工程经济学案例分析[优质ppt]

合集下载

工程经济学通用课件

工程经济学通用课件

01
使用到报废整个寿命周期的成本进行分析。
02
全寿命周期成本分析的目的是寻找项目或产品的最优设计方案,
以降低全寿命周期成本。
全寿命周期成本分析的方法包括费用效益分析、费用效率分析等。
03
资源配置与优化
01
资源配置与优化是指根据工程项目的目标和要求, 合理分配资源,以达到最优的效果。
02
资源配置与优化的内容包括人力、物力、财力等资 源的分配和优化。
工程经济学通用课件
CONTENCT

• 工程经济学的基本原理 • 工程经济分析方法 • 工程项目经济评价 • 工程经济决策 • 工程经济学应用案例
01
工程经济学概述
定义与特点
定义
工程经济学是一门研究工程项目的经济评价、投资决策和风险分 析的学科,它结合了工程学和经济学两个领域的知识,旨在为工 程项目提供科学、合理的经济分析和评估方法。
财务分析
总结词
财务分析是工程经济学中的核心内容,它涉及到 对工程项目经济效益的评估和财务状况的预测。
总结词
财务分析是工程项目经济效益评估的关键环节, 它为项目的投资决策提供了重要的依据。
详细描述
财务分析主要包括财务报表的编制和分析,如利 润表、现金流量表和资产负债表等。通过对这些 报表的分析,可以评估项目的经济效益和财务状 况,预测项目的盈利能力和偿债能力。
风险识别
全面识别项目实施过程中可能 出现的各种风险因素,包括技 术风险、市场风险、财务风险 等。
风险评估
对识别出的风险因素进行定性 和定量评估,确定各风险因素 的可能性和影响程度。
风险应对
根据风险评估结果,制定相应 的风险应对措施,包括风险规 避、风险转移和风险控制等。

工程经济学课件

工程经济学课件

不确定性分析的方法与步骤
要点一
总结词
要点二
详细描述
不确定性分析是评估工程经济活动中潜在不确定因素对项 目经济效益影响的过程,常用的方法包括敏感性分析、概 率分析和模拟仿真等。
敏感性分析用于研究不确定性因素对工程经济效益的影响 程度,找出敏感因素并制定相应的应对策略。概率分析则 通过对不确定性因素的概率分布进行分析,评估其对项目 经济效益的影响。模拟仿真方法如蒙特卡罗模拟和系统动 力学模拟等,可以模拟整个项目周期内的经济活动过程, 预测潜在风险和不确定性因素对项目经济效益的影响。
02
资金时间价值与等值计算
资金时间价值的概念与意义
资金时间价值的概念
资金时间价值是指资金在时间推移下 产生的增值现象,是评估投资回报和 项目经济效益的重要指标。
资金时间价值的意义
资金时间价值在工程经济学中具有重 要意义,它反映了投资的机会成本和 项目的风险水平,是进行投资决策和 风险评估的基础。
通过对工程项目的成本和效益进行比较, 可以评估项目的经济可行性,为决策者提 供有价值的参考信息。
工程成本控制
工程经济效益评估
通过成本效益分析,可以找出工程成本控 制的关键环节,采取有效措施降低成本。
通过对工程项目的经济效益进行评估,可 以判断项目的经济效益是否符合预期目标 ,为决策者提供参考依据。
05
风险识别、评估与应对策略
总结词
风险识别是风险管理的基础,需要对潜在风险进行全 面、系统和准确的分析与判断;风险评估是对已识别 的风险进行定量和定性分析,为制定风险应对策略提 供依据;风险应对策略包括规避、转移、减轻和接受 等措施。
详细描述
风险识别的方法包括头脑风暴法、德尔菲法、流程图 分析法等,目的是及时发现并准确描述潜在风险。风 险评估的方法包括定性和定量分析,如概率-损失矩阵 、敏感性分析、蒙特卡罗模拟等,以确定各风险因素 的概率分布和影响程度。针对不同的风险因素,可以 采取不同的应对策略,如规避高风险项目、购买保险 转移风险、采取措施减轻负面影响等。

工程经济学课件

工程经济学课件
费用-财务费用-营业费用
工程经济学(课件
第四章 折旧与企业所得税
(1)主营业务利润 主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务
税金及附加 (2)其他业务利润 其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出 (3)管理费用:指企业行政管理部门为管理和组织
经营活动而发生的各项费用 (4)财务费用:指企业为筹集资金而发生的各项费
d2=(P-L)*(4/15)=10400;
依此:
f3=(6-3)/15=1/5, d3=39000*1/5=7800;
f4=(6-4)/15=2/15, d4=39000*(2/15)=5200;
f5=(6-5)/15=1/15, d5=39000*1/15=2600.
工程经济学(课件
第四章 折旧与企业所得税
者实际完成的工作量)为J,固定资产原值为P,净残
值为L,则按工作量折旧法计算的第j年的折旧费dj为:
dj=(P-L)*J/N
( 3),固定百分率法 每年的折旧费按年初固定资产净值Kj乘上一个固定的 比率f,即dj为:
工程经济学(课件
第四章 折旧与企业所得税
dj=Kj*f
第一年的折旧:d1=K1*f=Pf
第二年的折旧:d2=K2*f=(P-d1)f
=(P-Pf)f
=Pf(1-f)
可得第n年的折旧:dn=Pf(1-f)n-1 该折旧法计算的折旧费期初折旧费高,后期折旧费低,
有利于资本的回收,称为加速折旧法。此法中当固定 资产原值为P,净残值为L时:
工程经济学(课件
第四章 折旧与企业所得税
L=P-d1-d2-….-dn=P-Pf-Pf(1-f)-….-Pf(1-f)n-1 =P[1-f-f(1-f)-….-f(1-f)n-1] =P(1-f)n

工程经济学第8章财务评价案例精品PPT课件

工程经济学第8章财务评价案例精品PPT课件

11606.85
706.22 198.11
904.32
904.32
172.35 473.40 22.95
668.70
202.05 1119.60 457.65
1779.30
83.25 495.00 101.25
679.50
23.40 111.60
135.00
117.90
117.90
496.80
496.80
2021/2/4
建设投资估算表 单位:万元 表8-9
序号 工程或费用名称 建筑
工程
1
工程费用
1.1 主要生产项目
其中:外汇
1.2 辅助生产车间
1.3 公用工程
1.4 环境保护工程
1.5 总图运输
1.6 厂区服务性工程
1.7 生活福利工程
1.8
厂外工程
2 工程建设其他费用
其中:土地费用
3
预备费用
4 建设投资合计
比2例02(1/2%/4)
设备 费用
估算价值 安装 其他 工程 费用
总值
其中外汇 (万美元)
占总值比 (%)
序号 工程或费用名称
1
工程费用
1.1
主要生产项目
其中:外汇
1.2
辅助生产车间
1.3
公用工程
1.4
环境保护工程
1.5
总图运输
1.6 厂区服务性工程
1.7
生活福利工程
1.8
厂外工程
2 工程建设其他费用
外汇全部通过中国银行向国外借款,年利率为7.5625% ;人民币建设投资部分由中国建设银行提供贷款,年利率为 7.47%;流动资金由中国工商银行提供贷款,年利率7.29%。

第一章 总论《工程经济学》PPT课件

第一章 总论《工程经济学》PPT课件

一、
工程经 济学与 西方经 济学
工程经济学是西方经济学的重要组成部分。 它研究问题的出发点、分析问题的方法和主 要指标内容都与西方经济学一脉相承。
西方经济学是工程经济学的理论基础,而工 程经济学则是西方经济学的具体化和延伸。
第三节 工程经济学与相关学科的关系
二、
工程经 济学与 技术经 济学
技术经济学是一门兼跨技术科学与经济科学的边缘学科,也是研究 技术与经济相互关系及矛盾对立统一的科学。通过技术比较、经济 分析和效果评价,寻求技术与经济的最佳结合,确定技术先进、经 济合理的最优经济界限。这些与工程经济学都是一致的。
第四节 工程经济学的产生与发展
第四节 工程经济学的产生与发展
工程经济学产生至今已有100多年。其产生的标志是美国土木工 程师A.M.惠灵顿于1887年出版的著作《铁路布局的经济理论》 (The Economic Theory of Railway Location)。
1930年,E.L.格兰特教授出版了《工程经济学原理》,奠定了 经典工程经济学的基础。
工程经济学是西方经济学的组成部分,与技术经济学相互关联,但在研究对象和研究内容上有所 不同。工程经济学是投资项目评估学的方法论基础,与投资效果学的主要区别在于评价的目的和 采用的指标不同。
第二节 工程经济学的概念、对象和分析方法
二、工程经济学的研究对象 一门学科的独立存在,是以其具有独立的研究对象为必要前 提的。关于工程经济学的研究对象,学术界有不同的观点。其 中,主要有以下四种观点:
(1)从经济角度选择最佳方案的原理与方法。 (2)为工程师准备的经济学。 (3)研究经济性的学科领域。
第五节 本章小结
第五节 本章小结
工程经济学中的工程,通常是指投入一定资源的计划、规划和方案等,并且可以进行分析和评价 的独立系统。工程项目的有效性是指要同时具备技术上的可行性和经济上的合理性。工程经济学 就是以工程项目为主体,以技术-经济系统为核心,研究如何有效利用资源、提高经济效益的科学。

工程经济学——多方案评价幻灯片PPT

工程经济学——多方案评价幻灯片PPT

然后才能考虑用适宜的评价指标和方法进行方案的比较。一般来说,方案
之间存在着三种关系:互斥关系、独立关系和相关关系。
一、互斥方案
Mutually exclusive alternatives
二、独立方案 Independent proposals
三、相关方案
各方案之间具有排他 性,在各方案之间只 能选择一个。 如:项目生产规模的 确定、厂址的选择、 设备选型
n
(C tBC tA)1 ( IR B A R ) t 0
t 0
三、差额内部收益率法
A方案
10
0 12
10
(B-A)方案
12-10=2
49
B方案
12
0 12
10
0 12
10
60-49=11
60
△IRRB-A 满足 -11+2(P/A, △IRRB-A,10)=0
则用试差法求得,△IRRB-A=12.6%
三、差额内部收益率法
评判准则:
❖ 当△IRR=ic时,表明投资大的方案比投资小的方案 多投资的资金所取得的收益恰好等于基准收益率;
❖ 当△IRR>ic时,表明投资大的方案比投资小的方案 多投资的资金所取得的收益大于基准收益率;
❖ 当△IRR<ic时,表明投资大的方案比投资小的方案 多投入的资金的收益率未能达到基准收益率;
二、差额净现值法
所以 如果ΔNPV≥0,认为在经济上投资大的方案优于 投资小的方案,选择投资大的方案;
如果ΔNPV<0,认为在经济上投资大的方案劣 于投资小的方案,选择投资小的方案。
0方0案方案 0方案 1 21 2
二、差额净现值法 10 10
最优A最方最最-0优方案优优0方方案:方方案案A案案A方:方::案B案AB方方方案案案101120 1010

工程经济学ppt课件

工程经济学ppt课件
系数估算法
利用已建成的类似项目的投资 额和主要技术经济指标的比值 ,来估算拟建项目的投资额。
融资方式与资金成本
银行贷款
通过向银行申请贷款来筹集资金,资 金成本较低,但需要提供担保或抵押 物。
发行股票
通过发行股票来筹集资金,不需要偿 还本金和利息,但需要支付股息,资 金成本较高。
发行债券
通过发行债券来筹集资金,需要定期 支付利息,但资金成本较低。
案例三:某地铁项目的风险评估与决策
总结词
风险识别
风险评估
风险应对
该案例探讨了某地铁项目的风 险评估与决策过程,包括风险 识别、风险评估、风险应对等 内容。
识别了地铁项目建设过程中可 能面临的风险因素,如政策风 险、市场风险、技术风险等, 并对这些风险因素进行了分类 和整理。
采用定性和定量相结合的方法 ,对地铁项目的各类风险因素 进行了评估,确定了各风险因 素的概率和影响程度。
指标
经济分析中常用的指标包括静态投资回收期、动态投资回收期、净现值、内部收益率等。这些指标可以帮助投资 者和决策者全面了解项目的经济效益。
06
工程项目风险分析与决策
风险识别与评估的方法
风险清单法
列出可能影响工程项目的各种风险因素,并对每 个因素进行分析和评估。
历史资料法
通过分析类似工程项目的历史资料,识别和评估 潜在的风险因素。
财务分析的应用与实践
财务分析在工程项目中的应用
主要用于评估项目的经济效益和风险,为投资者和决策者提供决策 依据。
财务分析的实践经验
在实践中,需要根据具体情况选择合适的财务分析方法和指标,同 时要考虑各种不确定性因素和风险因素。
财务分析的局限性
财务分析不能完全反映项目的所有价值,还需要结合其他方面的评 估和分析,如市场需求、技术可行性等。

工程经济学(共35张PPT)

工程经济学(共35张PPT)
现金流量图的三要素:
大小
流向
时间点
例 : A 企 业 现 向 B 银 行 贷 款 1000 万 ,贷款年利率5%,按复利计息,贷 款期限5年。贷款时双方约定:A企业 在贷款的前四年每年支付B银行的利息
,不还本金。在第五年还清本息。
请根据上述条件分别绘制:A企业与B
银行的现金流量图
绘现金流量图练习
1.某人第一年末存入银行3000元,第二 年末再存5000元,若银行年利率3%, 复利计息,问第五年末可从银行取出 多少钱?
2.某企业2001年12月31日从银行贷款 30万,04年1月1日再贷150万,06年 12月31日还贷款120万,若贷款年利 率5%,复利计息,问09年1月1日应 还银行多少钱才能还清贷款?
复利计算练习(F→A)
1.某人打算第七年末银行存款有100万, 若年利率4%,复利计息,问该人从第 一年起连续7年每年末应存入银行多少 钱?
2.某人打算第十年末银行存款有100万 ,若年利率4%,复利计息,问该人从 现在起连续7年每年末应存入银行多
复利计算公式的引入(A→P)
问题
某甲欲在第1至第n年末每年均能从银 行等额取款A,若银行存款年利率为i ,问其在第1年初应存入银行的钱P ?
3.某人现存入银行8000元,若银行年利率3%,复利计息, 问第9年末可从银行取出多少钱?其中利息是多少?
4.某人第一年末存入银行3000元,第二年末再存5000元, 若银行年利率4%,复利计息,问第5年末可从银行取出 多少钱?
5.某人现存入银行8000元,第二年末再存9000元,第五年 初又存13000元,第七年末取出15000元,第十年初又取 3000元,若银行年利率3%,复利计息,问第十二年末该
2.某人从现在起连续5年每年末存入银 行3000元,若银行年利率3%,复利 计息,问该人在第8年末银行存款有

工程经济学最新PPT课件

工程经济学最新PPT课件
? 3、工资及福利费计算 ? 工资:一是按整个企业的职工定员数和人均年工资
额计算年工资总额。 ? 二是按不同的工资级别对职工进行划分,分别估算
同一级别职工的工资,然后再加汇总。 ? 福利费 :一般可以按职工工资总额的一定比例提取
二、经营成本
? 经营成本是指项目总成本费用扣除资产折扣费、维简 费、无形及递延资产摊销费和利息支出以后的全部费 用。即:
税收是国家对各项经济活动进行宏观调控的重要杠杆。
七大税类、24税种
? 1.流转税类:增值税、消费税、营业税 ? 2.所得税类:企业所得税、个人所得税 ? 3.特定目的税类 ? 4.资源税类 ? 5.财产和行为税 ? 6.农业税类 ? 7.关税
三、利润
利润是企业经济目标的集中表现
销售利润= 销售收入 -总成本费用 -销售税金及附加
? 活劳动:劳动力作用于生产资料,创造出使用价值的 劳动(包括脑力劳动和体力劳动)。
? 物化劳动:由物质形态表现的劳动
? 工程经济分析中不严格区分费用与成本。
1)按成本中心分类
生产 总 成本 成 本 费 用
销售商品过程 中发生的费用
期间 费用
直接费用
直接人工 为组织和管理 直接材料 生产所发生的
间接费用
无形资产
? 无形资产投资:无形资产的获取费用 ? 无形资产:能为企业长期提供某种权利或利益但不具
有实物形态的资产。 ? 包括专利、著作权、版权、商标、专有技术等 ? 其价值在服务期内逐年摊销,摊销费计入成本
递延资产
? 递延资产投资:集中发生但在会计核算中不能全部记入当年损益,应当 在以后年度分期分摊的费用
? 非外贸货物是指其生产或使用不影响国家出口或进口 的货物,又分为天然非外贸货物和非天然的非外贸货 物。

工程经济学ppt课件(完整版)可修改文字

工程经济学ppt课件(完整版)可修改文字

主目录
CONTENTS
项目多方案的经济评价
不确定性分析
设备更新和选择的技术经济分析
建设项目可行性研究与财务评价
价值工程
主目录
CONTENTS
附录
1.1.1
《工程经济学》是以建筑工程经济分析为基础的,因此经济的含义主要是指第三种含义,即经济的合理性。
工程是指按照一定的计划和方案等进行的工作,是人们综合应用科学理论和技术手段去改造客观世界的具体活动以及所取得的实际成果,一般属于自然科学领域的概念。
(1)资金的时间价值理论。(2)投资方案的评价与优选方法。(3)建设项目的经济评价。(4)风险和不确定性分析。(5)建设项目后评估。(6)预测技术。(7)综合评价。
工程经济学的研究内容
1.2 工程经济学概述
1实用性2理论性3边缘性
1.2.4
工程经济学的学科特点
1.3.1
建筑工程技术经济分析(也称为建筑工程技术经济学)是一门工程与经济的交叉应用型学科,是研究工程技术实践活动经济效果的学科,也是以工程为主体,以技术、经济系统为核心,研究怎样有效利用资源、提高项目经济效益的学科。
2
现金流量图
1
现金流量的含义
2.2.1
资金等值是指不同时点、不同数额的资金可能具有相同的价值,这些不同时期、不同数额的资金被称为等值或等效性。 资金等值的影响因素有三个:①资金数额的大小;②资金发生的时间;③利率(或折现率)的大小。 不同时点发生的现金流量不能直接相互比较。
资金等值概念及资金等值原理
现金流量
2.1资金时间价值的概念及度量
现金流量图是一种反映经济系统资金运动状态的图式,是表示建设项目技术方案或投资方案整个寿命期内的现金流量与时间之间对应关系的图形。是进行建设项目技术方案或投资方案动态分析的一个有效工具。 现金流量图的作图方法和规则如下:1标度上的数字表示该期的期末数,第n期的终点为第(n+1) 2在横轴上方的箭线表示现金流入,在横轴的下方的箭线表示现金流出, 3贷款方的流入就是借款方的流出 4箭线长短与现金流量数值大小本应成比例 5箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点

工程经济学ppt课件

工程经济学ppt课件
利率:指在单位时间内(一个计息周期:年、半 年、季、月、周、日等)所得利息额与本 金之比。
设P为本金,I为一个计息周期内的利息,则利
率i为:
i I 100% P
可编辑课件PPT
13
1、单利法
仅对本金计息,利息不生利息。
利息与时间成线性关系
In Pni
n: 计息期数
Fn P(1i n) F: 本利和
可编辑课件PPT
11
第2节 利息、利率及其计算
利息:是使用(占用)资金的代价(成本), 或者是放弃资金的使用所获得的补偿。
利息 决定 因素
1)使用的资金量 2)使用资金的时间长短 3)利率
可编辑课件PPT
12
一、利息的计算
利息:指占用资金所付出的代价或放弃现期消费 所获得的补偿。通常指货币关系中借方支 付给贷方的报酬。
可编辑件PPT
6
引例思考三:放在家里为什么不好?
分析:资金的运动规律是资金价值随时间变动, 本例中将投放出去,至少会获得5%的收益, 这就是资金的时间价值。
结论:资金的闲置是一种浪费,要充分利用
资金的时间价值
将资金作为某项投资,由于资金的运动可以获 得一定的收益或利润,即资金增了值,资金在 这段时间内所产生的增值就是资金的时间价值
——经济活动分析采用复利法。
可编辑课件PPT
16
第二节 利息、利率及其计算
二、名义利率和实际利率
我们习惯用年息或年利率来衡量资金时间价值 的大小,但在实际应用中,计息周期不一定是一年, 可以按半年计息一次,每季计息一次,每月一次, 甚至每周、每日计息一次。
同样年利率,由于(复利)计息期数不同,产生的 利息也不同。因而有名义利率和实际利率之分。

工程经济学案例分析

工程经济学案例分析

确定研究问题
明确研究的问题和目标,选择合适的工程经济学模型进行分析。
设定模型参数
根据实际情况和数据,设定模型的参数,包括经济参数、技术参数 等,确保模型能够准确地反映实际情况。
模型验证与修正
对建立的模型进行验证和修正,确保模型的准确性和可靠性。
计算结果与结论分析
01
02
03
计算结果分析
对计算结果进行详细的分 析,包括对结果的解读、 对比和预测等。
量。
方案四:合理利用资源降低成本
要点一
总结词
要点二
详细描述
合理配置人力、物力、财力等资源,降低工程成本。
根据工程需求,合理安排人员、材料、设备的采购与使用 ,避免浪费,降低工程成本。
案例总结与展望
05
本案例的收获与启示
掌握工程经济学的基本原理和方 法
通过案例分析,深入理解工程经济学的基 本原理和方法,包括投资决策、成本效益 分析、风险评估等方面。
工程经济学为工程领域的技术创新提供了理论支持和实践指导,推动 技术进步和创新发展。
服务政府和企业决策
工程经济学可以为政府和企业提供决策支持,帮助制定经济发展规划 和产业政策,促进经济发展和社会进步。
对未来研究的展望
拓展工程经济学理论体系
进一步深化工程经济学理论和 方法的研究,拓展其应用领域 和范围,推动工程经济学理论 体系的完善和发展。
案例概况与问题描述
案例概况
本案例涉及一个水电站建设项目,包 括建设条件、资源投入、技术方案等 方面的介绍。
问题描述
本案例主要探讨水电站建设项目的经 济可行性分析,包括投资估算、收益 预测、风险评估等方面的问题。
案例适用范围与限制条件
  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
52 876
11
8000 5000 547 139 249 480 1585 523 1062 106
53 903
12
8000 5000 547
93 249 480 1631 538 1093 109 55 929
13
8000 5000 547
46 249 480 1678 554 1124 112 56 956
3 255 1 000 375.5 4 630.5
单位:万元
4
附注
4 630.5
建设期 利息约 为630
基础财务报表
固定资产投资还贷计划与利息计算表
单位:万元
年份
内容
4
5
6
78ຫໍສະໝຸດ 910 11 12 13
年初欠款
4630 4167 3704 3241 2778 2315 1852 1389 926 463
当年利息支付 当年还本 年末欠款
463 463 4167
417 463 3704
370 463 3241
324 463 2778
278 463 2315
232 463 1852
185 463 1389
139 93 46
463 463 463
926 463
0
基础财务报表
平均折旧年限1为5年,残值率5%。 则:
表二:全部投资现金流量表(续)
内容
年份
(一)现金流入 1.销售收入 2.回收固定资产 3.回收流动资金 (二)现金流出 1.固定投资 2.流动资金 3.经营成本 4.销售税金及附加 5.所得税 (三)净现金流量
8 8000
5000 480 477 2043
9 8000
5000 480 492 2028
五、财务评价案例分析
新建一个化肥厂,预计从此项目建设开始寿命期 为15年。项目建设期为3年,第4年投产,第5年 开始达到设计生产能力。
财务数据估算
⑴固定投资(固定资产投资)8 000万元,其 中自有资金投资为4 000万元。
投资估算表
单位:万元
项目
年份 0
1
2
合计
固定投资
2 500
3 500 2 000
表三:自有资金投资现金流量表(续)
内容
年份 8
达产期
9
10
11 12 13 14 15
(一)现金流入
1.销售收入
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
2.回收固定资产
3.回收流动资金
(二)现金流出
1.固投中的自有资金
2.流资中的自有资金
3.经营成本
5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
10 8000
5000 480 508 2012
达产期
11
12 13 14 15
8000
8000
8000
8000
8000 2066 2490
5000 480 523 1997
5000 480 538 1982
5000 480 554 1966
5000 480 569 1951
5000 480 569 6507
年份 项目
销售收入 销售税金及附加
经营成本
经营数据估算表
4
5 600 320 3 500
5
8 000 480 5 000
6
8 000 480 5 000
单位:万元

15

8 000

480

5 000
基础财务报表
借款需要量计算表
年份 项目
固定投资总额 流动资金 自有资金
借款需要量
0 2 500
1 500 1 000
14
8000 5000 547
0 249 480 1724 569 1155 116 58 981
15
8000 5000 547
0 249 480 1724 569 1155 116 58 981
表二:全部投资现金流量表
内容
年份
(一)现金流入 1.销售收入 2.回收固定资产 3.回收流动资金 (二)现金流出 1.固定投资 2.流动资金 3.经营成本 4.销售税金及附加 5.所得税 (三)净现金流量
1 3 500
1 500 2 000
单位:万元
2
3
合计
2 000
8 00
2 490
2 49
1 000
4 00
1 000 2 490
6 49
基础财务报表
建设期利息计算表
年份 内容
年初欠款 当年借款 当年利息 年末欠款累计
1
0 1 000
50 1 050
2
1 050 2 000 205 3 255
3
4.销售税金及附加
480 480 480 480 480 480 480 480
5.所得税
477 492 508 523 538 554 569 569
8 000
其中:自有资金投资
1 500
1 500 1 000
4 000
i借=10%,建设期间只记息不还款,第4年投产后 开始还贷,每年付清利息并分10年等额偿还建设期
利息资本化后的全部借款本金。
财务数据估算
⑵流动资金投资约需2 490万元,全部用银行 贷款,年利率10%。 ⑶销售收入、销售税金及附加和经营成本通过 市场分析和专家调查得到估算值。
94 47 797
8
8000 5000 547 278 249 480 1446 477 969
97 48 824
9
8000 5000 547 232 249 480 1492 492 1000 100
50 850
10
8000 5000 547 185 249 480 1539 508 1031 103
0 2500 -2500
建设期
1
2
3500 2 000 -3500 -2000
3
2 490 -2490
投产 期 4 5600
3500 320 172 1608
达产期
5
6
7
8000 8000 8000
5000 480 431 2089
5000 480 447 2073
5000 480 462 2058
4
5600 3500 547 463 249 320 521 172 349
35 18 296
5
8000 5000 547 417 249 480 1307 431 876
88 44 744
6
8000 5000 547 370 249 480 1354 447 907
91 45 771
7
8000 5000 547 324 249 480 1400 462 938
年折旧额 8,00063015% 54( 7 万元)
15 第15年回收的固定资产余为值: 8,63054712 2,06( 6 万元)
主要财务报表
表一:损益及利润分配表
年份 内容 销售收入 经营成本 折旧 建投借款利息 流资借款利息 销售税金附加 利润总额 所得税 税后利润 盈余公积金 公益金 应付利润 未分配利润
相关文档
最新文档