增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
增值税小规模纳税人申报表及附表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物
及劳务
应税
服务
应税货物
及劳务
应税
服务
（一）应税征增值不含税销售额
1
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
12=10-11
本期预缴税额
13
——
——
本期应补（退）税额
14=12-13
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
3
(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4（4≥5）
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6（6≥7）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税销售额
8（8≥9）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
代理人名称（公章）：：经办人（签章）：
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）附列资料
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人).doc
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A4横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
采用定期定额缴纳税款并实行简易申报方式的个体经营者可按《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务局令第16号）的规定办理纳税申报事宜。
纳税人发生销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表“销售额”栏，填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
（五）本表“核定销售额”栏，填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
（六）本表“征收率”栏，填写纳税人对应的征收率（6%、4%）。
（七）本表“本期应纳税额”栏，填写依据“销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
（八）本表“核定应纳税额”栏，填写依据“核定销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
（九）本表“减免税额”栏，填写纳税人征前减免增值税额，包括依据企业免税销售额和征收率计算的免税额，以及降低征收率而形成的减税额。
（十）本表“应补退税额”栏，填写纳税人本期在扣除减免税额和抵减预缴税额后的应补（退）税的余额。
增值税申报表 季报 (小规模纳税人)
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
电脑编码：纳税人名称（公章）：填表日期：年月日税款所属期：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
3、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4、本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
5、本表第2项“其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
6、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
小规模及其附列资料填写说明
小规模及其附列资料填写说明《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）及其附表填写说明一、《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
（四）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证号码。
（五）“本年累计”列：填写本年度内“本期数”之和，本表第17栏除外。
（六）第1栏“一、全部销售额”：填写纳税人本期发生的全部销售额，包括“计税销售额”、“境内免税销售额”和“出口免税销售额”，应税（免税）服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。
本表及附表所称“销售额”均为不含税销售额。
销售额=含税销售额÷(1＋征收率)（七）第2栏“（一）计税销售额”：填写纳税人本期按照简易计税方法计算增值税的销售额。
（八）第3栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人本期使用税控器具开具发票的销售额，包括税控器具开具发票的出口计税销售额。
（九）第4栏“税务机关代开发票销售额”：填写纳税人到税务机关代开发票的销售额。
（十）第5栏“出口计税销售额”：填写纳税人本期全部出口货物、劳务与跨境服务按照规定出口适用征税政策的销售额，不包括税控器具开具发票的出口计税销售额。
（十一）第6栏“（二）境内免税销售额”：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额，不包括出口免税销售额。
本栏=附表（一）第4栏第1列“销售额”。
（十二）第7栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人免税项目本期使用税控器具开具发票的销售额。
（十三）第8栏“（三）出口免税销售额”：填写纳税人本期出口免税的销售额。
（十四）第9栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人本期使用税控器具开具发票的出口免税销售额。
（十五）第10栏“二、应税服务扣除金额”：填写纳税人本期按照税法规定予以扣除的应税服务金额。
小规模纳税人申报表填表说明
小规模纳税人申报表填表说明附件4《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》及其附列资料填表说明一、名词解释(一)本申报表及本《填表说明》所称“应税货物”，是指增值税应税的货物。
(二)本申报表及本《填表说明》所称“应税劳务”，是指增值税应税的加工、修理、修配劳务。
(三)本申报表及本《填表说明》所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
(四)本申报表及本《填表说明》所称“应税服务扣除项目”，是指按照国家现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除的项目。
二、《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》填表说明(一)填报范围本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。
本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写，不得合并计算。
应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。
(二)填报项目1.本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即:税务登记证号码。
3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4.本表第1项“应征增值税不含税销售额”栏数据，填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、稽查查补销售额。
对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为减除应税服务扣除额后计算的不含税销售额，其数据与当期《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》第8栏数据一致。
5.本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票注明的金额合计。
6.本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算installation and the cable wiring, and GIS and the network control real estate cabinet installation and the cable wiring, and boiler room, and steam room instrument tube laying, and boiler room, and steam room Bridge frame installation and the cable laying, and unit electric dust equipment installation, and cycle pump room equipment, and pipeline installation and the paint, and unit chemical water system equipment and the pipeline的不含税销售额。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及其附列资料(新版)
1 2
3
4 5 6
7(7≥8)
—— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
其中：税控器具开具的普通发票 8 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额
9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票 14 销售额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
附件3 增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分 年 月 日 本年累计
填表日期： 本期数
项 目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 பைடு நூலகம்务、不动产 货物及劳务 和无形资产 和无形资产
15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
—— ——
—— ——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 联系电话： 税收法律法规及相关规定 填报的，我确定它是真实 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的、可靠的、完整的。 代理人名称（公章）： 经办人： 联系电话： 主管税务机关： 接收人： 接收日期：
小规模纳税人增值税申报表电子表格
本年பைடு நூலகம்计 0
如纳税人填报，由纳税人填写以各栏 纳税人或代理人 声明: 此纳税 申报是根据国家 税收法律的规定 填报的,我确定它 是真实的、可靠 的、完整的. 办税人员（签章） 法定代表人（签章） 财务负责人（签章）： 联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏 代理人名称： 代理人（公章）： 经办人（签章）： 联系电话： 受理日期: 年 月 日 受理税务机关(签章)
受理人: 备注:
本表为A3竖式一式三份,一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
增值税纳税申报表填写说明
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人）.一、名词解释(一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物.（二）本表及填写说明所称“劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产"，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目.二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用)》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称.(四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）":填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5％征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3％征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额"：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
（七)第4栏“应征增值税不含税销售额（5％征收率）”：填写本期发生应税行为适用5％征收率的不含税销售额。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)_20170401_20170630_430102079183080
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接收日期：
增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）
纳税人识别号： 91430102079183080H 纳税人名称（公章）： 长沙贰拾壹度文化传播有限公司 税款所属期： 2017年04月01日 至 2017年06月30日 属于房地产开发企业 0 0 当期销售不动产 当前销售不动产扣除额（不含税） 本期数 项 目 栏次 货物及劳务 （一）应征增值税不含税销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （二）应征增值税不含税销售额（5%征收率） 一 、 计 税 依 据 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产不含税销售额 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 核定销售额 本期应纳税额 核定应纳税额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 1 2 3 4（4≥5） 5 6 7(7≥8) 8 9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14) 14 15 16 17 18 19 20 21 22=16-18或17-18 23 24=22-23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,087.73 0.00 330.00 0.00 0.00 0.00 2,757.73 2,621.71 136.02 —— —— 0.00 —— —— —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 服务、不动产和 无形资产 102,924.27 87,390.29 15,533.98 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— 24,000.00 24,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,131.42 0.00 330.00 720.00 720.00 0.00 2,801.42 —— —— 货物及劳务 0.00 0.00 0.00 本年累计 服务、不动产和无 形资产 104,380.58 88,846.60 15,533.98 0.00 0.00 0.00 0 元（至角分） 金额单位： 2017年07月17日 填表日期： 1
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)--2017版
1 2
3
4 5 6
7(7≥8)
—— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
其中：税控器具开具的普通发票 8 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额
9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票 14 销售额 核定销售额 本期应纳税额 核定应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 纳税人或代理人声明：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 金额单位：元至角分 年 月 日 本年累计
年 月 日
填表日期： 本期数 栏次
项 目
货物及劳务
服务、不动产 服务、不动产 货物及劳务 和无形资产 和无形资产
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
15 16 17 18 19 20 21 22 ＝ 16-18 或 1718 23 24＝22-23
二 、 税 款 计 算
—— ——
—— ——
如纳税人填报，由纳税人填写以ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ各栏： 办税人员： 财务负责人：
法定代表人： 联系电话： 本纳税申报表是根据国家 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 税收法律法规及相关规定 填报的，我确定它是真实 经办人： 的、可靠的、完整的。 代理人名称（公章）： 联系电话： 主管税务机关： 接收人： 接收日期：
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
其中：税控器具开具的普通发票销售额
本期应纳税额
二、 税 款 计 算
本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
8
9
10 11 12=10-11 13 14=12-13
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
本月数
本年累计
—— ——
纳税人或代理人 声明：
纳税人或代理人 声明： 此纳税申报表是 根据国家税收法 律的规定填报 的，我确定它是 真实的、可靠的 、完整的。
应征增值税货物及劳务不含税销售额
计 其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额
栏次 1 2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
税 销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
依 （三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
据 （四）出口免税货物销售额
增 值 税 纳 税 申 报 表 （ 适 用 小 规 模 纳 税 人 ）
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳 税 人 名 称 （ 公 章 ） ：
金 额 单 位 ： 元 （ 列 至 日 至 年 月 日 填 表 日 期 ： 年 月 日
一、
项目
办税人员（签章）：
法定代表人（签章）：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称：经办人（签章）：
财务负责人（签章）： 联系电话： 联系电话：
代理人（公章）：
受 理 人 ：
受 理 日 期 ：
年
月
日
受 理 税 务 机 关 （ 签 章 ） ：
本表 为
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
一、申报范围
适用于小规模纳税人，即纳税人的年营业额不超过500万元。
二、申报内容
1.销售额、营业税额
申报纳税期内销售额和营业税额，并计算出应纳税额。
销售额 = 不含税销售额+ 税额。
注：不含税销售额是指纳税人在纳税期内销售货物、提供应税劳务所收入的货款或劳务费用。
2.增值税进项税额
申报纳税期内的进项税额总额。
注：进项税额是指在纳税期内购进货物、接受应税劳务支付的增值税税额。
3.应纳税额
计算出应纳税额，即销售额和营业税额减去进项税额。
三、申报日期及方式
1.申报日期
纳税期限为每月一次，申报期为本月的第一天到第十五天。
2.申报方式
可以通过网上申报和纸质申报两种方式进行。
网上申报需要在国家税务总局网站进行在线填报，纸质申报需要到税务局领取表格并填写。
四、注意事项
1.填报内容准确
纳税人应确认自己填写的销售额、进项税额等内容的准确性，如填报错误将影响到应纳税额的计算。
2.申报时间准确
纳税人应按时申报，逾期申报将面临罚款等处罚。
3.保存申报凭证
纳税人应保存好申报凭证，包括纸质申报表、电子申报凭证等，以备税务部门的审核。
五、
以上是适用于小规模纳税人的增值税纳税申报表内容介绍，希望对大家有所帮助。
纳税人应认真按照要求填写和提交申报表，维护税收秩序，遵守税收法规。
《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》及其附列资料_5012
增值税纳税申报表纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分一、名词解释（一）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
（四）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
（七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
增值税纳税申报表填写说明
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人)。
一、名词解释(一）本表及填写说明所称“货物",是指增值税的应税货物.(二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为).（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务"与“服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写。
(一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号"栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3％征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3％征收率的不含税销售额,不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3％征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额"：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额.（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率)”：填写本期发生应税行为适用5％征收率的不含税销售额。
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
填表Fl期：年月日
主管税务机关:
接收人:
接收日期:
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
应税服务扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3W1+2之和,且3W5）
4=1+2-3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7=5-6
8=7÷1.03
纳税人名称（公章）:
附件3
增值税的税申报表
（小规模纳税人适用）纳税人识别号：口口口口II口口Iπ"τ纳税人名称（公章）：
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
应税服务
应税货物及劳务
应税服务
（一）应征增值税不含税销售额
1
桎务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额
14=12-13
—
—
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
联系电话：
税款所属期：年月日至年月日
4(4N5)
—
—
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5—Biblioteka —（三）免税销售额
小规模纳税人增值税纳税申报表excel模版
3
销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
本期应纳税额 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
10 11 12=10-11 13 14=12-13
本年累计
—— ——
受理人： 受理日期：
年 月 日 受理 税务机关（签 章）：
本表为A3竖式 一式三份，一份 纳税人留存，一 份主管税务机关 留存、一份征收 部门留存
纳税人识别号：
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人名称（公 章）： 金额单 位：元（列至角 分） 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表 日期： 年 月 日
一、计税依据 二、税款计算
项目
栏次
应征增值中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
本月数
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的， 我确定它是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）：联系电话： 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
代理人（公章）：
国家税务总局公告2016年第13号增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明汇编
附件4《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人销售服务、不动产，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额，不包括销售、出租不动产、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、服务和无形资产的普通发票金额换算的不含税销售额。
（七）第4栏“销售、出租不动产不含税销售额”：填写销售、出租不动产的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+5%）。
销售不动产有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额。
（八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
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增值税纳税申报表
（适用于小规模纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
电脑编码：
纳税人名称（公章）上海文洋汽配有限公司填表日期：年月日
税款所属期：2008 年3 月1 日至2008 年 3 月31 日金额单位：元（列至角分）
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填表说明
本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
（五）本表第2项“其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
（六）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
（七）本表第4项“销售使用过的固定资产销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的销售自己使用过的固定资产的不含税销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
“征收率”栏数据，填写销售使用过的固定资产的适用征收率。
（八）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额，包括符合条件，经税务机关批准的免税固定资产的销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（九）本表第8项“其中：出口免税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期出口免税货物的销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
出口征税货物销售额在第（一）部分填报。
（十）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写纳税人本期应缴纳的增值税税额。
10=1×征收率+4×征收率。
（十一）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按税法规定减征的应纳税额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（十二）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，是指纳税人本期实际预缴的增值税额，不包括：1、本期缴纳上期应纳税额；2、补缴欠税；3、查补入库税款。
该栏一般为“0”
（十三）本表第15项“上期实际缴纳的增值税”是指纳税人上期实际缴纳的增值税额，包括：1、本期缴纳上期应纳税额；2、补缴欠税；3、查补入库税款。
“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。