纳税实务课程说课
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 教学目标了解税收的基本概念和分类掌握纳税人的义务和权利理解税收法律关系和税收征收管理1.2 教学内容税收的基本概念和分类纳税人的义务和权利税收法律关系和税收征收管理1.3 教学方法讲授法案例分析法1.4 教学准备教材和课件相关案例材料1.5 教学过程引入税收的基本概念和分类讲解纳税人的义务和权利分析税收法律关系和税收征收管理案例分析第二章：增值税的纳税实务2.1 教学目标掌握增值税的基本概念和计算方法了解增值税的纳税义务人和纳税期限熟悉增值税的纳税申报和税收筹划2.2 教学内容增值税的基本概念和计算方法增值税的纳税义务人和纳税期限增值税的纳税申报和税收筹划2.3 教学方法讲授法案例分析法2.4 教学准备教材和课件相关案例材料2.5 教学过程引入增值税的基本概念和计算方法讲解增值税的纳税义务人和纳税期限分析增值税的纳税申报和税收筹划案例分析第三章：企业所得税的纳税实务3.1 教学目标掌握企业所得税的基本概念和计算方法了解企业所得税的纳税义务人和纳税期限熟悉企业所得税的纳税申报和税收筹划3.2 教学内容企业所得税的基本概念和计算方法企业所得税的纳税义务人和纳税期限企业所得税的纳税申报和税收筹划3.3 教学方法讲授法案例分析法3.4 教学准备教材和课件相关案例材料3.5 教学过程引入企业所得税的基本概念和计算方法讲解企业所得税的纳税义务人和纳税期限分析企业所得税的纳税申报和税收筹划案例分析第四章：个人所得税的纳税实务4.1 教学目标掌握个人所得税的基本概念和计算方法了解个人所得税的纳税义务人和纳税期限熟悉个人所得税的纳税申报和税收筹划4.2 教学内容个人所得税的基本概念和计算方法个人所得税的纳税义务人和纳税期限个人所得税的纳税申报和税收筹划4.3 教学方法讲授法案例分析法4.4 教学准备教材和课件相关案例材料4.5 教学过程引入个人所得税的基本概念和计算方法讲解个人所得税的纳税义务人和纳税期限分析个人所得税的纳税申报和税收筹划案例分析第五章：税收征收管理5.1 教学目标掌握税收征收管理的基本规定和流程了解税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任熟悉税收征收管理的措施和手段5.2 教学内容税收征收管理的基本规定和流程税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任税收征收管理的措施和手段5.3 教学方法讲授法案例分析法5.4 教学准备教材和课件相关案例材料5.5 教学过程引入税收征收管理的基本规定和流程讲解税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任分析税收征收管理的措施和手段案例分析第六章：税收筹划与避税策略6.1 教学目标理解税收筹划的概念和原则掌握税收筹划的基本方法和技巧了解税收筹划的风险和法律责任6.2 教学内容税收筹划的概念和原则税收筹划的基本方法和技巧税收筹划的风险和法律责任6.3 教学方法讲授法案例分析法6.4 教学准备教材和课件相关案例材料6.5 教学过程引入税收筹划的概念和原则讲解税收筹划的基本方法和技巧分析税收筹划的风险和法律责任案例分析第七章：税收争议的处理7.1 教学目标了解税收争议的类型和原因掌握税收争议的处理程序和方式熟悉税收争议的法律适用和判决结果7.2 教学内容税收争议的类型和原因税收争议的处理程序和方式税收争议的法律适用和判决结果7.3 教学方法讲授法案例分析法7.4 教学准备教材和课件相关案例材料7.5 教学过程引入税收争议的类型和原因讲解税收争议的处理程序和方式分析税收争议的法律适用和判决结果案例分析第八章：税收合规与内部控制8.1 教学目标理解税收合规的重要性掌握税收合规的基本原则和要求了解企业内部控制与税收合规的关系8.2 教学内容税收合规的重要性税收合规的基本原则和要求企业内部控制与税收合规的关系8.3 教学方法讲授法案例分析法8.4 教学准备教材和课件相关案例材料8.5 教学过程引入税收合规的重要性讲解税收合规的基本原则和要求分析企业内部控制与税收合规的关系案例分析第九章：国际税收筹划9.1 教学目标理解国际税收筹划的概念和目的掌握国际税收筹划的基本方法和技巧了解国际税收筹划的风险和法律责任9.2 教学内容国际税收筹划的概念和目的国际税收筹划的基本方法和技巧国际税收筹划的风险和法律责任9.3 教学方法讲授法案例分析法9.4 教学准备教材和课件相关案例材料9.5 教学过程引入国际税收筹划的概念和目的讲解国际税收筹划的基本方法和技巧分析国际税收筹划的风险和法律责任案例分析第十章：税收政策与经济分析10.1 教学目标理解税收政策的概念和作用掌握税收政策的制定和调整过程了解税收政策与经济发展的关系10.2 教学内容税收政策的概念和作用税收政策的制定和调整过程税收政策与经济发展的关系10.3 教学方法讲授法案例分析法10.4 教学准备教材和课件相关案例材料10.5 教学过程引入税收政策的概念和作用讲解税收政策的制定和调整过程分析税收政策与经济发展的关系案例分析重点和难点解析1. 税收的基本概念和分类：理解税收的定义、形式和分类，以及税收法律关系。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 纳税概述解释纳税的概念和意义介绍我国的税收体系和分类探讨税收的基本原则和功能1.2 税收法律法规解析税收法律法规的构成和体系介绍税收法律关系的主体和客体阐述税收法律责任和税收执法1.3 纳税义务人界定纳税义务人的概念和分类分析纳税义务人的权利和义务探讨纳税义务人的认定和申报第二章：税种介绍2.1 增值税解释增值税的概念和特点阐述增值税的税率和计算方法介绍增值税的纳税义务人和申报流程2.2 企业所得税解析企业所得税的概念和税率分析企业所得税的扣除项目和计算方法探讨企业所得税的纳税义务人和申报流程2.3 个人所得税解释个人所得税的概念和特点阐述个人所得税的税率和计算方法介绍个人所得税的纳税义务人和申报流程第三章：税务申报与缴纳3.1 税务申报概述解释税务申报的概念和意义介绍税务申报的方式和期限探讨税务申报的资料和流程3.2 税务申报表格填写分析税务申报表格的构成和填写要求讲解各类税务申报表格的填写方法和注意事项探讨税务申报表格的审核和修改3.3 税务缴纳解释税务缴纳的概念和方式阐述税务缴纳的期限和税率介绍税务缴纳的流程和注意事项第四章：税务筹划4.1 税务筹划概述解释税务筹划的概念和意义探讨税务筹划的原则和目标分析税务筹划的方法和策略4.2 税务筹划的策略讲解税务筹划的合法性和合理性探讨税务筹划的具体案例和应用分析税务筹划的风险和限制4.3 税务筹划的实践介绍税务筹划的实践流程和方法分析税务筹划的实际效果和价值探讨税务筹划的监管和合规第五章：税收征收管理5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的概念和意义介绍税收征收管理的原则和目标探讨税收征收管理的机构和职能5.2 税收征收管理的流程讲解税收征收管理的具体流程和方法分析税收征收管理的各个环节和注意事项探讨税收征收管理的优化和改革5.3 税收征收管理的问题与对策分析税收征收管理面临的问题和挑战探讨税收征收管理的对策和解决方案讲解税收征收管理的未来发展趋势和机遇第六章：增值税管理6.1 增值税管理概述解释增值税管理的概念和意义介绍增值税管理的流程和环节探讨增值税管理的合规性和风险控制6.2 增值税专用发票管理讲解增值税专用发票的种类和作用阐述增值税专用发票的领用和管理规定分析增值税专用发票的违规行为和处理措施6.3 增值税申报与缴纳解析增值税申报的流程和时限阐述增值税的计算方法和税率介绍增值税缴纳的方式和注意事项第七章：企业所得税管理7.1 企业所得税管理概述解释企业所得税管理的概念和意义介绍企业所得税管理的流程和环节探讨企业所得税管理的合规性和风险控制7.2 企业所得税优惠政策讲解企业所得税优惠政策的种类和条件阐述企业所得税优惠政策的申请和享受程序分析企业所得税优惠政策的作用和影响7.3 企业所得税申报与缴纳解析企业所得税申报的流程和时限阐述企业所得税的计算方法和税率介绍企业所得税缴纳的方式和注意事项第八章：个人所得税管理8.1 个人所得税管理概述解释个人所得税管理的概念和意义介绍个人所得税管理的流程和环节探讨个人所得税管理的合规性和风险控制8.2 个人所得税申报与缴纳解析个人所得税申报的流程和时限阐述个人所得税的计算方法和税率介绍个人所得税缴纳的方式和注意事项8.3 个人所得税优惠政策讲解个人所得税优惠政策的种类和条件阐述个人所得税优惠政策的申请和享受程序分析个人所得税优惠政策的作用和影响第九章：税务审计与反避税9.1 税务审计概述解释税务审计的概念和意义介绍税务审计的流程和环节探讨税务审计的目标和作用9.2 税务审计的程序与方法讲解税务审计的准备和计划制定阐述税务审计的实施和证据收集9.3 反避税策略与实践解释避税与反避税的概念和背景探讨反避税的法律依据和政策措施分析反避税的实践案例和策略运用第十章：税务信息化与电子税务局10.1 税务信息化概述解释税务信息化的概念和意义介绍税务信息化的现状和进展探讨税务信息化的目标和发展趋势10.2 电子税务局的建设与服务讲解电子税务局的功能和优势阐述电子税务局的建设和运行管理分析电子税务局的服务内容和用户体验10.3 税务信息化的挑战与对策分析税务信息化面临的技术和管理挑战探讨税务信息化的应对策略和解决方案讲解税务信息化的未来发展方向和机遇重点和难点解析本文教案《纳税实务》共分为十个章节，涵盖了纳税基础、税种介绍、税务申报与缴纳、税务筹划、税收征收管理、增值税管理、企业所得税管理、个人所得税管理、税务审计与反避税以及税务信息化与电子税务局等方面的内容。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案第一章：纳税基础知识1.1 税收概述解释税收的定义和作用介绍税收的种类和形式讨论税收的基本原则1.2 税务机关与税务登记介绍税务机关的组织结构和职能解释税务登记的意义和程序探讨税务登记的类型和有效期1.3 纳税义务人与纳税人的权利义务界定纳税义务人的概念和范围阐述纳税人的权利和义务分析纳税人的社会责任和法律责任第二章：增值税实务2.1 增值税概述解释增值税的定义和特点介绍增值税的税率和计算方法讨论增值税的税收优惠和政策变化2.2 增值税专用发票管理解释增值税专用发票的作用和格式介绍增值税专用发票的领用和管理规定分析增值税专用发票的违规行为和处理方式2.3 增值税的纳税申报与缴纳解释增值税的纳税申报程序和期限介绍增值税的计算和申报表格讨论增值税的缴纳方式和注意事项第三章：企业所得税实务3.1 企业所得税概述解释企业所得税的定义和作用介绍企业所得税的税率和计算方法讨论企业所得税的政策变化和税收优惠3.2 企业所得税的纳税义务和计算界定企业所得税的纳税义务人阐述企业所得税的计算方法和步骤分析企业所得税的纳税申报和资料准备3.3 企业所得税的纳税申报与缴纳解释企业所得税的纳税申报程序和期限介绍企业所得税的申报表格和提交要求讨论企业所得税的缴纳方式和注意事项第四章：个人所得税实务4.1 个人所得税概述解释个人所得税的定义和作用介绍个人所得税的税率和计算方法讨论个人所得税的政策变化和税收优惠4.2 个人所得税的纳税义务和计算界定个人所得税的纳税义务人阐述个人所得税的计算方法和步骤分析个人所得税的纳税申报和资料准备4.3 个人所得税的纳税申报与缴纳解释个人所得税的纳税申报程序和期限介绍个人所得税的申报表格和提交要求讨论个人所得税的缴纳方式和注意事项第五章：税收征收管理实务5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的作用和意义介绍税收征收管理的原则和规定讨论税收征收管理的现代化手段和信息技术5.2 税收征收管理的程序和流程阐述税收征收管理的具体程序和流程介绍税收征收管理的关键环节和操作规范分析税收征收管理中的风险和防范措施5.3 税收征收管理的监督与评估解释税收征收管理的监督机制和监管机构介绍税收征收管理的评估方法和指标体系讨论税收征收管理的改进措施和优化方向第六章：关税与出口退税实务6.1 关税概述解释关税的定义和作用介绍关税的种类和税率讨论关税的征收对象和征收标准6.2 关税的计算与申报阐述关税的计算方法和步骤介绍关税的申报程序和期限分析关税的缴纳方式和注意事项6.3 出口退税概述解释出口退税的定义和作用介绍出口退税的政策和程序讨论出口退税的管理和监督第七章：其他税种实务7.1 城市维护建设税与教育费附加解释城市维护建设税和教育费附加的定义和作用介绍城市维护建设税和教育费附加的税率和计算方法讨论城市维护建设税和教育费附加的优惠政策7.2 地方税种实务介绍地方税种的概念和种类阐述地方税种的计算方法和申报程序分析地方税种的政策变化和注意事项7.3 社会保险费实务解释社会保险费的定义和作用介绍社会保险费的种类和计算方法讨论社会保险费的缴纳方式和政策变化第八章：税收筹划与税务风险管理8.1 税收筹划概述解释税收筹划的定义和意义介绍税收筹划的原则和方法讨论税收筹划的合法性和道德争议8.2 税收筹划的策略与技巧阐述税收筹划的具体策略和技巧分析税收筹划的案例和效果评估讨论税收筹划的风险和限制因素8.3 税务风险管理实务解释税务风险管理的定义和意义介绍税务风险的种类和识别方法讨论税务风险的管理策略和应对措施第九章：税务审计与反避税实务9.1 税务审计概述解释税务审计的定义和作用介绍税务审计的程序和流程讨论税务审计的目标和权限9.2 税务审计的准备与实施阐述税务审计的准备工作和方法分析税务审计的证据收集和资料审查9.3 反避税实务与国际合作解释避税和偷税的概念和区别介绍反避税的措施和手段讨论国际反避税合作和信息交换机制第十章：税收法规与税收筹划案例分析10.1 税收法规概述解释税收法规的定义和作用介绍税收法规的种类和内容讨论税收法规的制定和修订程序10.2 税收筹划案例分析分析税收筹划的成功案例和经验总结讨论税收筹划的失败案例和原因分析介绍税收筹划案例的启示和借鉴意义10.3 税收法规与税收筹划的未来趋势讨论税收法规的发展趋势和挑战分析税收筹划的未来方向和创新机会探索税收法规与税收筹划的协调与发展重点解析本文主要介绍了《纳税实务》这一主题，涵盖了纳税基础知识、增值税、企业所得税、个人所得税、税收征收管理、关税与出口退税、其他税种实务、税收筹划与税务风险管理、税务审计与反避税、税收法规与税收筹划案例分析等十个章节的内容。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章：税收概述教学目标：1. 理解税收的定义和特征2. 掌握税收的分类和作用3. 了解税收制度的基本构成教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类a. 直接税和间接税b. 流转税、所得税、财产税、资源税3. 税收的作用4. 税收制度的基本构成教学过程：1. 导入：介绍税收的概念和重要性2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、分类和作用3. 案例分析：分析具体税收案例，加深对税收制度的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收制度的基本构成教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收概念和分类的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收案例的分析能力《纳税实务》第二章：税收政策和税收立法教学目标：1. 理解税收政策的作用和目标2. 掌握税收立法的基本原则3. 了解税收政策和税收立法的关系教学内容：1. 税收政策的作用和目标2. 税收立法的基本原则3. 税收政策和税收立法的关系4. 我国税收政策的发展历程教学过程：1. 导入：介绍税收政策和税收立法的重要性2. 讲解：详细讲解税收政策的作用、目标、基本原则和我国税收政策的发展历程3. 案例分析：分析具体税收政策案例，加深对税收政策和税收立法关系的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收政策的作用和目标教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收政策和税收立法的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收政策案例的分析能力《纳税实务》第三章：税收征收管理教学目标：1. 理解税收征收管理的基本原则2. 掌握税收征收管理的主要环节3. 了解税收征收管理的基本制度教学内容：1. 税收征收管理的基本原则2. 税收征收管理的主要环节a. 税务登记b. 税款征收c. 税务检查d. 争议处理3. 税收征收管理的基本制度a. 纳税申报制度b. 税务信用管理制度c. 税收信息化管理制度教学过程：1. 导入：介绍税收征收管理的重要性2. 讲解：详细讲解税收征收管理的基本原则、主要环节和基本制度3. 案例分析：分析具体税收征收管理案例，加深对税收征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收征收管理的基本原则和主要环节教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收征收管理的基本原则和主要环节的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收征收管理案例的分析能力《纳税实务》第四章：企业所得税征收管理教学目标：1. 理解企业所得税的定义和作用2. 掌握企业所得税的税率和征收方法3. 了解企业所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 企业所得税的定义和作用2. 企业所得税的税率和征收方法3. 企业所得税征收管理的基本规定4. 企业所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍企业所得税的重要性2. 讲解：详细讲解企业所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体企业所得税征收管理案例，加深对企业所得税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调企业所得税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对企业所得税的理解2. 案例分析报告：评估学生对企业所得税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第五章：个人所得税征收管理教学目标：1. 理解个人所得税的定义和作用2. 掌握个人所得税的税率和征收方法3. 了解个人所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 个人所得税的定义和作用2. 个人所得税的税率和征收方法3. 个人所得税征收管理的基本规定4. 个人所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍个人所得税的重要性2. 讲解：详细讲解个人所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体个人所得税征收管理案例，加深对个人《纳税实务》第六章：增值税征收管理教学目标：1. 理解增值税的定义和作用2. 掌握增值税的税率和征收方法3. 了解增值税征收管理的基本规定教学内容：1. 增值税的定义和作用2. 增值税的税率和征收方法3. 增值税征收管理的基本规定4. 增值税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍增值税的重要性2. 讲解：详细讲解增值税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体增值税征收管理案例，加深对增值税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调增值税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对增值税的理解2. 案例分析报告：评估学生对增值税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第七章：消费税征收管理教学目标：1. 理解消费税的定义和作用2. 掌握消费税的税率和征收方法3. 了解消费税征收管理的基本规定教学内容：1. 消费税的定义和作用2. 消费税的税率和征收方法3. 消费税征收管理的基本规定4. 消费税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍消费税的重要性2. 讲解：详细讲解消费税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体消费税征收管理案例，加深对消费税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调消费税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对消费税的理解2. 案例分析报告：评估学生对消费税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第八章：营业税征收管理教学目标：1. 理解营业税的定义和作用2. 掌握营业税的税率和征收方法3. 了解营业税征收管理的基本规定教学内容：1. 营业税的定义和作用2. 营业税的税率和征收方法3. 营业税征收管理的基本规定4. 营业税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍营业税的重要性2. 讲解：详细讲解营业税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体营业税征收管理案例，加深对营业税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调营业税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对营业税的理解2. 案例分析报告：评估学生对营业税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第九章：税收筹划教学目标：1. 理解税收筹划的含义和原则2. 掌握税收筹划的基本方法3. 了解税收筹划的合法性和道德风险教学内容：1. 税收筹划的含义和原则2. 税收筹划的基本方法a. 选择合理的税务登记方式b. 选择合适的税收优惠政策c. 优化税务申报和支付方式3. 税收筹划的合法性和道德风险教学过程：1. 导入：介绍税收筹划的意义2. 讲解：详细讲解税收筹划的含义、原则、基本方法和其合法性与道德风险3. 案例分析：分析具体税收筹划案例，加深对税收筹划实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划的基本方法和合法性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划案例的分析能力《纳税实务》第十章：税务会计和税务审计教学目标：1. 理解税务会计的含义和作用2. 掌握税务会计的基本原则和方法3. 了解税务审计的基本内容和程序教学内容：1. 税务会计的含义和作用2. 税务会计的基本原则和方法3. 税务审计的基本内容和程序教学过程：1. 导入：介绍税务会计和税务审计的重要性2. 讲解：详细讲解税务会计的含义、作用、基本原则和方法以及税务审计的基本内容和程序3. 案例分析：分析具体税务会计和税务审计案例，加深对税务会计和税务审计实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税务会计和税务审计的基本原则和方法《纳税实务》第十一章：税收风险管理与税务合规教学目标：1. 理解税收风险管理的含义和重要性2. 掌握税收风险的识别和评估方法3. 了解税务合规的基本要求和措施教学内容：1. 税收风险管理的含义和重要性2. 税收风险的识别和评估方法3. 税务合规的基本要求和措施4. 税收风险管理和税务合规的最佳实践教学过程：1. 导入：介绍税收风险管理和税务合规在企业运营中的重要性2. 讲解：详细讲解税收风险管理的含义、税收风险的识别和评估方法、税务合规的基本要求和措施以及最佳实践3. 案例分析：分析具体税收风险管理和税务合规案例，加深对税收风险管理和税务合规实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收风险管理和税务合规的重要性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收风险管理和税务合规的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收风险管理和税务合规案例的分析能力《纳税实务》第十二章：税收筹划的法律风险与伦理考量教学目标：1. 理解税收筹划法律风险的含义和来源2. 掌握税收筹划伦理考量的原则和标准3. 了解如何降低税收筹划的法律风险和伦理风险教学内容：1. 税收筹划法律风险的含义和来源2. 税收筹划伦理考量的原则和标准3. 降低税收筹划法律风险和伦理风险的方法4. 税收筹划法律风险和伦理风险的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在实际操作中可能面临的法律风险和伦理考量2. 讲解：详细讲解税收筹划法律风险的含义、来源、税收筹划伦理考量的原则和标准以及如何降低这些风险的方法3. 案例分析：分析具体税收筹划法律风险和伦理风险的案例，加深对税收筹划法律风险和伦理考量的理解4. 总结：回顾本章内容，强调在税收筹划中应注意的法律风险和伦理考量教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划法律风险和伦理考量的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划法律风险和伦理案例的分析能力《纳税实务》第十三章：国际税收筹划与管理教学目标：1. 理解国际税收筹划的含义和目的2. 掌握国际税收筹划的基本方法和策略3. 了解国际税收筹划与管理的基本原则和程序教学内容：1. 国际税收筹划的含义和目的2. 国际税收筹划的基本方法和策略3. 国际税收筹划与管理的基本原则和程序4. 国际税收筹划与管理的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍国际税收筹划在全球经济中的重要性和实际应用2. 讲解：详细讲解国际税收筹划的含义、目的、基本方法和策略以及国际税收筹划与管理的基本原则和程序3. 案例分析：分析具体国际税收筹划的案例，加深对国际税收筹划与管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调国际税收筹划与管理的基本原则和方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对国际税收筹划与管理的内容和案例的理解2. 案例分析报告：评估学生对国际税收筹划与管理案例的分析能力《纳税实务》第十四章：税收筹划的未来发展教学目标：1. 理解税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 掌握税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 了解税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学内容：1. 税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在未来发展中可能面临的新趋势和机遇2. 讲解：详细讲解税收筹划未来发展的趋势、挑战以及应对策略，强调税收筹划在未来应承担的社会责任和道德责任3. 案例分析：分析具体税收筹划未来发展的案例，加深对未来税收筹划发展的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划在未来发展中的挑战和机遇教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划未来发展的新趋势、挑战和社会责任的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划未来发展案例的分析能力《纳税实务》第十五章：税收筹划的综合实践与应用教学目标：1. 理解税收筹划在实际应用中的综合性和复杂性2. 掌握税收筹划实际应用的流程和关键环节3. 了解税收筹划在重点和难点解析《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计涵盖了税收概述、税收政策和税收立法、税收征收管理、企业所得税征收管理、个人所得税征收管理、增值税征收管理、消费税征收管理、营业税征收管理、税收筹划、税务会计和税务审计、税收风险管理与税务合规、税收筹划的法律风险与伦理考量、国际税收筹划与管理、税收筹划的未来发展以及税收筹划的综合实践与应用等十五个章节。
《纳税实务》说课
整体设计讲稿尊敬的各位专家、各位老师，大家好。
我是淄博职业学院《出纳实务》课程的负责人左卫青，下面由我代表课程建设团队对本门课程的建设情况作简单介绍。
我的介绍包括课程设置、课程设计的理念与思路、课程内容、教学设计、教学设施与环境、课程特色与创新六个方面。
一、课程设置：通过广泛的行业企业调研，淄博职业学院会计专业确定了“培养拥护党的基本路线，德、智、体、美全面发展，具有良好的职业素质和会计职业道德，掌握会计专业所必备的基本知识和操作技能，面向淄博及周边地市的中小企业的出纳、会计核算、纳税申报、企业理财和内部审计等岗位，从事会计核算、纳税实务、企业理财实务、审计实务工作的高技能应用型专门人才”的培养目标。
根据我院人才培养方案，《出纳实务》是会计专业的核心课程，是我院会计、会计电算化专业开设的必修课，其前修课程为《基础会计》，后续课程为《财务会计》、《成本会计》、《财务管理》、《会计报表分析》、《审计实务》等。
《出纳实务》课程以培养学生出纳岗位的基本技能为重点，主要包括现金收支、银行结算以及相关凭证和账簿的处理，这些技能是出纳岗位人员的必备技能，同时也是其他会计岗位人员业务能力的基础。
《出纳实务》课程的教学内容涉及到很多会计从业资格考试的知识点，因此，它是学生取得会计从业资格，实现会计职业教育“双证”目标的一门的重要支撑性课程。
在实际会计工作中，出纳的地位是特殊的,不可缺少的,与专管账务的会计人员形成分工协作、相互配合、相互制约，共同搞好会计工作的有机整体。
任何单位和经济组织中,出纳必须是一个独立的岗位,领导不得兼任,会计不得替代。
出纳工作贯穿会计工作的始终，在整个会计工作中至关重要。
综上所述，《出纳实务》是会计职业岗位群中操作性和政策性较强的技能基础课程，对其他课程起着奠基石的作用。
对会计职业能力的培养、会计职业素养的养成、会计人员从业资格的取得等方面都具有明显的支撑作用和有力的促进作用。
二、课程设计的理念与思路1．课程设计的理念：⑴校企合作进行基于工作过程的课程开发与设计以出纳岗位实际工作过程为主线，根据出纳岗位对会计人员知识、能力和素质的要求设计课程教学内容。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 让学生了解我国税收制度的基本概念和基本原则。
2. 使学生掌握各种税种的特点、税率和计算方法。
3. 培养学生具备纳税申报和税务筹划的基本能力。
二、教学内容1. 税收制度及基本原则1.1 税收制度的定义和分类1.2 我国税收制度的基本原则2. 增值税2.1 增值税的定义和特点2.2 增值税的税率和计算方法2.3 增值税的纳税人和纳税义务发生时间3. 消费税3.1 消费税的定义和特点3.2 消费税的税率和计算方法3.3 消费税的纳税人和纳税义务发生时间三、教学方法1. 讲授法：讲解税收制度的基本概念、税种的特点和计算方法。
2. 案例分析法：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
3. 互动教学法：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案：详细的教学内容和步骤3. 案例：选取具有代表性的实际案例4. 投影仪：展示PPT和案例五、教学过程1. 导入：介绍税收制度及基本原则，激发学生的兴趣。
2. 讲解增值税：阐述增值税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解增值税的纳税人和纳税义务发生时间。
3. 讲解消费税：阐述消费税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解消费税的纳税人和纳税义务发生时间。
4. 案例分析：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
5. 互动环节：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
6. 总结：回顾本节课的主要内容，强调重点和难点。
7. 布置作业：让学生巩固所学知识，提高实际操作能力。
六、教学评估1. 课后作业：布置与本节课内容相关的作业，要求学生在规定时间内完成，以检验学生对知识的掌握情况。
2. 课堂表现：观察学生在课堂上的参与程度、提问和讨论的情况，了解学生的学习兴趣和积极性。
七、教学拓展1. 税收政策动态：关注我国税收政策的最新动态，及时向学生传授相关政策变化，提高学生的时事敏感度。
2. 税务筹划：教授学生如何进行税务筹划，提高企业的税收效益，降低税收负担。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案章节一：纳税基础理论1. 学习目标：使学生了解纳税的基本概念、税收的分类和特点，理解税收制度及其构成要素。
2. 教学内容：税收的含义、税收的分类、税收的特点、税收制度的构成要素。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节二：纳税义务人及税务登记1. 学习目标：使学生掌握纳税义务人的划分、税务登记的程序和内容。
2. 教学内容：纳税义务人的划分、税务登记的种类、税务登记的程序。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节三：税收征收管理1. 学习目标：使学生了解税收征收管理的概念、内容和方法，掌握税收征收管理的程序。
2. 教学内容：税收征收管理的概念、税收征收管理的内容、税收征收管理的方法、税收征收管理的程序。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节四：增值税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握增值税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：增值税的基本概念、增值税的计算方法、增值税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节五：企业所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握企业所得税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：企业所得税的基本概念、企业所得税的计算方法、企业所得税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节六：个人所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握个人所得税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：个人所得税的基本概念、个人所得税的计算方法、个人所得税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节七：税收筹划概述1. 学习目标：使学生了解税收筹划的概念、目的和原则，掌握税收筹划的方法和技巧。
2. 教学内容：税收筹划的概念、税收筹划的目的、税收筹划的原则、税收筹划的方法、税收筹划的技巧。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节八：税收筹划策略与应用1. 学习目标：使学生能够根据企业的实际情况，选择合适的税收筹划策略，并应用于实际操作。
《纳税实务》教学课件
教学课题1：税收基础知识 （三）职能
1．财政职能 基本职能，取得财政收入，保障
国家机器运转。
2．经济职能 派生职能，经济调控。 3．监督管理职能 派生职能，信息反馈、经济
管理
诚信 自强 笃学 精业
教学课题1：税收基础知识 （四）作用
1．组织财政收入，保证国家实现其职能的需要；
诚信 自强 笃学 精业
教学课题1：税收基础知识
2．无偿性 非直接偿还或称非一一对应偿还。
国家征税的无偿性是指国家在征税时不向纳税人 支付等价物，不同于市场经济下的等价交换。但 税收的无偿性并不等于说国家征的税变成了国家 的资财，实际上，国家征税后，又通过财政支付 的形式还给纳税人及其它社会群体，所以我们说 税收的无偿性不是绝对的无偿，而是非直接偿还 性或非对应偿还性。
教学课题2：
企业涉税业务的基本程序和纳税方法
四、办理纳税申报业务
1．纳税申报 2．税款缴纳 3．税款退补
诚信 自强 笃学 精业
教学课题2：
企业涉税业务的基本程序和纳税方法
纳税方法
一、报税业务的主要内容
1．办理税务登记 2．进行纳税申报 3．管理报税凭证 4．计算应纳税款 5．缴纳相关税款
诚信 自强 笃学 精业
代缴义务人）的具体纳税地点。 纳税地点包括就地缴纳、营业行为所在地纳
税、外出营业纳税、汇总缴库和口岸纳税。
诚信 自强 笃学 精业
教学课题1：税收基础知识
（七）减免税
是指国家为实现一定的政治经济政策，给某些纳税 人或征税对象的一种鼓励或照顾。
减税：从应征税额中减征部分税额；
免税：免去全部税额。 税基式减免：起征点、免征额、项目扣除、跨期结 转。 税率式减免：重新确定新税率、归入低税率、规定 零税率。 税额式减免：全部免征、减半征收、核定减征率、 核定减征额。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章纳税基础一、教学目标1. 了解税收的基本概念和特征2. 掌握税收的分类和征税对象3. 熟悉税收法律关系和税收制度4. 理解税收征收管理的基本规定二、教学内容1. 税收的基本概念与特征2. 税收的分类和征税对象3. 税收法律关系4. 税收制度概述5. 税收征收管理的基本规定三、教学重点与难点1. 教学重点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度、税收征收管理。
2. 教学难点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度。
四、教学方法1. 讲授法：讲解税收的基本概念、分类、法律关系、制度和征收管理。
2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。
3. 互动教学法：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。
五、教学步骤1. 导入：介绍税收在国家经济中的重要性，引出本章主题。
2. 讲解税收的基本概念与特征：阐述税收的定义、特点和作用。
3. 讲解税收的分类和征税对象：介绍直接税和间接税的分类，以及各类税收的征税对象。
4. 讲解税收法律关系：阐述税收法律关系的主体、客体和内容。
5. 讲解税收制度概述：介绍我国税收制度的构成和特点。
6. 讲解税收征收管理的基本规定：阐述税收征收管理的原则、程序和法律责任。
7. 案例分析：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。
8. 互动环节：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。
9. 总结：回顾本章内容，强调重点知识点。
10. 布置作业：布置相关练习题，巩固所学知识。
《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的基本概念和特征2. 掌握增值税的税率及其计算方法3. 熟悉增值税的税收优惠和征收管理4. 理解增值税的转型与发展二、教学内容1. 增值税的基本概念与特征2. 增值税的税率及其计算方法3. 增值税的税收优惠4. 增值税的征收管理5. 增值税的转型与发展三、教学重点与难点1. 教学重点：增值税的基本概念、税率计算、税收优惠、征收管理和转型与发展。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章纳税基础第一节：纳税概述一、教学目标：1. 了解税收的定义、特征和分类。
2. 掌握税收的基本原则和纳税人的义务。
3. 理解税收制度的基本构成和税收政策的作用。
二、教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类3. 税收的基本原则4. 纳税人的义务5. 税收制度的基本构成6. 税收政策的作用三、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、分类和基本原则。
2. 案例分析法：分析典型税收案例，加深对税收制度的理解。
四、教学步骤：1. 引入税收的概念，让学生了解税收的基本含义。
2. 讲解税收的特征，让学生理解税收的特殊性质。
3. 分析税收的分类，让学生掌握不同类型税收的特点。
4. 阐述税收的基本原则，让学生了解税收制度的基本理念。
5. 介绍纳税人的义务，让学生明白纳税人的责任和义务。
6. 探讨税收政策的作用，让学生了解税收政策对经济的影响。
五、教学评价：1. 课堂问答：检查学生对税收定义、特征和分类的掌握。
2. 案例分析报告：评估学生对税收案例分析的能力。
《纳税实务》第二章税法构成第二节：税法要素一、教学目标：1. 了解税法的定义和构成。
2. 掌握税法的基本要素，包括纳税人、税率、计税依据等。
3. 理解税法的基本原则和税收法律关系。
二、教学内容：1. 税法的定义和构成2. 纳税人的确定3. 税率的设定4. 计税依据的确定5. 税法的基本原则6. 税收法律关系的建立和变更三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法的定义、构成、基本要素和基本原则。
2. 小组讨论法：让学生分组讨论税收法律关系。
四、教学步骤：1. 引入税法的概念，让学生了解税法的基本含义。
2. 讲解税法的构成，让学生掌握税法的基本要素。
3. 分析纳税人的确定，让学生了解不同类型纳税人的特点。
4. 阐述税率的设定，让学生掌握税率确定的原则和方法。
5. 介绍计税依据的确定，让学生了解计税依据的选取原则。
6. 探讨税法的基本原则，让学生了解税法制度的基本理念。
纳税实务课程介绍市公开课一等奖省赛课微课金奖PPT课件
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本章小结
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本章主要讲述了车辆购置税概念、税制 要素以及车辆购置税计算，经过本章内容， 掌握车辆购置税不一样购置方法下计算方 法，为下节课纳税申报提供理论依据。
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作业布置
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习题册：《任务八 车辆购置税》 单项选择、多项选择、判断、计算
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《纳税实务》课程介绍
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第1页
介绍内容
1 课程介绍 2 教材介绍 3 教学方法与伎俩
4 学情分析
5
5 教学过程
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第2页
课程介绍
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性质
《纳税实务》课程 是会计、会电专业专 业基础课程。主要讲 授税收基本概念和理 论，现行税制基本内 容和税收实务操作技 能。
目标
1、基本知识教学 目标——掌握各个税 种基本法规。
纳税人自购 置之日（纳税人 购车发票上注明 销售日期）起60 日内申报纳税;
其它方式取 得并自用应税车 辆， 应该自取 得之日起60日内 申报纳税。
外国驻华使馆、 领事馆和国际组织 驻华机构及其外交 人员自用车辆免税;
人民解放军和 人民武装警察列入 军队武器装备订货 计划车辆免税;
设有固定装置
非运输车辆免税
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1 演示法
教学方法
2
3
案例 教学法
分组 讨论法
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4
实务 训练法
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学情分析
44名女生
90年以后出生
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认真仔细
09会计8班
性格内向
了解能力较强
实践能力较弱
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教学过程
初步训练
首次讲授
再次讲授
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章税收基础知识一、教学目标1. 了解税收的定义、特征和分类。
2. 掌握税收法律关系、税收制度和税收政策。
3. 理解税收对企业和个人经济行为的影响。
二、教学内容1. 税收概述1.1 税收的定义1.2 税收的特征1.3 税收的分类2. 税收法律关系2.1 税收法律关系的定义2.2 税收法律关系的要素2.3 税收法律关系的建立、变更和消灭3. 税收制度3.1 税收制度的定义3.2 税收制度的构成3.3 税收制度的类型4. 税收政策4.1 税收政策的定义4.2 税收政策的目标4.3 税收政策的制定和实施5. 税收与经济的关系5.1 税收对企业经济行为的影响5.2 税收对个人经济行为的影响5.3 税收与经济增长的关系三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基础知识，阐述税收法律关系、税收制度和税收政策。
2. 案例分析法：分析税收对企业和个人经济行为的影响。
3. 小组讨论法：分组讨论税收政策制定和实施的过程。
四、教学资源1. 教材：《纳税实务》第一章内容。
2. PPT课件：涵盖教学内容，辅助讲解。
3. 案例资料：用于分析税收对企业和个人经济行为的影响。
五、教学评价1. 课堂问答：检查学生对税收基础知识的掌握。
2. 小组讨论报告：评估学生在讨论中的表现，以及对税收政策制定和实施的理解。
3. 课后作业：巩固学生对税收法律关系、税收制度和税收政策的理解。
《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的定义、特征和作用。
2. 掌握增值税的税率和计税方法。
3. 熟悉增值税的优惠政策、纳税人和税务处理。
二、教学内容1. 增值税概述1.1 增值税的定义1.2 增值税的特征1.3 增值税的作用2. 增值税税率与计税方法2.1 增值税税率2.2 增值税计税方法3. 增值税优惠政策3.1 增值税优惠政策的定义3.2 增值税优惠政策的类型3.3 增值税优惠政策的适用范围4. 增值税纳税人4.1 增值税纳税人的定义4.2 增值税纳税人的分类4.3 增值税纳税人的认定5. 增值税税务处理5.1 增值税申报5.2 增值税缴纳5.3 增值税退税三、教学方法1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、作用、税率和计税方法。
第一章 纳税实务概述 《纳税实务》PPT课件
账簿、凭证的管理
（三）完税凭证管理
n 现行的完税凭证主要有以下几种：
税收完税 证
税收缴款 书
印花税票
专用扣税 凭证
税票调换 证
纳税申报 （一）纳税申报的概念
n 纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提 交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、 承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来 源和税务管理的一项重要制度。
会计制度及处理办法的管理
（1）从事生产、经营的纳税 人应当自领取税务登记证 件之日起15日内，将其财 务、会计制度或者财务、 会计处理办法和会计核算 软件报送税务机关备案。
（2）纳税人使用计算机记账 的，应当在使用前将会计 电算化系统的会计核算软 件、使用说明书及有关资 料报送主管税务机关备案 。
C
税种的分类
n 通过税种的分类可以全面、正确地认识税收的性质、特点和作用，并 能不断完善税收征纳关系。税收有以下几种分类方式：
(一)按征税对象分类
• 1.流转税类 • 2.所得税类 • 3.资源税类 • 4.财产税类 • 5.行为税类
(三)按税收与价格的关系分类
1.价内税 2.价外税
(二)按计税依据分类 1.从价税 2.从量税
n 政府筹集财政收入的方式除税收外，还包括发行国债、国有企 业上缴利润和收取各种规费等。税收与这些方式相比，具有如 下特征：
税收制度的基本要素
n 税收制度是国家规定的各种税收法令、条例和征收管理办法的 总称。税收制度要解决的问题主要是对什么征税、对谁征税、 征多少税、如何征税、纳税人违反税法规定应如何处罚等。
税款征收 （一）税款征收的概念
n 税款征收是指国家税务机关依照税收法律、法规将纳税人的应 税款项组织入库的执法过程的总称。从纳税人角度看，税款征 收的过程同时也是税款缴纳的过程，它从一个侧面反映了纳税 人依法缴纳税款的遵法与守法过程。税款征收是税款征收管理 工作的中心环节。
《纳税实务》教案第2课处理增值税税务(一)
户和其他个人。
【多媒体教学】÷【师生互动】学生扫码观看“增值税的类型”视频(详见教材)，帮肋学生了解增值税的类型÷【学生】观看、思考、理解按经营规模和会计核算健全程度的不同，增值税的纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人，具体如表1-1所示。
售额，包括纳税申报销售额、稽直查补销售额、纳税评估调整销售额。
【课堂互动】÷【教师】提出问题纳税人登记为一般纳税人后，还可以转为小规模纳税人吗？+【学生】思考、回答问题÷【教师】总结学生的回答纳税人登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人，但国家税务总局另有规定的除外。
÷【学生】聆听、理解、记录二、征税范围(一)一般规定÷【教师】讲解征税范围的一般规定1.销售或进口货物【课堂互动】⅜【教师】提出问题员工在公司上班所取得的工资需要征收增值税吗？♦【学生】思考、回答问题⅜【教师】总结学生的回答单位或者个体工商户为聘用的员工提供的服务，以及员工为本单位或雇主提供取得工资的服务均属于非经营活动，不征收增值税。
÷【学生】聆听、理解、记录②单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
③财政部和国家税务总局规定的其他情形。
2.混合销售行为一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。
从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。
【课堂互动】÷【教师】提出问题因为混合销售和兼营是有所区别的，所以上述多媒体所展示的内容称“从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户”，包括以从事货物生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内吗？÷【学生】思考、回答问题+【教师】总结学生的回答上述多媒体所展示的内容称“从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户”，包括以从事货物生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 知识目标：（1）使学生了解税收的基本概念、分类和作用；（2）使学生掌握各类税种的征税对象、税率、计税依据和征收管理等方面的知识；（3）使学生了解税收优惠政策及其申请办理流程；（4）使学生熟悉纳税申报的基本流程和注意事项。
2. 能力目标：（1）培养学生正确计算各类税款的能力；（2）培养学生办理纳税申报的能力；（3）培养学生运用税收法律法规分析和解决实际问题的能力。
3. 素质目标：（1）培养学生遵守国家法律法规，诚信纳税的意识和习惯；（3）培养学生关注税收政策动态，提高自身业务水平的意识。
二、教学内容1. 税收基本概念：税收的定义、特征、分类和作用；2. 税种介绍：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地增值税、关税等；3. 税收优惠政策：税收优惠的种类、条件和申请办理流程；4. 纳税申报：纳税申报的对象、内容、周期和注意事项；5. 税务计算：各类税种的计算公式、计算方法和计税依据。
三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税种特点、税收优惠政策等理论知识；2. 案例分析法：分析实际案例，使学生掌握税收法律法规在实际工作中的应用；3. 模拟操作法：指导学生进行纳税申报和税务计算的模拟操作，提高实际操作能力；4. 小组讨论法：分组讨论税收政策问题，培养学生的团队协作精神和分析解决问题的能力。
四、教学资源1. 教材：《纳税实务》教材及相关辅助资料；2. 课件：税收基本概念、税种介绍、税收优惠政策等PPT课件；3. 案例：选取具有代表性的税收案例进行分析；4. 模拟纳税申报系统：用于学生模拟操作纳税申报过程；5. 税收法律法规汇编：提供国家发布的税收法律法规及政策文件。
五、教学评价1. 平时成绩：考察学生课堂表现、作业完成情况及参与讨论的积极性；2. 模拟操作成绩：评价学生在模拟纳税申报操作中的正确性和熟练程度；4. 期末考试：设置选择题、填空题、简答题和案例分析题等题型，全面考察学生对纳税实务知识的掌握程度。
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教学过程设计
做中学
请同学们计算自己的理想工资每年应 缴纳多少个人所得税呢？
教学过程设计
做中学 帮李某算算他的个人所得税吧
教学过程设计
你的年终奖怎么 计算应纳税额呢？
教学过程设计
年终奖是对你一年 辛勤工作的奖励
全年一次性奖金个人所得税的计算 （单独作为一个月的工资薪金计税）
先将雇员当月 内取得的全年 一次性奖金， 除以12个月， 按其商数确定 适用税率和速 算扣除数
能力目标：
➢掌握工资、薪金及全年一次性奖金应纳税额的计算 ➢发展学生逻辑思维能力
素质目标：
➢树立自觉纳税意识 ➢构建和谐的教学氛围，促进师生情感交流
教学重难点分析
教学重点
• 工资薪金所得应纳税所 得额及应纳税额的计算
教学难点 • 全年一次性奖金应纳税
额的计算
教学过程设计
复习上节课内容 个人所得税征税对象（11个） 工资薪金所得具体包括的内容
纳税实务
主要内容
课程定位 课程目标 课程设计 教学方法与保障 教学考核 说课示例
课程定位
高职会计专业核 心课程之一
承前启后的专业 必修课
课程开设 时间为大 一下学期
前置课程： 基础会计 财经法规
后续课程： 财务会计 成本会计 中级会计 财务管理
重点培养
课程目标
知识目标
夯实基础
素质目标
能力目标
着重提升
【解析】36000/12=3000元，使用 税率为10%，速算扣除数为105 应纳税额=36000ⅹ3%-105= 3495
教学过程设计
做中学
请同学们计算自己的理想年终奖应缴 纳多少个人所得税呢？
教学过程设计
做中学
如果你选择了年终奖18000和选择 18012分别应该缴纳多少个人所得税？
现在你怎 么选择？
教学考核
期末
考核 （50%）
实训
考核 （30%）
采用闭 卷形式 进行期 末考核
考核流 转税及 所得税 类纳税 申报
总评 （100 %）
三项成 绩按权 重计算 得出学 生总评 成绩
说课示例
教学目标分析
知识目标：
➢理解工资薪金所得个人所得税的相关概念 ➢掌握征税对象、税率及应纳税所得额和应纳税额的计算
发票管理
税收关系 个人所得税
偷税
教学保障
师资
引进高层次 财税专业教 师（注册税 务师、注册 会计师、注 册律师）
实训
网中网实训 平台以及现 代商务实战 中心的启用
聘请企业财 税部门税务 专家为客座 教师
给学生提供 机会参加校 企合作企业、 财政税务部 门的实训
平时 考核 （20%）
作业以 及课堂 出勤情 况
教学课 件
培养依法
纳税意识， 警示案
提升职业
例
素养
多媒体
解读最新财税政 策，加深对知识 的理解和记忆
财经新 闻
图文并茂、 扩大课堂信 息量
动漫短
片 税收法条 转化为生 动的动漫 故事，激 发学生学 习兴趣
教学方法
电子申报
教学方法
政务中心（税务局）
实训章证
教学方法
税务技能大赛现场
税务技能大赛获奖
将雇员个人当 月取得的全年 一次性奖金， 按规定确定的 适用税率和速 算扣除数计算 征税
应纳税额 当月工资VS费用扣除额
高于
低于
全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
（全年一次性奖金—雇员当月工资薪金所得与 费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数
【例题·计算题】中国公民肖某2013年12月份 取得当月工薪收入4800元和2013年的年终奖 金36000元。肖某12月份年终奖应纳个人所 得税3495元。
设计思路——宗旨
1
立足中小企业，构建“三位一体”的教学内 容体系
三位一体
懂法规
熟悉各种税收法规和 政策
会办税
能够正确进行各税种 的税款核算、纳税申 报、税款缴纳工作
能考证
多数可以考取会计从 业资格证和助理会计 师资格证，并为会计 师资格考试奠定基础
知识层次
能力层次
提升层次
设计思路——途径
1 “教、学、做、用”相互融合的教学模式
• 房产税、契税、车辆购置税、 车船税等小税种
、 账票设领
课程内容设计——课时设计
两学期，第一学期4课时/周，第二学期2课时/周
项目 开篇 税收征收 增值税 消费税 营业税 关税 个人所得税 企业所得税 其他税种
理论教学 2 2 14 6 6 2 6 12 8
课程设计
设计 理念
设计 思路
课程 内容
任务驱 动设计
设计理念
教学课程 综合化
• 将税法与财 务会计、财 经法规、法 律等专业知 识结合设计 本课程
技能提升 为主
• 该法律条文 记忆为税额 计算、账务 处理以及纳 税申报等实 际操作能力 的提升
任务驱动 贯穿
• 引入案例情 景等将本课 程的理论知 识、实际操 作能力的培 养寓于其中
主导
教
学
主体
做
主线
用
目的
设计思路——途径
2 全方位实践教学体系的构建
手工
网中网纳
实训
税申报平
台的引进
综合 实训
实践 教学
电子 软件 实训
校外 实训
设计思路——途径
3 建设互动共享的资源平台
一是为学生提供丰富的学习资源 二是为专兼职教师提供教学交流、 研究的平台 三是吸收行业专家参与，带来最 新行业动态
教学过程设计
公司在发放工资和年终奖 的时候应该注意什么？如 何进行纳税筹划？
谢谢！
教学过程设计
1.假如未来你成为烟台裕泰酒业有限公司的一员，你的 的理想工资是多少啊？应该缴纳多少个人所得税？
2.希不希望有年终奖呢？理想的年终奖金额是多少呢？ 应该缴纳多少个人所得税？
3.如果你可以选择，年终奖分别为18000元和18012元， 你会选择多少？为什么？
教学过程设计
应纳税所得额=工资薪金所得-扣除标准（3500） 应纳税额=应纳税所得额ⅹ税率-速算扣除数
校本教材
课程内容设计——内容的选取
开篇
企业 创建
企业 经营
企业 注销
认识税收 与税法
开业税务 登记
账票设领
税额计算 纳税申报 税收筹划
涉税纠纷 处理
注销税务 登记
开
情
情情
情
篇
境
境境
境
一
二三
四
课程内容设计——内容的选取
流转税类
• 增值税、消费税、营业税、关 税
所得税类 • 企业所得税、个人所得税
其他税种
任务驱动设计
税款 计算
熟悉 征收 规定
任务 驱动
纳税 申报
涉税 账务 处理
任务驱动设计
涵盖企业生命周期典型业务作为任务驱动
课程内容设计
理论性
• 适度 够用 简略 易懂
实务性
• 税款计 算、纳 税申报 实操能 力
时效性
• 税收法 律法规 及时更 新
综合性
• 将本课 程与会 计等课 程相结 合
课程内容设计——教材的选取
实训教学 0 1 2 2 2 1 2 4 2
课后练习 0 1 2 2 2 1 2 4 2
教学方法与保障
1、多种教学方法的运用
以情境驱动 以情境推进“工
“项目任务
作线索”
做
“任务驱动法”
学
中 任务 学
为主的教学方法 情境 体系
中 做
以情境引出“学习线索”
教学方法
2、现代教学技术手段的应用
（1）多媒体教学为 主
知识目标
掌握企业税务登记管理、发票管理 的有关规定
掌握各税种的计算方法；
掌握主要税种纳税申报及缴纳的有 关规定
熟悉涉税纠纷解决途径及处理流程
能力目标
税务登记、 发票领购
纳税申报
基本 能力
逐步提升 税额计算
涉税 税收 纠筹 纷划
素质目标
培养依法纳税意识
严谨认真，保守秘密 培养自我学习能力以及 终身学习意识