浅谈货币资金管理存在的问题及对策
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究一、问题分析货币资金是企业运营活动的重要组成部分，它直接关系到企业的生产经营和发展。
目前在企业货币资金管理中存在着一些问题，主要体现在以下几个方面：1. 资金使用效率低下：部分企业存在资金占用较长时间或者资金处于闲置状态的情况，导致资金使用效率低下，浪费了资金的使用价值。
2. 资金风险管理不足：部分企业对于资金的风险管理意识薄弱，没有建立完善的风险预警机制和风险评估体系，容易受到市场风险和信用风险的影响。
3. 资金管理制度不健全：企业的资金管理缺乏科学的管理制度和规范，导致资金管理工作难以有序进行，容易出现混乱和错误。
4. 资金管理水平不高：部分企业对于资金管理的重要性认识不足，缺乏专业的资金管理人员，导致资金管理水平不高。
以上问题的存在，对企业的经营活动和发展产生了不利影响，必须通过对策研究，加强企业货币资金管理，提高资金使用效率，降低风险，优化管理制度，提升资金管理水平，以增强企业的竞争力和可持续发展能力。
二、对策研究1. 提高资金使用效率提高资金使用效率是企业货币资金管理的核心问题。
为了实现资金的最大利用价值，企业可以采取以下对策：（1）建立健全的资金管理制度：制定科学合理的资金使用规定和审批程序，加强对资金使用的监督和管理，避免资金长期占用或者处于闲置状态。
（2）优化资金流动：通过更加灵活的资金调配和管理方式，实现资金的流动性最大化，提高资金使用效率。
（3）合理规划资金需求：根据企业的经营活动和市场需求，合理规划企业的资金需求，避免资金短缺或者过剩。
2. 加强资金风险管理资金风险管理是企业资金管理中的重要内容，对于市场风险和信用风险的防范是至关重要的。
为了加强资金风险管理，企业可以采取以下对策：（1）建立风险预警机制：通过建立预警指标和预警机制，及时发现和分析资金管理中存在的潜在风险，提出应对措施，有效降低风险带来的损失。
（2）加强对资金投资的风险评估：对于资金的投资决策要进行充分的风险评估，选择具有稳定收益和较低风险的投资项目，避免资金损失。
货币资金管理的现状与问题探讨
货币资金管理的现状与问题探讨货币资金管理是指企业和金融机构对现金和资金进行合理安排、有效运用的过程。
在现代经济中，货币资金管理对于企业和金融机构的运营至关重要。
本文将探讨当前货币资金管理的现状和存在的问题，并提出相应的解决方案。
首先，我们来看一下当前货币资金管理的现状。
随着经济的快速发展和金融市场的不断完善，货币资金管理面临着以下几个主要问题：1. 资金利用效率低下。
由于企业和金融机构的运营规模庞大，资金量大，但由于管理不善和决策不当，导致资金利用效率低下。
例如，资金闲置率高，资金运转周期长等问题。
2. 资产负债匹配不足。
企业和金融机构的资产和负债之间存在不匹配的情况，给资金管理带来了一定的困扰。
例如，短期负债较多但资产周转较慢，导致资金周转不灵活。
3. 资金风险管控不到位。
目前，金融市场风险不可避免，但企业和金融机构在管理资金风险方面存在一些问题。
例如，企业和金融机构对资金风险的敏感性较低，对市场风险的预防和应对不够及时。
如何解决当前货币资金管理存在的问题呢？以下是一些建议：1. 提高资金利用效率。
企业和金融机构应加强资金规划和管理，优化资金的使用。
例如，建立有效的预算和资金计划体系，合理安排资金流动和投资，减少资金的闲置。
2. 加强资产负债管理。
企业和金融机构需要更加关注资产和负债的匹配程度，合理调整资产和负债结构，提高资金周转灵活性。
同时，加强对于资产负债风险的评估和控制，及时调整组合。
3. 强化风险管理。
企业和金融机构应加强对资金风险的感知和预防，制定有效的风险管理政策和措施。
例如，合理选择投资标的，分散风险，建立完善的风险管理体系，提高风险应对能力。
另外，还可以通过以下几点来进一步完善货币资金管理：1. 提高信息化水平。
通过引入现代信息技术，建立高效的资金管理系统和平台，实时获取和分析财务信息，提供决策支持。
2. 加强人员培训和管理。
提高企业和金融机构员工的财务管理能力，加强团队合作和沟通，推进资金管理的专业化和科学化。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业经营活动中最重要的资产之一，货币资金的安全和有效利用是企业内部控制的重要内容之一。
随着企业经营规模的扩大和经济环境的复杂多变，企业货币资金内部控制存在着一些问题，这些问题严重影响了企业的经营效率和风险管理能力。
本文将结合实际案例，对企业货币资金内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、问题分析1. 企业货币资金流动性风险企业货币资金的流动性风险主要表现在资金账户余额管理不当、支付结算系统不够完善、资金管理制度不健全等方面。
在实际操作中，很多企业存在对货币资金流动性风险认识不足、管理不善的情况，导致资金闲置或者使用不当，影响了企业的资金使用效率和风险管理能力。
2. 企业货币资金管理不规范企业货币资金管理不规范表现在资金监管不到位、资金预算和计划不严谨、资金使用审批流程不规范等方面。
许多企业在货币资金管理方面存在着重视不够、管理松懈的问题，导致资金使用过程中存在乱用、滥用等行为，增加了企业的经营风险。
3. 企业内部控制制度不完善企业内部控制制度不完善主要表现在企业组织结构不清晰、权限分配不合理、内部控制流程不够完善等方面。
许多企业在内部控制制度的建立和健全方面存在着疏漏和不足，导致企业的内部控制能力不够强，风险管理存在漏洞。
二、对策建议对于货币资金流动性风险，企业应加强对资金账户余额的管理，合理规划和布局资金流动，提高资金使用的效率；完善企业的支付结算系统，加强对资金流动过程的监控和管理；建立健全的资金管理制度，明确资金使用的权限和流程，提高对企业货币资金流动性风险的防范和管理能力。
企业应优化组织结构，明确岗位职责和权限范围，建立健全的内部控制流程，规范内部控制的实施和监督机制，提高企业内部控制的全面性和有效性；优化企业内部控制流程，加强对控制点的设置和管理，防止内部控制漏洞的出现，提高企业的内部控制能力和风险管理能力。
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究企业货币资金管理是企业经营中至关重要的一个环节，合理的货币资金管理可以提高企业的运营效率和盈利能力。
在实践中，企业货币资金管理常常存在一些问题，如资金利用率低、资金周转速度慢、资金风险高等。
本文将对企业货币资金管理存在的问题进行研究，并提出相应的对策。
企业货币资金管理存在的问题之一是资金利用率低。
很多企业由于资金闲置或者投资不当导致资金利用率低下。
要解决这个问题，企业可以采取以下措施：1.优化资金流动。
企业可以制定合理的资金流动计划，尽量减少资金的闲置时间。
通过建立良好的采购计划，确保原材料及时供应，避免堆积过多的库存，减少资金的闲置。
2.加强资金预测与分析。
企业应对市场进行全面、准确的预测和分析，合理安排资金的使用。
通过对市场需求的调研和预测，企业可以准确预测所需资金的规模和周期，避免资金的过度投入或过度回笼。
1.优化企业内部流程。
企业应对内部流程进行优化，降低流程的繁琐程度，提高效率。
通过引入信息化系统，对企业的资金流动进行实时监控，及时发现问题，加快资金周转速度。
2.加强供应链管理。
企业可以与供应商和客户建立紧密合作的关系，加强信息共享和沟通，提高供应链的流畅性和效率。
通过缩短原材料采购周期和产品销售周期，加快现金的回流。
企业货币资金管理存在的问题之三是资金风险高。
资金风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等，这些风险直接影响了企业的生存和发展。
为降低资金风险，企业可以采取以下对策：1.多元化投资。
企业应将资金投资于不同的领域和项目，分散投资风险。
可以将一部分资金投资于稳定的金融产品，将一部分资金投资于有潜力的创新项目，降低整体投资风险。
2.加强信用管理。
企业应建立健全的信用管理制度，加强与供应商和客户的信用管理。
通过评估供应商和客户的信用状况，降低信用风险。
中小企业货币资金管理问题及对策
中小企业货币资金管理问题及对策一、引言在当前竞争激烈的市场环境下，中小企业面临着各种各样的经营挑战，其中货币资金管理问题是其中之一。
货币资金管理对企业的经营活动至关重要，它直接关系到企业的生存和发展。
在这篇文章中，我们将深入探讨中小企业货币资金管理存在的问题，并提出针对性的对策。
二、中小企业货币资金管理存在的问题1. 资金周转速度慢中小企业经营规模小，市场竞争压力大，导致资金周转速度较慢。
资金不能及时回笼，容易导致企业资金链断裂，进而影响企业正常经营。
2. 资金利用效率低由于中小企业经营管理水平参差不齐，部分企业对货币资金利用不当，导致资金利用效率低下，增加了企业的经营成本。
3. 财务风险管理不足中小企业由于规模小、管理水平低，对财务风险的认识不足，对外部环境变化的适应能力较弱，容易陷入资金困境，甚至出现资金链断裂的风险。
4. 缺乏资金管理专业人才中小企业通常人员精简，缺乏专业的财务人才，无法进行科学的资金管理，难以做到资金的合理配置和运作。
三、对策建议1. 提高资金周转速度中小企业应提高库存周转速度，加强应收账款管理，缩短资金占用时间，加快资金的周转速度，降低企业的资金占用成本。
2. 加强财务管理中小企业应加强对资金的监控和管理，做好资金预测和计划，合理安排资金的使用，提高资金的使用效率，以降低经营成本。
3. 完善财务风险管理制度中小企业应建立健全的风险管理制度，加强对市场风险、信用风险、流动性风险等的管理，及时发现并应对风险，降低财务风险的发生概率。
4. 培养专业人才中小企业应注重人才培养和引进，加强财务人才队伍建设，提高财务人才的专业素养和管理水平，以保障企业的资金管理工作。
四、总结中小企业货币资金管理问题是一个复杂的系统工程，需要企业和社会各界共同努力来解决。
只有加强中小企业货币资金管理，提高企业的资金使用效率，降低经营风险，才能更好地帮助企业实现良性发展。
中小企业自身也应加强内部管理，提高企业的经营水平，增强市场竞争力。
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究企业货币资金管理是企业运营过程中的重要环节，直接关系到企业的资金流动和效益。
在实际运行中，企业货币资金管理也存在着一些问题，影响着企业的正常运作。
本文将对企业货币资金管理存在的问题进行分析，并提出对策进行改进。
一、问题分析1. 资金周转周期长在企业运营中，往往会存在资金周转不灵活、周期较长的情况。
这主要是由于企业资金进出的速度不匹配和资金使用效率较低引起的。
一方面，企业可能会出现资金储备过多的情况，导致资金无法及时投入到生产经营活动中，造成资金的闲置；企业在收款、付款等环节可能存在滞后，导致资金进出的速度不一致，造成资金周转周期延长。
2. 资金使用效率低企业在使用资金时，可能存在着低效率的问题。
一方面，企业可能会存在着过多的存货、应收账款等，导致资金集中在非流动资产中，无法及时用于其他方面的投资；企业在资金使用方面可能存在着决策不科学、决策效果不理想的问题，导致资金使用效率低下。
3. 资金调配不均衡在企业的运营过程中，各个部门或项目之间的资金调配可能存在不平衡的问题。
这主要是由于企业对各个部门或项目的需求、资源利用效率等方面的不同造成的。
一方面，企业可能会出现某些部门或项目的资金调配过多，导致其他部门或项目的资金不足，影响到整个企业的正常运作；企业在资金调配方面可能存在着决策过程不合理、偏向某些部门或项目的问题，导致资金调配不均衡。
二、对策研究针对上述存在的问题，可以采取以下对策进行改进：1. 加强资金的预测和控制企业可以通过加强资金的预测和控制，准确估计资金需求和资金来源，合理规划资金周转周期和资金使用方式。
可以通过建立有效的资金预测体系、加强对资金流动情况的监测和分析等方式，提高资金周转的灵活性和周期，降低资金的闲置率。
2. 提高资金使用效率企业可以采取措施提高资金使用效率，例如通过优化存货管理、加强应收账款的回收、优化资金布局等方式，提高资金的使用效果和效益。
货币资金管理存在的问题及改进方案
货币资金管理存在的问题及改进方案货币资金管理是企业财务管理的重要部分之一，旨在合理利用企业的货币资金，达到实现企业经营目标的目的。
然而，货币资金管理在实践中存在着一些问题，需要采取相应的改进方案，以提高企业财务管理的效率和效益。
本文将从货币资金管理存在的问题和改进方案两方面进行阐述。
一、货币资金管理存在的问题1.货币资金管理缺乏规范性许多企业在货币资金管理中缺乏系统性和标准性，缺少一套完整的流程和规定，导致管理不够科学、规范、有效。
这种情况容易导致企业在资金管理过程中丧失管理的主动性，导致资源的浪费和资本的闲置。
2.资金储备不足由于管理不善，很多企业的货币资金管理没有足够的储备，导致企业在资金运转过程中遇到资金瓶颈，无法快速调配资金，影响企业的正常经营。
3.资金使用效率低下一些企业在资金调配的过程中存在资金流通缓慢、沉淀大等问题，使得企业的资金使用效率低下，从而影响企业经济效益水平的提高。
二、货币资金管理的改进方案1.规范货币资金管理流程企业应建立健全一套科学的资金管理制度和规定，根据企业的实际情况制定资金管理的标准、流程和要求。
制定科学的管理方案，强化资金管理的规范性和实践性，使其更加科学、规范和高效进行。
2.优化资金结构需要充分了解企业资金的情况，优化企业的资金结构，使企业的资金能够给予更好的发挥。
适当减少货币资金储备，提高资金的使用效率，为企业的经济效益的提高做出贡献。
3.提高资金使用效率企业可以在资金周转过程中采用不同方法来提高资金的使用效率，比如在企业的库存管理上加强控制和调度，减少库存积压；在销售管理上加强预测和控制，避免大量低效销售等非常规的销售方法。
4.加强资金监管和风险控制严格监管企业的资金流向，制定更加严谨的资金监管方案以及相关的风险控制措施，避免企业的资金损失，同时提高企业的资金使用效益和长期经济效益。
5.加强财务管理人员素质在提高企业货币资金管理水平的过程中，必须加强财务管理人员的素质和能力，使其能够更好地应对和处理货币资金管理中的各种问题和挑战，更加规范和高效地开展工作，从而实现企业经济效益的最大化。
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究一、引言货币资金是企业资产中最为流动和最为重要的部分，良好的货币资金管理对企业的经营效益和稳定性具有至关重要的影响。
随着市场环境的变化和企业自身经营情况的不同，货币资金管理也面临着一系列问题。
本文将就企业货币资金管理存在的问题及对策进行研究和探讨。
二、企业货币资金管理存在的问题1. 资金使用不当企业在日常运营中，往往因为资金不合理使用导致企业资金出现亏济。
比如一些企业经常会在短时间内大肆花费资金用于购买设备、扩大市场、进行投资等，使得企业短时间内资金流通量大幅增加，而不能有效地盈利或有效地管理这些资产，导致了企业资金使用不当。
2. 资金管理粗放化对于企业来说，管理层往往出现管理粗放化，导致资金管理出现问题。
由于缺乏有效的内部控制和管理机制，很多企业的资金管理工作相对较为松散，导致了资金的流失和浪费。
这种情况使得企业在日常的资金管理过程中无法有效地进行监控和管控，而且也容易引起内部作弊和管理失序。
3. 资金周转效率低有的企业由于自身的经营情况、市场竞争激烈等原因，导致资金无法及时回笼和周转，造成了资金的闲置和浪费，降低了企业的资金使用效率，影响了企业的经营效益。
4. 风险控制不当一些企业在资金管理过程中，对市场的风险把控能力不足，导致了企业在市场交易过程中遭受到较大的损失。
市场风险控制不当使得企业经营过程中出现了资金隐患，影响了企业的经济效益。
5. 资金安全隐患随着企业的发展，资金规模不断扩大，资金安全问题也变得尤为重要。
一些企业在资金管理上会出现资金管理不当、内部作弊等问题，导致了资金安全隐患，这不仅影响了企业的经济效益，也会对企业的声誉和发展造成不利影响。
1. 完善资金管理制度企业在资金管理上应该建立完善的资金管理制度，包括资金使用的程序、资金审批的权限、资金监控的流程等，以确保企业资金的合理使用和有效管理。
建立健全的资金管理制度，能够有效地规范企业的资金管理行为，提升企业资金管理的效率和质量。
货币资金管理实践中的问题与对策探讨
货币资金管理实践中的问题与对策探讨在现代经济运行中，货币资金管理是企业管理中至关重要的一环。
货币资金的合理运用可以促进企业的发展，提高企业的竞争力和盈利能力。
然而，货币资金管理也存在一些问题和挑战，需要我们探讨并寻求解决对策。
首先，货币资金管理中的问题之一是现金流量不稳定。
企业面临的市场环境、需求变化以及供应链的延迟等都会对企业的现金流产生影响，导致资金流动性不稳定。
这会给企业的日常经营带来困扰，也会影响企业的资金周转。
为了解决这个问题，企业可以建立预测模型，通过分析过去的销售数据和市场趋势，预测未来的现金流量，以便提前做好准备。
此外，企业还可以考虑与供应商和客户的合作，在供应链中寻找更加稳定的现金流入和流出。
其次，货币资金管理中的另一个问题是利润与现金流不匹配。
企业在经营过程中，尤其是存在持续盈利的情况下，利润与现金流往往并不完全匹配。
这可能导致企业出现现金短缺的情况。
为了解决这个问题，企业可以制定合理的资金预算，避免过度依赖利润来支持日常经营资金的需求。
同时，企业还可以积极采取措施，提高现金流的回收效率，例如通过加强应收账款管理、优化库存管理等。
第三，货币资金管理中的问题也涉及到资金投资运营。
一方面，企业需要保证资金的流动性，确保能够满足日常经营的资金需求。
另一方面，企业也需要将闲置资金进行投资运营，以实现更高的收益。
然而，在投资运营中，企业面临着市场风险和资产流动性风险等挑战。
为了解决这个问题，企业可以采用分散投资的策略，将资金分散投资于不同的资产类别和市场，以降低风险。
此外，企业还可以利用金融工具来进行资金投资运营，例如短期理财产品、债券等，以提高资金的收益率和流动性。
第四，货币资金管理中的问题还包括企业财务决策的风险。
货币资金的管理涉及到企业的融资决策、投资决策和分红决策等。
这些决策都需要权衡风险与收益，而风险决策并不总是易行的。
为了解决这个问题，企业可以制定合理的财务风险管理政策，明确各类决策的风险承受能力和控制措施。
货币资金管理存在的问题及改进方案
我国行政事业单位是一个庞大的执政和服务群体，在货币资金管理中存在的问题不容忽视，在资金管理中，也极易滋生贪污、腐败的现象，应引起高度重视，财政、国资委、审计等相关监管部门应切实对行政事业单位的货币资金进行管理，严格控制行政事业单位的非工资性现金支出，对现金流量进行有效监督，加大对货币资金违规的处罚力度,促使各单位严格执行《现金管理暂行条例》的规定，完善货币资金管理制度，加强管理,坚决杜绝违规的货币资金支付等非法行为，不断提高资金使用效率，降低资金使用成本，减小资金使用风险。
一、当前行政事业单位货币资金管理中存在的主要问题近年来，我国不断加大对行政经费支出的管理与公示，有效地促进了我国行政事业单位资金支出的透明度，特别是国务院近几年严厉查处和打击“小金库”的行动,为我国行政事业单位货币资金管理注入更多的科学化、规范化制度保障。
但是，在实际工作中，我国行政事业单位在货币资金管理依然存在诸多问题：（一）期末库存现金过大，货币资金管理制度不完善。
库存现金是一项极为特殊的行政事业单位资产，一方面它的流动性最强，代表着行政事业单位直接的支付能力和应变能力；另一方面它的赢利性又是最弱的，闲置不用的库存现金不仅不能带来收益,由于机会成本的存在,还会意味着造成损失。
库存现金的这种流动性、收益性的逆向矛盾规律是进行库存现金管理的重要理论依据.对于农保、医保、社保及培养机构的行政事业单位来说，由于民生保障资金的不断增多，库存现金过大也带来一系列的风险.再加上一些支出管理制度不够完善，给库存现金的安全性带来很大问题。
(二)货币资金管理中存在“公款私存"的现象。
这种行为视同挪用公款,挪用数额较大的公款作为挪用人或者他人进行营利活动的资本，如挪用人本人或者他人将挪用的公款用于生产、经营、买房出租，作为个人参与行政事业单位经营活动的入股资金，存人银行或者借给他人而个人取利等,如果行为人挪用公款后，为私利以个人名义将挪用的公款借给行政事业单位事业单位、机关、团体使用的，不管这些单位是合将其挪用的公款用于营利活动，都应视为挪用公款归个人使用进行营利活动（三）一些行政事业单位还存在“白条抵库”的现象。
货币资金管理的现状与问题分析
货币资金管理的现状与问题分析一、引言货币资金是企业日常经营活动的重要组成部分，对企业的经营效益和财务运作起着关键作用。
良好的货币资金管理能够确保企业资金的流动性和利润的最大化。
然而，在现实生活中，货币资金管理存在一系列的问题和挑战，本文将对其现状和问题进行分析。
二、现状分析1. 储备资金不足许多企业在货币资金管理中出现储备资金不足的情况，导致资金周转困难。
一方面，企业面临运营风险时无法及时调动资金，另一方面，对于大规模的投资项目，企业往往因资金不足而无法顺利实施。
2. 资金利用率低许多企业将大量资金处于闲置状态，导致资金利用率低下。
资金闲置会带来机会成本的损失和流动性风险的增加。
此外，部分企业即使意识到货币资金的利用率问题，却缺乏有效的投资渠道，进一步限制了资金的有效运用。
3. 资金流动性风险由于经济环境的不确定性和不稳定性，企业面临资金周转困难的风险。
特别是面临债务到期、市场需求下降、经营亏损等情况时，企业若无法及时筹集到足够的资金，可能面临破产风险。
4. 资金管理体系不完善许多企业在货币资金管理方面缺乏科学、系统的管理体系。
这导致企业难以有效地控制资金流动、风险管理和投资决策，从而影响到企业的经营效益和财务状况。
三、问题分析1. 储备资金管理不合理企业对储备资金的合理性和规模的估算不准确，导致储备资金无法满足企业日常经营和规模扩张的需要。
对于面临运营风险的企业来说，缺乏足够的储备资金会增加公司破产的风险。
2. 资金利用率低下企业在资金投资方面缺乏有效的战略和规划，无法将资金投入到高回报的项目中。
此外，企业对于现金流管理、账期管理等方面也存在不足，导致资金无法充分利用，影响到企业的盈利能力。
3. 缺乏有效的风险管理机制在资金流动性风险方面，企业缺乏科学的风险管理机制，导致无法及时预见和应对资金周转困难的情况。
因此，在经济形势不稳定和债务到期压力增加的情况下，企业更容易面临破产风险。
4. 缺乏科学的资金管理体系企业在货币资金管理方面缺乏科学、系统的管理体系，无法有效控制资金的流动性和风险管理。
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
货币资金是企业经营活动的重要组成部分，对企业的经营状况和盈利能力有着重要影响。
在实际操作过程中，企业货币资金管理往往存在一系列问题。
本文将对企业货币资金管理存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
企业货币资金管理存在资金闲置问题。
在经营过程中，企业可能会出现资金闲置的情况，导致资金无法得到充分利用，降低了企业的投资回报率。
对于这一问题，企业可以采取主动策略，进行有效的资金计划，合理安排资金使用时间和金额，提高资金利用效率。
企业货币资金管理存在资金不足问题。
企业可能会面临资金不足的情况，无法满足业务运营和发展的需求。
为应对这一问题，企业可以采取多种对策。
提高企业的盈利能力，增加内部资金来源。
积极寻求外部资金支持，如银行贷款、发行债券等。
通过优化经营流程，降低企业运营成本，提高现金流量，以增加资金。
企业货币资金管理可能存在现金流量不畅的问题。
由于企业运营等原因，现金流量可能出现不畅的情况，导致企业无法及时偿付应付款项，影响正常经营。
对于这一问题，企业可以采取一些措施。
建立健全的现金流量管理制度，规范企业的资金操作流程。
加强与客户和供应商的合作关系，实现更加稳定的现金流入和流出。
进行风险管理，减少不确定因素对现金流量的影响。
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究企业货币资金管理是企业资金管理的重要组成部分，对企业的经营和发展具有重要影响。
在实际操作过程中，企业货币资金管理存在一些问题，影响了企业的运营效率和经济效益。
本文将从企业货币资金管理存在的问题以及对策两个方面进行研究，以期为企业改进资金管理提供思路和建议。
一、问题分析1. 资金闲置率高企业在经营过程中，由于资金流入和流出的不平衡，往往导致资金闲置率高。
一方面，企业的现金收入与支出周期不同，导致了资金闲置；企业对资金的运用不够灵活，无法及时有效地利用资金进行投资或贷款等经营活动。
2. 资金利用效率低企业在进行资金运作时，往往没有充分利用各种金融工具，如理财产品、融资等，导致资金利用效率低下。
企业对资金运作的计划和安排不够科学，缺乏长期和短期的资金运作规划，导致资金利用效率较低。
3. 资金风险管理不善企业在进行资金管理过程中，往往没有重视资金风险的管理，导致经营过程中出现各种风险，并且无法及时有效地进行应对。
企业对外部环境的变化反应不够灵敏，导致在风险出现时无法及时调整资金的运作方式，从而增加了资金管理的风险。
4. 资金管理手段单一企业在进行资金管理时，往往只依赖传统的手段，如银行存款、应收账款、存货等，导致资金管理手段单一、创新性不足。
这种情况下，企业难以应对金融市场的变化和资金流动性的不确定性，影响了资金管理的灵活性和效果。
二、对策研究1. 加强资金计划与预算管理企业应加强对资金的计划和预算管理，根据企业的经营特点和市场需求，制定合理的资金管理计划，确定预算的数额和使用期限。
建立起科学的资金流动模型，对企业的资金流入和流出进行综合地考虑和分析，以提高资金的使用效率和运作效果。
2. 完善资金流动性管理企业应根据自身的经营特点和资金周转周期，合理调整资金流动性的管理策略，以保持足够的流动性和灵活性。
一方面，企业可以通过货币市场工具来提高资金的流动性，如短期理财产品、票据贴现等；企业可以建立起良好的现金管理制度，确保资金的合理使用和流动。
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法（一）货币资金的管理制度不健全目前大部分企业都拥有针对本企业的货币资金管理制度，但这些制度不完善不具体，很多方面并不能运用到实际的企业经营过程中。
除了货币资金管理制度外，国家还要求企业需要有岗位责任制和资金管理业务流程等规章，但由于企业对建立制度的不重视，流于形式，企业经营中并不按照业务流程办事，也不按照规章制度进行业务操作和人员配备，更有相当一部分企业将财务工作交由亲属，这就导致财务人员开展财务业务不按章办事，只是“认人办事”，将管理制度、业务开展规程等弃于脑后。
（二）企业货币资金的内部监管不严格企业货币资金监督管理不严格，直接导致企业在货币资金上缺乏有效监督，也使得企业规章制度等形同虚设。
目前企业没有在事前和事中进行严格把控，只是单一的进行事后监督控制，这就不能从根本上预防问题的发生，无法将问题解决在萌芽阶段，加大了货币资金使用风险。
企业各部门之间没有形成有效的互相制约和监督作用，岗位之间并没有形成良好的监督和配合。
审计部门没有起到监管作用，在日常工作中疏于检查，等到出现问题再想办法解决，不能在日常工作中及时检查及时纠正。
（三）企业货币资金内部管理人员综合素质不高货币资金管理人员是实施管理的主体，他们的专业知识、职业道德水平是确保货币资金管理水平的关键因素。
很多企业出现货币资金管理问题，都是源于管理人员综合素质低导致的。
主要表现在：一是缺乏管理的专业知识，不能满足管理监督职能；二是企业货币资金部门缺乏完善的激励与考核机制，导致不能够充分调动起广大企业货币资金管理人员的工作积极性与自主性，工作积极性不高，不作为；三是管理人员没有良好的职业道德，在工作中不仅不管理，而且纵容违规操作现象的发生。
针对以上问题，企业管理人员需要建立健全公司内部资金管理制度，加强企业内部监督力度，提高货币资金管理人员综合素质，实现资金的增值。
（一）建立完善的货币资金内部控制制度完善的货币资金管理制度是实现货币资金管理有效管理的保证。
企业货币资金管理存在的问题及解决办法
企业货币资金管理存在的问题及解决办法一、本文概述随着全球化和市场经济的深入发展，企业的货币资金管理显得愈发重要。
货币资金作为企业运营的血脉，其管理效率和安全性直接关系到企业的生存和发展。
然而，在实际操作中，许多企业都面临着货币资金管理的问题，这些问题包括但不限于资金流动性不足、使用效率低下、风险控制不当等。
这些问题的存在不仅可能引发企业内部的财务危机，还可能对企业的长期发展产生深远影响。
因此，本文旨在深入探讨企业货币资金管理存在的问题，并提出相应的解决办法。
我们将首先分析当前企业货币资金管理的现状，指出其中存在的问题和原因。
然后，我们将提出一系列针对性的解决办法，包括优化资金流动性管理、提高资金使用效率、加强风险控制等。
我们将对这些解决办法的实施效果进行评估，以期为企业提供有益的参考和借鉴。
通过本文的探讨，我们期望能够帮助企业更好地理解和解决货币资金管理的问题，提高企业的财务管理水平，进而推动企业的健康、稳定发展。
二、企业货币资金管理存在的问题在企业的日常运营中，货币资金管理无疑占据着举足轻重的地位。
然而，在实际操作中，许多企业都面临着货币资金管理的问题，这些问题不仅影响了企业的资金运作效率，还可能对企业的长远发展造成负面影响。
以下是一些普遍存在的企业货币资金管理问题：内部控制体系不健全是许多企业的通病。
缺乏有效的内部控制机制，使得企业在货币资金的收入、支出和使用等环节上难以进行有效的监督和约束，从而容易引发资金流失、滥用等风险。
预算管理不到位也是一个普遍存在的问题。
许多企业在预算编制和执行过程中缺乏科学性和合理性，导致预算与实际资金需求脱节，无法有效指导企业的资金运作。
信息化程度不足也是制约企业货币资金管理效率的重要因素。
在信息化时代，企业如果不能及时引进和应用先进的信息化管理系统，将难以实现对货币资金的实时监控和高效管理。
人员素质参差不齐也是影响企业货币资金管理效果的重要因素。
一些企业的财务管理人员缺乏专业知识和技能，难以胜任复杂的货币资金管理任务，导致企业在资金运作中面临各种风险和挑战。
货币资金管理存在的问题及改进方案
货币资金管理存在的问题及改进方案货币资金是企业最重要的经营资源之一，也是企业运营、扩大规模以及应对风险的关键基础。
然而在实践中，许多企业在货币资金的管理上存在一系列的问题，如资金闲置、过度存货、资金占用、短期借贷过多等，这些问题会导致企业的运营效率降低，资金利用率低下，甚至会威胁企业的正常运营。
本文将对货币资金管理存在的问题进行分析，并提出可行的改进方案。
一、企业货币资金管理存在问题1. 资金闲置问题企业资金闲置过多，导致企业的资金利用效率低下，同时也会影响企业的盈利能力。
资金闲置的原因可以有很多，如企业在采购、融资等方面没有及时做好规划，导致企业出现了闲置的资金。
2. 存货过多问题存货是企业最重要的流动资产之一，但是存货过多也会导致资金的占用过多。
存货的积压会给企业带来很多不必要的成本，同时也会影响企业的资金流动性。
3. 资金占用过多问题企业存在资金占用过多的情况，这是因为企业采取了过多的投资和融资策略，从而导致资金占用比例过高。
这种情况下企业的现金流就难以得到有效的管理和控制。
4. 短期借贷过多问题企业在面对紧急资金需求时，往往会去寻求短期借贷的方式，这样一来，企业的负债规模就会不断扩大，从而导致企业经营的不稳定和可能的风险。
二、改进方案1. 加强财务规划企业需要加强财务规划，精细化管理资金。
应该对企业的现金流进行周密的计划，务必把握好资金的流动情况。
企业需要对各项资金支出做好准备，尽量对这些支出提前做好预测和规划，避免出现资金占用和资金闲置等问题。
2. 优化库存管理优化存货管理，减少存货积压。
企业需要对库存进行精细管理，做好库存物品的分类和分级，及时核实库存，防止存货积压。
此外，还要做好与供应商的协调沟通，确保采购时间和数量的正确性，避免产生对存货过度的依赖。
3. 降低短期借贷比例减少短期贷款，降低企业负债水平。
企业在获得资金时应当按照实际需求规划好资金的筹集渠道，避免过多地依赖短期融资。
货币资金管理的现状与问题探究
货币资金管理的现状与问题探究货币资金是企业经营活动所需的流动资金，对于企业的发展和运营非常重要。
货币资金管理是企业资金运作的核心，它涉及到企业对资金的筹集、使用和监管等方面。
然而，目前在我国的实际情况下，货币资金管理面临着一些问题和挑战。
本文将探讨我国货币资金管理的现状以及存在的问题，并提出相应的解决方法。
一、货币资金管理的现状1. 货币资金筹集渠道多样化。
目前，我国企业可以通过银行贷款、债券发行、股权融资等多种方式筹集资金。
这为企业提供了多种选择，提高了企业融资的灵活性。
2. 政府对货币资金管理的监管力度加强。
为了稳定金融市场、维护金融秩序，我国政府对货币资金管理进行了一系列监管政策的出台，包括资金流动性监管、风险管理等方面的政策。
3. 公司内部对货币资金进行了有效的管理。
企业在资金筹集、日常运作过程中，会对货币资金进行监管和控制，确保其合理使用，减少风险。
二、货币资金管理存在的问题1. 资金流动性不足。
由于我国金融市场的不完善和金融体系的不健全，企业往往面临资金周转困难的问题。
尤其是中小企业，更容易碰到资金不够用的情况。
2. 债务风险增加。
随着企业资金筹集渠道的多样化，企业债务规模也在不断增长。
一些企业可能存在高风险的债务，如果管理不善，有可能面临无法偿还债务的风险。
3. 监管政策的调整对企业运营造成影响。
随着政府相关监管政策的不断变化，企业需要频繁调整自身的资金管理策略，增加了企业的经营成本和风险。
4. 资金管理手段不够灵活。
目前，企业资金管理主要依靠银行等金融机构，这样的方式存在一定的局限性。
企业需要更加灵活的资金管理方式，以适应复杂多变的市场环境。
三、解决货币资金管理问题的方法1. 加强金融市场建设。
通过完善金融市场的体系和机制，提高银行、证券等金融机构的服务能力和效率，增加资金的流动性。
同时，鼓励发展非银行金融机构，提供多样化的融资渠道和产品。
2. 加强企业风险管理。
企业需要加强风险意识，建立完善的风险管理体系，通过合理规划、分散投资等手段降低债务风险。
货币资金管理存在的问题及改进方案
货币资金管理存在的问题及改进方案货币资金管理是企业资产管理的重要组成部分，对企业财务健康发展具有重要的影响。
但在实践中，货币资金管理存在着很多问题，如流动性不足、盈余资金基本上不发挥效率等。
本文将从这些问题的本质出发，提出相应的改进方案，以期提高企业货币资金管理的效率和质量。
一、流动性不足问题流动性不足是货币资金管理中最为突出的问题之一。
这种情况常常出现在资金周转速度过快、资金筹集不足等情况下。
造成该问题的原因主要有：1. 企业经营困难或负债高企，导致资金周转缓慢；2. 企业由于缺乏有效的管理手段，资金被占用或滞留在各个环节；3. 企业拖欠供应商或客户贷款等。
改进方案：1. 优化资金运作流程。
制定合理的资金计划，加强对现金流的控制和分配，减少资金的积压和浪费，优化内部和外部资金管理，提高资金运作效率。
同时，建立预算和审计机制，加强对资金运作的监督和管理。
2. 提高资金筹集能力。
探寻多条融资途径，如金融机构贷款、担保贷款等，并充分利用企业信誉和客户资源，积极开拓市场，提高销售额，增加资金流入。
3. 减少财务成本。
采取合理的资金融通手段，减少流动资金的积压，降低公司财务成本，提高企业竞争力。
二、盈余资金基本上不发挥效率问题一个企业往往存在着一部分的盈余资金，如何合理使用这些资金是货币资金管理中非常重要的环节。
但是，在实践中，经常出现盈余资金基本不发挥效用的情况。
造成该问题的原因主要有：1. 企业缺乏专业知识和技能，不了解如何正确运用资金；2. 企业缺乏完善的资金管理制度，导致资金流失和浪费；3. 企业缺乏足够的投资渠道，不知道如何选择合适的投资方式。
改进方案：1. 建立科学的投资分析和评估标准：企业需要建立科学的投资分析和评估标准，制定合理的投资计划和方案，提高投资决策的准确性。
2. 加强对各种投资工具的了解：企业需要了解各种投资工具的性质和特点，如股票、债券、基金、银行理财等，然后根据企业的实际情况选择合适的投资渠道。
浅析我国中小企业货币资金管理存在的问题及对策
浅析我国中小企业货币资金管理存在的问题及对策浅析我国中小企业货币资金管理存在的问题及对策引言货币资金是企业最核心的经营资金，合理的货币资金管理对企业的经营和发展起着重要的作用。
然而，在我国的中小企业中，货币资金管理存在着一些普遍存在的问题。
本文将对这些问题进行分析，并提出相应的对策，以期帮助中小企业改善货币资金管理，提升企业的经营效益。
问题一：现金管理不规范中小企业由于规模较小，往往没有建立起科学规范的现金管理制度，导致现金管理不规范。
具体表现为企业现金周转不灵活、现金流失率较高等问题。
对策一：建立健全的现金管理制度中小企业应建立科学合理的现金管理制度，明确责任人和流程。
制度应包括资金预测、资金调度、资金监控等环节，以确保企业现金的灵活运用和安全管理。
对策二：加强现金流量管理企业应通过建立现金流量表，定期分析企业的现金流入流出情况，合理安排资金使用计划，避免资金短缺或积压。
同时，要加强对应收账款的管理，及时收回欠款，防止资金的周转不畅。
问题二：融资渠道有限中小企业的融资渠道相对较为狭窄，常常无法满足企业的资金需求。
银行贷款条件严格，企业往往难以获得足够的融资支持，导致货币资金的不足。
对策一：多元化融资渠道中小企业应积极拓展融资渠道，除了传统的银行贷款外，还可以通过股权融资、债券融资、担保贷款等方式获取资金支持。
此外，企业还可以寻找风险投资、政府扶持基金等其他渠道，以多元化的方式满足资金需求。
对策二：加强企业信用建设银行在进行融资决策时，往往会考虑企业的信用状况。
中小企业应加强自身的信用建设，提高信用评级，对外建立良好的信用形象。
同时，企业还可借助担保公司等中介机构提供的担保服务，增加自身的融资机会。
问题三：资金管理缺乏科学工具支持许多中小企业在货币资金管理中缺乏科学的工具支持，主要依靠个人经验和感觉进行决策，容易导致决策失误和效果不佳。
对策一：使用财务管理软件中小企业可以投入一定的成本，引入适合自身的财务管理软件。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨企业货币资金是企业最重要的资产之一，对其进行有效的内部控制至关重要。
很多企业在货币资金内部控制方面存在各种问题，如资金流失、滥用、挪用等情况频发，给企业经营活动和利润保障带来了重大影响。
本文将就企业货币资金内部控制存在的问题以及对策进行探讨。
一、问题分析1. 资金流失现象严重企业货币资金管理中普遍存在资金流失现象，主要表现为资金记录不准确、资金监管不力、资金流出未经批准等。
导致这种问题的原因可能包括财务人员管理不善、工作流程不完善等。
2. 财务人员滥用资金一些企业财务人员在资金管理中存在滥用资金的情况，包括虚报支出、虚增开支、私自支付报销款等。
这些问题可能源于企业内部对财务人员的监督不足，以及企业内部控制制度的不完善。
3. 资金挪用情况频发除了滥用资金外，企业货币资金内部控制还存在资金挪用的情况。
有些员工或管理人员利用职权之便，将企业资金挪至个人账户或他处进行非法占用或投资，给企业带来严重经济损失。
二、对策探讨1. 建立健全的内部控制制度企业需要建立一套完善的货币资金内部控制制度，明确资金管理的流程、权限和责任，规范各项财务操作和流程，加强对财务人员的监督和管理。
2. 强化财务人员的教育和培训企业应加强对财务人员的内控意识和职业道德教育，提高其责任感和自律性，增强对财务风险的防范意识，确保资金的安全和合规管理。
3. 制定规范的资金使用制度企业应制定规范的资金使用制度，明确资金的使用范围和用途，并建立审批制度，确保资金使用的合规性和透明性，杜绝内部人员的滥用和挪用。
4. 强化内部监督和审计企业应建立健全的内部监督和审计机制，及时发现和纠正资金管理中的问题和漏洞，有效防范资金流失和风险，保护企业的经济利益和财务安全。
5. 使用财务管理软件企业可以借助财务管理软件提高货币资金内部控制水平，通过人工智能技术实现资金流动的实时监控，有效防范操作错误、疏忽和舞弊行为，确保资金的安全和稳健运营。
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浅谈货币资金管理存在的问题及对策企业货币资金一般包括现金、银行存款及其他货币资金。
近年来，随着企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大，企业规模迅速扩张，集团公司大量涌现，随之而来的是企业内部财务资金制度建设相对滞后，财务资金管理中的问题愈加突出，财务风险日益显露。
加强和改善企业货币资金管理是实现管理稳定，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业货币资金管理[9]。
货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的货币资金来解决，企业如何正确安排和使用资金，保证企业经营效率和效益，防范财务风险，是企业财务管理的核心内容之一。
但在实际经营过程中，企业对于资金的管理却很难恰到好处，往往会出现资金使用与周转效率偏低，或者资金周转不开、不能满足需要的现象。
如果一个企业没有货币资金或者货币资金不足，再好的计划都是空想，再好的投资都有可能搁浅。
因为充足的货币资金是企业营运活动顺利进行的只要保障之一，起着根本性作用。
如果拥有过多的货币资金，由于大量占用资金，减缓了流动资产和速动资产的周转速度，资金也不能充分发挥有效的使用效益，进而影响公司的长期生产经营效果。
如何筹措、使用、调节、盘活企业货币资金，使货币资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为财务工作者面临的一个重要课题。
货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，货币资金管理贯穿于企业整个生产经营始末，具有举足轻重的作用，货币资金是财务管理集中表现。
只有抓住货币资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制对策，疏通货币资金流转环节，才能提高企业经济效益。
因此，加强企业货币资金管理及控制具有重要的意义[10]。
1．福州宏博科技有限公司财务现状福州宏博科技有限公司注册于2005年8月25日, 经过一年多的努力, 福州宏博已在福建省这个刚刚兴起的外保温市场做出了较大的成绩, 享有一定的知名度。
经营建筑节能材料、墙体保温材料、建筑粘结材料的研究和开发；建筑工程咨询及施工（以资质证书为准）；QH101聚苯板粘结剂、QH109瓷砖粘结剂、QH110瓷砖嵌缝剂、QH111界面剂、QH102防护面层砂浆加工、生产（生产地点设在：福州市仓山区盖山镇阳岐村）、批发、代购代销。
2009年福州宏博科技有限公司资产构成如下：资产负债表编制单位：福州宏博科技有限公司 2009.12.312．企业货币资金管理存在问题2.1短期偿债能力强，但货币资金持有量过大根据以上资产负债表的数据分析可知：福州宏博科技有限公司2009年12月资本金为500万元,总资产为5,771,473.55元，其中流动资产为5,582,337.14元，固定资产为189,136.41元。
货币资金为4,876,259.84元（经调查，2009年12月银行月末余额对账单银行存款余额为1,925,620.84元，库存现金为425,637元，剩余的2,005,002元在张实个人账户里，520,000元用于张实借一些好友借款。
）负债总额为1,220,139.36元,占资产总额的84.49%,随时可用的资金很多。
其中流动负债为1,220,139.36元。
资产负债率为21.14%。
在负债总额中，流动负债为1,220,139.36元，占负债和权益的总额的21.14%。
所有者权益为4,551,334.19元。
现金比率的公式为：现金+有价证券/流动负债×100%=4,876,259.84/1,220,139.36×100%=400%流动比率的公式为：流动资产总额/流动负债总额=5,582,337.14/1,220,139.36= 4.57速动比率的公式为：(流动资产-存货-待摊费用-预付账款)/流动负=(5,582,337.14-494,505.00)/1,220,139.36=4.17 从支付能力来看, 福州宏博科技有限公司2009年12月公司有较多资金滞留在流动资产上未加以更好的运用,主要表现在拥有过分充裕的现金。
从发展角度来看, 福州宏博科技有限公司资金动用能力差，融资能力差，负债太少，全靠自有资金运作，很难发挥财务杠杆作用。
从变化情况来看,2009年现金比率为400%，与2008年的374%(现金+有价证券/流动负债×100%=4,474,227.24/1,197,150.30)相比，有较大的提高，提高了26%。
2009年流动比率为4.57，与2008年的4.46(=流动资产总额/流动负债总额=5,333,860.97/1,197,150.30)相比有所有提高,提高了0.11；2009速动比率为4.17，与2008年的3.95[=(流动资产-存货-待摊费用-预付账款)/流动负债总额=(5,333,860.97-393,935-213,823.46)/1,197,150.30]相比有比较大的提高,提高了0.22。
综上所述, 福州宏博科技有限公司的短期偿债能力强，但是由于大量占用资金，减缓了流动资产和速动资产的周转速度，资金也不能充分发挥有效的使用效益，进而影响公司的长期生产经营效果。
2.2企业领导认识不足，管理水平不高福州宏博科技有限公司的有关管理人员整体素质不高，他们对货币资金管理了解得很少，没有认识到货币资金管理的重要性，他们总觉得钱是他们赚回来的，想怎么管就怎么管，想怎么用就怎么用，无视国家的财经法纪法规，货币资金的管理制度没有很好地得到执行，从而货币资金管理漏洞很多。
2.3财会人员业务素质不高在福州宏博科技有限公司中，有些会计是"半路出家"，没有经过系统的会计专业学习，没有取得会计从业资格，平时也不注意学习积累，会计方面的知识少得可怜，她们所做的帐是糊涂账，别人根本无法看懂，会计资料乱、缺、脏现象严重。
有的会计法制观念不强，职业道德差，违反财经纪律现象时有发生。
2.4货币资金内控制不全2.4.1会计出纳岗位职责不清在福州宏博科技有限公司里的出纳除了担任现金收付、银行存款的存取等本职工作外，同时还兼保管会计凭证、账簿及所有的会计印章等工作；甚至有的会计也收取现金，一个人办理货币资金业务的全过程。
还有的会计、出纳一身兼。
这无形中就给了有关人员公款私存、私自放贷获取利息，甚至是侵吞公款以可乘之机。
2.4.2原始凭证虚假现象严重会计原始凭证是指经济业务发生时取得或填制的，用以证明经济业务发生或完成情况的原始记录和书面证明。
然而，在现实经济生活中，这原本用来反映经济业务情况发生的书面依据，正在被一些为了掩盖不合理支出、违法经营、偷税漏税、贪污国家集体资财的不法行为肆意扭曲，有的变成了藏污纳垢、遮羞挡耻的“红盖头”。
当我们掀起会计原始凭证的“盖头”后，就会发现其“盖头”术多种多样。
据调查福州宏博科技有限公司的会计凭证，公司在购进商品、支付劳务费用时没有取得正式发票，直接由经办人员写一张说明，有的甚至经办人都不签字而由会计人员作一说明，“一支笔”签报，就作为原始凭证。
业务经办人想方设法逃避会计监督，现金付款凭证中存在着大量的虚假凭证，行贿、送礼，开成业务招待费；滥发款物，开成购买原材料、办公用品或临工工资等；有意用假发票报销。
支方少支多报，收方多收少，得以偷税漏税中饱了不知多少腐败分子的私囊，流失了不知多少国家税收。
各得其所。
使得真假难辨，会计监督困难。
2.4.3报销审批制度不严在福州宏博科技有限公司中，往往是领导一个人说了算，领导说什么做就怎么做，“一支笔”审批主观随意性大，有的滥批人情款，使一些不合理、不合法的开支得到报销。
还有的同一笔经济业务，不同的人来报销有不同的结果。
领导权过于集中，弱化了其他人员的审核，甚至有的形同虚设，民主理财没能在实际工作中得到体现。
出纳员开具支票没有相关的负责人审查批准，随时可以独自办理现金的支取业务。
2.4.4登记入账不及时据调查福州宏博科技有限公司中由于企业会计人员少，公司里只有一个出纳、一个会计，没有严格按照货币资金的业务流程办理货币资金的收付。
出纳人员凭经办人员的原始凭证支付或收取现金，到月底出纳才将所有的收、付款凭证汇总交给会计，然后会计凭出纳的收、付款凭证编制记账凭证据以记账。
这样，出纳、会计做账时间往往是在不同的月份，致使会计、出纳核对现金和银行帐的时间不一致，会计的核对工作常滞后于出纳。
2.4.5现金支出超出规定范围在福州宏博科技有限公司中，1000元以上甚至上万元的开支都用现金结算的现象比较常见；前一阵子参加会计人员后续教育学习，听同行们说，好些单位甚至上十万元的开支都用现金结算的现象也时有发生。
还有好些单位个人预借的款项金额很大，而且长年挂帐不报账，公款私占，单位的现金管理制度形同虚设，这种现象在小公司里更是常见。
2.4.6与货币有关的票证及印章管理混乱据调查在福州宏博科技有限公司中购入的票据财务没有设备查登记，直接交由使用部门使用，使用部门对票据的领、用、存也没有进行严格的管理使用，致使有关人员收到现金不上交不入账，出现侵吞公款等不法现象。
预留银行印鉴不分开保管，统一由出纳一人保管，致使携巨款潜逃的现象时有发生。
还有的单位的证照，有个别管理者私下应允给别人使用，所收的使用费不上交，让个人侵吞了，使单位的利益受到侵害；另外，由于所收的使用费不上交，应交的税费也没交，从而也使国家的税收流失了。
3．加强企业货币资金管理的对策3.1合理利用货币资金作投资福州宏博科技有限公司资产负债率为21.14%，现金比率为400%，流动比率为4.57，速动比率4.17，均说明福州宏博科技有限公司的短期偿债能力强，但是由于大量占用资金，减缓了流动资产和速动资产的周转速度，资金也不能充分发挥有效的使用效益，进而影响公司的长期生产经营效果。
货币资金持有量过大可以通过加快货币资金支付的采购政策（可降低采购成本）、一定的赊销政策（可提高售价或扩大销量）、或参与各种投资，以降低货币资金储量，但同时应权衡以上各种措施的决策收益以及考虑今后中、长期的货币资金状况，选择最优方案，最大限度地发挥其经济效益。
要实现以上目的，要求企业在进行筹资、投资决策时，对各种方案进行综合分析，并要求参与分析、决策的人员不得少于三人。
首先投资方向要适当；其次要投资时机要适当；再次环境变化要合适。
项目建成后还须管理科学, 经营良好。
任何一个方面的问题都有可能使支出增加, 甚至使项目的预期呈反向效应, 造成巨大损失, 使企业陷入困境。
正因如此, 公司对投资决策要非常慎重。
因此,公司要求公司在决策时要识别风险, 判断风险, 决策后进行风险管理, 规避风险, 从而获得最大的投资效益。
3.2加强有关财经法纪法规的宣传学习，提高单位管理者的法制观念公司领导的思想政治素质、法律意识、道德观念等都直接影响着公司的货币资金管理。