1月至11月进行，且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。

如果处理多个工资类别，则应按照工资类别分别进行月末结转，若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。

进行期末处理后，当月数据不允许变动。

17.固定资产管理系统的功能有哪些？
答;进行固定资产日常业务的核算个和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。

18.固定资产管理系统与其它系统的主要关系是什么？
答：固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。

财务报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产系统中提取分析数据。

19.固定资产管理的业务流程是什么？
答：
20.购销存系统包括哪些模块，每个模块的主要功能是什么，操作人员分别是谁？
答：购销存系统包括采购、销售、库存、核算4个模块。

采购模块的主要功能包括输入采购发票与其相对应的采购入库单，实现采购报账（结算）工作、输入付款单、实现采购付款业务。

采购模块相关操作人员为采购核算员和库房管理员。

销售模块的主要功能包括输入销货发票和发货单、实现库存商品的对外销售业务；输入收款单，实现销售收款业务。

相关操作人员为销售核算员和库房管理员。

库存模块的功能包括根据采购和销售的情况、进行出入库业务的管理工作以及其他出入库业务的管理工作。

相关操作人员为库房管理员。

核算模块的功能包括对各种出入库业务进行入库成本及出库成本的核算、对各种收付款业务生成一系列的相关凭证并传递到总账中。

相关操作人员为财务人员和材料会计。

21.采购管理系统（含应付系统）的主要处理流程有哪些?
（1）采购系统（模块）初始化。

①采购业务范围设置；②录入采购业务期初余额；③录入供应商往来期初余额；④期初记账。

（2）日常采购业务。

（3）采购系统月末处理。

①采购账表查询（可选）②供应商往来账表查询（可选）③月末结账
22.普通采购业务的处理流程有哪些?
答:1.采购订单处理，在采购模块中填制采购订单并审核；
2.采购员入库单处理，在采购模块中填制采购入库单，
在库存模块中审核采购入库单
在核算模块中对入库单记账并生成入库凭证
3.采购发票处理，在采购模块中填制采购发票
在采购模块中对采购发票进行审核并与入库单进行采购结算
在核算模块中对采购发票生成应付凭证
4.付款单处理，在采购模块中填制付款单并核销
在核算模块中对付款单生成付款凭证
23.销售管理系统（含应收系统）的主要处理流程有哪些?
24.普通销售业务的处理流程有哪些?
答：1.销售订单处理，在销售管理模块中填制并审核销售订单
2.销售发货单处理，在销售管理模块中填制并审核销售发货单
在库存管理模块中审核销售出库单
在存货核算模块中对销售出库单记账并生成凭证
3．销售发票处理，在销售管理模块中根据发货单填制并复核销售发票
在存货核算模块中根据销售专用发票生成销售收入凭证
4.收款单处理，在销售管理模块中填制收款单并与销售发票核销
在存货核算模块中根据核销的收款单生成收款凭证
25.采购管理系统的期初记账有何作用？在采购系统没有期初余额的情况下需要进行期初
记账吗？
答：（1）当初次使用本系统时，要将上期未处理完全的单据都录入到本系统，以便于以后的核销处理。

期初记账是将采购期初数据记入有关采购账中。

期初记账后，期初数据不能增加、修改，除非取消期初记账。

期初记账后输入的入库单、发票都是启用月份及以后月份的单据，在【月末结账】功能中记入有关采购账。

（2）没有期初数据，也须期初记账，以便于输入日常采购单据数据。

已做【月末结账】处理后，不能取消期初记账，除非取消各月的【月末结账】。

26.进行自动采购结算要满足哪些条件？
答：要满足以下条件：①供应商一致；②存货编码一致；③入库单、发票数量一致
27.如何彻底删除非总账系统填制的记账凭证？
答：在总账模块取消记账、取消审核，在核算模块—凭证—购销单据凭证列表中删除凭证，再回到总账模块整理凭证。

1.在生成凭证的系统当中删除
2．在总账中进行凭证整理
26.如下图所示，已输入用户名和密码后，无法选择账套，试分析原因。

答：1.用户名、密码错误或不对应
2.不具备打开账套的权限
通过系统管理员对密码修改或对用户设置权限
27.进行出纳签字时，出现如下图所示情况:
试分析原因。

答：1.没有收付款凭证
2.没有指定会计科目
3.没有重命名
28.
以上两图各在什么情况下出现，相应地可以进行哪些操作。

答：左边图，关闭所有工资类别的情况下。

设置工资项目的增加、修改、删除进行工资项目设置。

右边图，打开类别增加人员档案之后出现的情况下。

选择所需要的这种类别的工资项目。