恒大恒大万科集团营销费用管理规定
房地产公司营销推广费用管理办法
房地产公司营销推广费用管理办法一、前言作为目前国内最受关注的经济行业之一，房地产业的市场竞争日趋激烈，营销推广成为房地产公司发展中至关重要的一环。
房地产公司对营销推广的投入不仅涉及到现金资金的支出，更需要高效管理、科学规划，提升营销推广效果和质量，使之更符合企业发展目标和计划。
因此，建立科学规范的房地产公司营销推广费用管理办法，对于公司营销推广工作的开展和管理至关重要，这也是集团公司持续发展的必要保障。
二、管理原则1. 统筹规划、有计划、有监控2. 紧密联动、分层负责、协同配合3. 因地制宜、量力而行、合理布局4. 信息化、数字化、智能化5. 安全合规、审慎管理、经济节约三、使用范围本管理办法适用于公司各部门和职能单位的营销推广费用管理和使用。
四、费用分类和预算控制1. 营销推广费用分类说明（1）市场调研费用：指公司为开展项目前的市场准备工作，了解所在区域的地理、人文环境以及目标客户的消费习惯、生活方式等所产生的费用。
（2）广告宣传费用：指公司在各种媒介上展示楼盘销售信息，提高品牌知名度，增加客户认可度所产生的费用。
（3）营销推广人员费用：指公司为楼盘销售推广招聘并培训销售人员所产生的人力资源费用以及房地产公司员工的差旅费用等。
（4）奖励费用：指业绩达成奖励、拓展市场奖励和其他奖励所产生的费用。
（5）其他营销推广费用：包括礼品赠送、推销活动、公开活动、展览活动、讲座费用以及其他不容易归类的营销推广费用。
2. 预算控制为保证营销推广费用的系统性和科学性，必须在年度计划中预算控制，以实现对营销推广费用开支的科学管控。
预算的制定应根据实际情况进行科学规划，并结合市场营销策略的变化进行适时调整。
（1）每年度的物业销售预测，由业态负责人拟定，经过附属物业审批后上报总部；（2）市场推广预算，由市场部按照销售预测（预期可销售面积乘以预期销售均价）和市场推广策略拟定；（3）预算费用编制，按费用分类别编制预算和实际费用；（4）预算执行月度考核，每月定期审核各业态的销售状况，根据实际销售情况预测下月销售额和预算执行情况；（5）预算执行年度考核，对全年度的预算执行情况进行审查，以便更加完善下一年度的预算计划。
地产公司营销费用、管理费用管控机制
地产公司营销费用、管理费用管控机制（2022年3月）在行业市场下行、利润增长受限的形势下，向管理要效益已成为统一共识，管理费用和销售费用精细化管理的重要性也愈发凸显。
为细化双费管控、落地精益改善动作，完善管控机制如下：一、管控职责分工1、项目公司总经理：本组织内管理费用和销售销费用的第一责任人，总负责项目双费管控工作、协调跨职能部门、跨合作方的资源调度及高层协调，做好项目公司费用管控目标的达成。
2、财务管理中心：统筹双费管控工作，结合项目类型（尾盘/非尾盘、合作/非合作、需返投/不需返投）及量价策略，确定一盘一策的管控思路。
落地费用管控机制、强化费用预算分析、细化科目监控，定期稽核费用使用的合理性、合规性，改善费用管理现状。
3、品牌营销中心：主责营销费用的管控工作，对营销费用预算拆分、合规立项及合理使用负责，严肃各项目公司、各项目营销费用使用纪律，负责制定营销费用使用底线规则、费用政策下达、过程披露费用异常数据，会同财务资金中心完成营销费用季度审查。
4、人力资源中心：主责所有项目（含非操项目）管理费用及销售费用中人工成本相关科目、招聘费、会务费、行政后勤相关费用等管控工作。
协同相关责任部门推进以反浪费为主题的具体费用管控专项、专题工作，促进双费管控的高效落地。
5、投资拓展中心：会同相关职能及项目公司公司推进合作项目的双费管控事项，主责推进新增合作项目全周期双费目标及结算方式等落地。
6、运营管理中心：推动合作项目的董事会召开，对每年项目的管理费用及营销费用的费率和销售目标达成共识，签署董事会决议。
二、双费管控底线1、立项要求：（1）所有费用要求遵循先立项后发生原则；（2）费用发生期间覆盖全年且月度标准相对固定的费用，如：前介物业费、租赁费、水电费，可按年度立项；费用发生频次不固定、费用标准随业务变化的其他费用，如渠道费用、全民营销、推广活动等费用，都应严格按照月度立项。
严禁流程倒挂、严控月度费额及费率。
7、《恒大地产集团营销管理办法》(2015年发文版)
恒大地产集团营销管理办法第一章营销策划管理第一条所有项目销售代理公司的确定、变更或自建销售团队，报集团营销直管副总裁审批后执行。
第二条项目首次选定、续签、更换全案广告代理公司，报地区公司董事长（或主持工作一把手）审批执行,报营销中心备案。
第三条项目开工前，地区公司营销部会同销售代理公司、总工室、工程部及工程技术部共同制定新销售中心、样板房方案，报集团营销直管副总裁审批。
非标准销售中心的平面布置方案、在售项目各物业类型新增样板房方案，报集团营销直管副总裁审批。
第四条新项目模型制作、3D影视宣传片制作、销售围蔽及看房通道包装方案、开盘解筹活动、户外广告、外展点及单次10万元以上规模的巡展等，报集团营销直管副总裁审批。
第五条地区公司在开盘前3个月内，完成各阶段营销策划方案，报集团营销直管副总裁审批。
营销中心组织召开不少于4次新项目开盘前营销工作会议，检查监督地区公司每阶段的营销执行情况。
第六条新项目具备以下开放条件后，方可宣传及开盘：1、销售中心、样板房装修完成，展示配置齐全；2、会所、商业街等配套达到展示条件；3、中心花园园林及销售区域周边园林环境完工；4、入口广场、外部道路及导视系统完成；5、现场按集团标准展示所有项目卖点展板，达到热烈缤纷的环境包装；6、进入项目主干道展示性佳，道路平整，可顺利通车。
第七条项目开盘前营销准备工作及现场具备开放条件后，经营销中心、管理及监察中心督查小组检查合格，地区公司上报《开盘媒体排期及审批表》，报集团营销直管副总裁审批后，方可对外集中式宣传推广。
第八条地区公司营销宣传推广类的报纸、网络、框架、电台四类媒体年度合作折扣方案的立项，由地区公司董事长（或主持工作一把手）审批后，报集团营销直管副总裁审批执行。
第九条销售印刷类物品、日常制作类营销物料、小型促销活动等年度合作，地区公司每项必须招标选定至少三家以上的年度合作单位，年度合作单位及年度优惠单价报地区公司董事长（或主持工作一把手）审批执行，报营销中心备案。
恒大集团《客户关系费用管理-恒大制度》(.版)
集团审核版，Word可编辑1．目的为规范各区域客户关系费用使用，确保客户关系费用管理科学、使用规范，保障服务品质，提升客户服务效率。
2．适用范围本规定适用于恒大集团本部、各区域公司（含其附属公司）。
3．职责体系3.1集团客户关系部（1）负责审核各区域提报的年度客户关系费用预算总额和方案。
（2）监督、管控、考核各区域客户关系费用的使用。
（3）负责解释、修订本制度。
集团审核版，Word可编辑3.2集团财务管理中心（1）对客户关系费用的合规性进行审核。
3.3集团成本管理中心（1）对客户关系费用的成本科目提出修改意见。
3.4区域客户关系部（1）按照集团客户关系费用管理制度和要求，结合本区域实际情况制定本区域客户关系费用基本管理制度及工作要求。
（2）制定本区域年度客户关系费用使用计划及预算方案，并提交集团客户关系部审批。
（3）作为客户关系费用使用、管理的第一责任部门，负责按照集团管理要求进行过程管理控制。
包括且不限于对区域费用预算、立项、招标、直接委托、合同及合同付款管理。
4. 客户关系费用的成本管理4.1客户关系费用不计入各区域（含各城市/项目）销售费用考核。
客户关系费用单独管理，单独考核，不占用销售费用预算。
4.2各区域（含各城市/项目）客户关系费用整体预算不得超过区域当年集团审核版，Word可编辑销售考核版任务的0.5 ‰（不包括交付前介服务费用、交付后服务费用、客户赔偿费用）。
如年度实际销售额与销售考核任务额有差异的，总额不变。
4.3交付前介服务费用(一户一验及交付陪验),交付后服务费用(质保期内维修服务及主动保养)、客户赔偿费用计入成本费用中，不占用客户关系费用预算。
4.4各区域应根据实际情况及费用明细做好费用的支出规划及年度预算工作，确保各区域有足够的客户关系费用用于业务开展。
5. 客户关系费用的费项范围5.1 客户关系费用预算科目（具体预算科目参见附件一《客户关系费用科目设定及说明》）集团审核版，Word可编辑5.2 对于“客户关系维系费用”及“客户沟通渠道费用”存在多部门重叠业务形式，客户关系部与其他业务部门间费用预算划分，具体请参见附件二《客户关系部与其他部门费用划分说明》集团审核版，Word可编辑6. 客户关系费用预算编制原则和管理要求6.1预算编制原则（1）集团整体把控集团客户关系部把控整体预算，根据年度销售考核计划，制定客户关系费用管控总额和上限。
万科集团营销费用管理办法
1. 目的：对集团营销费用管理统一口径、标准流程、加强内控，提高集团营销费用使用效果。
2. 范围：本方法适用于集团内房地产开发企业。
3. 职责：集团财务管理部、产品品类部负责本标准的制订、解释、修改，并会同风险管理部检查执行情况。
集团内房地产开发公司负责具体实施。
4. 营销费用的界定营销费用的定义：营销费用指因产品销售及售后效劳而发生的营销行为所产生的费用，不同于会计口径的营销设施建造费及营业费用。
具体包含内容参见附件1--<营销费用归集与分类指引>。
4.2 各一线公司可在本标准分类根底上进行更为明细级别的分类。
5. 营销费用的管理原则额度控制原则：营销费用管理应按事先确定的额度进行有方案的使用，有效控制额度不被突破；额度确定时应充分考虑工程情况、可能风险等因素。
5.2 有效使用原则：对各项营销费用使用有效性应有及时的后评估，对无效用的营销活动应及时中止；5.3 实时反应原则：营销费用的统计应做到营销部、财务部、本钱部口径统一、及时反应、统计数据准确。
6. 营销费用管理规定6.1 额度管理6.1.1 额度确实定.1 各一线公司应按工程、年度分别编制营销费用方案。
⏹为保障工程利润方案实现需按工程编制营销费用方案；⏹为满足公司经营方案编制与实施需按年度编制营销费用方案。
.2 额度审批⏹集团年度总体及各区域的营销费用率由集团办公会确定；⏹各区域确定区域内一线公司的营销费用率并报集团产品品类部、财务管理部备案。
6.1.1.3营销费用确定时间工程分期营销费用额度与使用方案在分期实施方案确定完成后15日内确定，即：工程分期营销费用额度在目标本钱编制阶段完成；营销费用年度使用方案随公司年度经营方案完成，随年度经营方案同时报送集团财务管理部、产品品类部。
6.1.1.4营销费用额度确定方法(1) 各区域营销管理部宜编制适用于本区域、针对不同工程类型、不同开发阶段的营销费用率参考表格；(2) 根据各工程当年方案销售面积，计算各工程当年销售费用总额；综合性营销费用额度(3) 各工程当年费用额度确定后，汇总成为年度营销费用，格式参见附件2—工程营销费用计划。
万科《集团营销费用管理规范》
1. 目的：对集团营销费用管理统一口径、规范流程、加强内控，提高集团营销费用使用效果。
2. 范围：本办法适用于集团内所有万科实际操作的房地产开发项目公司。
3. 职责：3.1集团产品品类部、财务管理部负责本规范的制订、解释、修改，并会同风险管理部检查执行情况。
3.2各一线公司负责制定本公司的营销费用管理办法及年度营销费用计划；确保计划执行；4. 营销费用的界定4.1营销费用的定义：营销费用指因产品销售及售后服务而发生的营销行为所产生的费用。
4.2 营销费用的分类：4.2.1 依据费用与项目的关系期间营销费用可分为项目营销费用与综合营销费用，直接为特定项目营销服务、能直接计入项目的属于项目营销费用；通过间接方式为项目营销服务、不能直接计入项目的属于综合营销费用(具体分类参见附件1—营销费用分类指引)。
4．2．2 各一线公司可在本规范分类基础上进行更为明细级别的分类。
5、营销费用管理权限设定5.1 营销费用管理目标审批流程：5.1.1 集团营销费用管理目标：集团年度总体及各区域的营销费用率由集团办公会确定5．1．2 一线公司营销费用管理目标：各区域确定区域内一线公司的营销费用率并报集团产品品类部备案。
5．1．3一线公司年度营销费用计划：1)各一线公司应按项目、年度分别编制营销费用计划。
营销费用计划由销售部会同有关部门拟订，经专题会议讨论、一线第一负责人批准后确定。
2）一线公司年度营销费用计划随公司年度经营计划完成，并在上报公司年度经营计划的同时，将年度营销费用计划上报区域审批，并报集团产品品类部备案。
新项目整体性营销费用计划在项目定位会后一个月内完成，并上报区域审批，并报集团产品品类部备案。
5．2 营销费用支付审批流程：营销费用付款必须由营销费用使用部门提出付款申请，经营销部门和财务部门审核，一线公司第一负责人审批方可支付。
6、本规范自集团总经理批准之日起生效。
7、附件7.1.1 附件1—营销费用分类指引。
恒大集团《客户关系费用管理制度》(.版)
1．目的集团审核版，Word可编辑为规范各区域客户关系费用使用，确保客户关系费用管理科学、使用规范，保障服务品质，提升客户服务效率。
2．适用范围本规定适用于恒大集团本部、各区域公司（含其附属公司）。
3．职责体系3.1集团客户关系部（1）负责审核各区域提报的年度客户关系费用预算总额和方案。
（2）监督、管控、考核各区域客户关系费用的使用。
（3）负责解释、修订本制度。
3.2集团财务管理中心（1）对客户关系费用的合规性进行审核。
3.3集团成本管理中心（1）对客户关系费用的成本科目提出修改意见。
3.4区域客户关系部（1）按照集团客户关系费用管理制度和要求，结合本区域实际情况制定本区域客户关系费用基本管理制度及工作要求。
（2）制定本区域年度客户关系费用使用计划及预算方案，并提交集团客户关系部审批。
（3）作为客户关系费用使用、管理的第一责任部门，负责按照集团管理要求进行过程管理控制。
包括且不限于对区域费用预算、立项、招标、直接委托、合同及合同付款管理。
4. 客户关系费用的成本管理4.1客户关系费用不计入各区域（含各城市/项目）销售费用考核。
客户关系费用单独管理，单独考核，不占用销售费用预算。
集团审核版，Word可编辑4.2各区域（含各城市/项目）客户关系费用整体预算不得超过区域当年销售考核版任务的0.5 ‰（不包括交付前介服务费用、交付后服务费用、客户赔偿费用）。
如年度实际销售额与销售考核任务额有差异的，总额不变。
4.3交付前介服务费用(一户一验及交付陪验),交付后服务费用(质保期内维修服务及主动保养)、客户赔偿费用计入成本费用中，不占用客户关系费用预算。
4.4各区域应根据实际情况及费用明细做好费用的支出规划及年度预算工作，确保各区域有足够的客户关系费用用于业务开展。
5. 客户关系费用的费项范围5.1 客户关系费用预算科目（具体预算科目参见附件一《客户关系费用科目设定及说明》）集团审核版，Word可编辑5.2 对于“客户关系维系费用”及“客户沟通渠道费用”存在多部门重叠业务形式，客户关系部与其他业务部门间费用预算划分，具体请参见附件二《客户关系部与其他部门费用划分说明》6. 客户关系费用预算编制原则和管理要求6.1预算编制原则（1）集团整体把控集团客户关系部把控整体预算，根据年度销售考核计划，制定客户关系费用管控总额和上限。
集团公司营销费用管理制度
集团公司营销费用管理制度
第一条为了提高公司营销绩效、统筹与灵活运用资金，充分发挥营销效用，特制定本制度。
第二条资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时提送年度费用预算外，应于每月月底前逐月预计次月份资金费用及次月份日期别预计收入与支付金额资料送会计部门以利汇编。
第三条营销人员应本着节约的原则，先列支、后报销，在预算范围内合理安排费用开支。
第四条部门负责人员应加强对销售人员费用的管理和控制，明晰销售费用的用途，提高预算的利用效率。
第五条部分影响集团发展的交际费用如礼品费、餐饮费、旅游景点费用等应请示总裁批准，方可列支。
第六条因业务产生的其他相关费用，应符合集团规定，超出部分集团不予承担。
万科房地产公司费用管理制度
万科房地产有限公司费用管理制度一、目的：为规范管理费用支出，提高管理费用使用效能，特编制本费用管理制度。
二、适用范围：1、本制度适用于江苏苏南万科房地产有限公司所有员工（含试用期员工）；2、本制度共涉及20项管理费用的管理要求及说明。
三、管理原则四、各项费用管理要求1、差旅费1.0定义：1.1日常差旅费：指公司职员因公务至外地执行公司业务、参加会议、培训、招聘、双向交流、因公出国（境）等发生的往返交通费、住宿费及出差补助费等。
1.2 专项差旅费：指公司或部门组织的为提高专业技能或补充合作资源进行的专项外出考察发生的往返交通费、住宿费及出差补助等。
2.0归口部门：差旅费的预算编制和管理责任归口到各部门，由各部门负责人负责，公司内由财务管理部统筹控制。
3.0日常差旅费费用管理方式：3.1在具备其他沟通条件的前提下（如电话会议、视频会议），应尽量减少出差发生频率。
3.2差旅费采用额度管理与程序有效相结合的办法，出差前需通过K2系统提前发起出差申请（含苏南公司项目所在城市日常公务往返），完成相应审批手续，出差期间将费用控制在标准额度内。
4.0专项差旅费费用管理方式。
4.1专项考察需按照规定流程事前申请，经审批同意后方可安排出行，费用计入公司整体，不占用部门额度。
4.2考察结束后需及时向部门负责人、人力资源部邮件提交考察报告，以此作为费用报销依据。
5.0费用标准：5.1酒店、机票及高铁费用报销标准，参见《万科集团管理费用个人额度标准一览表（A4版）》。
5.1.1预定酒店机票采取外包方式，由携程公司提供服务（员工也可入住公司协议酒店），员工在出差审批完成后，应主动将申请交与前台。
5.1.2除公司管理层之外，外出会议、培训等需要多人住宿的必须安排双人间，额度按照单人标准执行，有特殊情况无法按标准安排的，邮件报备公司内控负责人后可予部分调整。
5.1.3任何职级的人员不得入住商务套间，如特殊公务需要入住商务套间的，需书面报相关领导审批或自行承担。
恒大恒大恒大万科集团经营计划管理规定
恒大恒大恒大万科集团经营计划管理规定Prepared on 22 November 2020万科集团经营计划管理制度（MHKG-JH-ZD-003）1.目的确定集团及各子公司年度经营计划的管理体系，明确公司各部门计划的管理职责，根据集团的整体战略编制与落实年度经营计划。
2.适用范围本制度适用于万科控股集团有限公司及下属各子公司。
集团下属子公司可以根据实际情况制定相应的实施细则或补充规定，报集团经营管理部审批通过后执行。
3.定义3.1.年度经营计划：指根据公司发展战略规划及年度工作重点编制的一个年度内的公司经营计划。
用于指导公司年度内的各项经营工作。
3.2.季度工作计划：根据年度经营计划按季度编制的经营计划，用于指导公司各部门、各子公司的季度工作。
4.职责4.1.总裁4.1.1.提出年度经营目标及框架思路；4.1.2.召开总裁办公会审议年度计划；4.1.3.召开总裁办公会对各子公司各部门的月度与季度总结；4.1.4.对集团年度经营计划进行审批。
4.2.集团主管副总4.2.1.提出分管工作的年度工作要点；4.2.2.审核集团年度工作经营计划草案；4.2.3.审核分管部门季度工作计划，并监督实施。
4.3.集团经营管理部4.3.1.组织年度务虚会，讨论下年度工作思路；4.3.2.根据总裁提出的年度经营目标及框架思路，组织讨论分解目标，下发年度经营计划框架模板；4.3.3.审核、编制集团年度经营计划并下发；4.3.4.组织各单位编制季度经营计划，下发季度经营计划并监控计划执行；4.3.5.收集计划执行数据，组织召开双周经营例会；4.3.6.总结上年度或上季度经营计划完成情况；4.3.7.收集、识别重大计划调整事项，提出年度计划调整建议方案，并下发调整后的年度经营计划。
4.4.集团其它各部门4.4.1.编制、修订、提交本部门年度计划；4.4.2.编制本部门季度工作计划，执行季度计划并反馈执行情况。
4.5.子公司主管副总/总经理4.5.1.各主管副总提出各项工作的年度要点；4.5.2.子公司总经理通过办公会审议并审批子公司年度/季度经营计划；4.5.3.审核子公司年度经营计划调整申请。
万科营销管理制度范文
万科营销管理制度范文万科营销管理制度第一章总则第一条为规范和加强万科公司的营销管理，提高营销绩效，增强市场竞争力，制定本制度。
第二条本制度适用于万科公司及其下属各级子公司的营销工作。
第三条万科公司的营销工作应遵循市场化、法制化和效益化的原则。
第四条万科公司应建立健全营销管理制度，规范营销流程，完善销售策略，提升销售团队的服务水平和专业素质。
第五条万科公司应根据市场需求、竞争状况和公司战略，制定年度营销计划和销售目标，并定期评估和调整。
第六条万科公司应建立完善的市场调研体系和客户信息管理系统，及时了解客户需求和市场变化，为销售决策提供科学依据。
第七条万科公司应加强渠道合作，建立稳定的销售渠道和代理商网络，共同推动销售目标的实现。
第二章营销组织与职责第八条万科公司应设立营销部门，负责统筹和协调公司的营销工作，并根据需要设立地区营销中心或分公司。
第九条营销部门的主要职责包括制定和实施营销策略，拓展销售渠道，培训销售团队，提供销售支持，评估销售绩效等。
第十条营销部门应设立专门的项目销售团队，负责项目销售活动，制定销售计划，开展宣传推广，组织销售活动，完成销售目标。
第十一条营销部门应与其他部门建立密切的合作关系，包括产品研发、市场调研、客户服务等，确保营销工作的全面顺利进行。
第十二条营销部门应建立健全的人力资源管理制度，加强团队建设，制定激励机制，提高销售人员的积极性和绩效。
第三章销售流程与方法第十三条万科公司的销售流程包括市场调研、客户开发、销售洽谈、签约购房、售后服务等环节。
第十四条市场调研应以客户需求为导向，了解客户的购房意愿、购房能力和购房偏好，为产品开发和销售决策提供参考。
第十五条客户开发应主动出击，采取多种方式，包括电话营销、网络推广、现场咨询等，建立起不同渠道和客户的联系。
第十六条销售洽谈应全面了解客户的需求，评估客户的购房意愿和购房能力，提供专业的咨询和建议，争取客户的认同和支持。
第十七条签约购房应遵循合同法和房地产法律法规的要求，签订规范和公正的购房合同，明确双方的权益和责任。
万科房地产公司费用管理规定
万科房地产有限公司费用管理制度一、目的：为规范管理费用支出,提高管理费用使用效能,特编制本费用管理制度.二、适用范围：1、本制度适用于江苏苏南万科房地产有限公司所有员工含试用期员工；2、本制度共涉及20项管理费用的管理要求及说明.三、管理原则四、各项费用管理要求1、差旅费定义：日常差旅费：指公司职员因公务至外地执行公司业务、参加会议、培训、招聘、双向交流、因公出国境等发生的往返交通费、住宿费及出差补助费等.专项差旅费：指公司或部门组织的为提高专业技能或补充合作资源进行的专项外出考察发生的往返交通费、住宿费及出差补助等.归口部门：差旅费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责,公司内由财务管理部统筹控制.日常差旅费费用管理方式：在具备其他沟通条件的前提下如会议、视频会议,应尽量减少出差发生频率.差旅费采用额度管理与程序有效相结合的办法,出差前需通过K2系统提前发起出差申请含苏南公司项目所在城市日常公务往返,完成相应审批手续,出差期间将费用控制在标准额度内. 专项差旅费费用管理方式.专项考察需按照规定流程事前申请,经审批同意后方可安排出行,费用计入公司整体,不占用部门额度.考察结束后需及时向部门负责人、人力资源部邮件提交考察报告,以此作为费用报销依据. 费用标准：酒店、机票及高铁费用报销标准,参见万科集团管理费用个人额度标准一览表A4版.预定酒店机票采取外包方式,由携程公司提供服务员工也可入住公司协议酒店,员工在出差审批完成后,应主动将申请交与前台.除公司管理层之外,外出会议、培训等需要多人住宿的必须安排双人间,额度按照单人标准执行,有特殊情况无法按标准安排的,邮件报备公司内控负责人后可予部分调整.任何职级的人员不得入住商务套间,如特殊公务需要入住商务套间的,需书面报相关领导审批或自行承担.两人以上同行外出,可与职级最高者住同一酒店,住宿标准参照条差旅费报销需提供酒店住宿水单,不得报销与住宿无关的休闲费用、餐饮酒水费用,额度内可报销酒店上网费、早餐费.于当日20:00至次日8:00乘坐火车没有酒店住宿费开支的,每晚补助200元.非苏南项目所在地范围内的异地出差2天及以上且未产生酒店住宿费开支的,每晚补助200元.出差补助标准：出差补助主要用于弥补出差期间伙食及相关费用,员工不区分职级按100元/天/人的标准补贴；如会议、培训等费用中已包含餐费及交通费的,则出差补助减为50元.同地出差时间超出10天不含10天的部分,补助额度减半执行.部门副经理含以上级别员工不享受出差补助；苏南公司项目所在城市间日常公务往返不享受出差补助.出差地市内公务交通费标准：往返机场的士费或机场大巴费作为往返交通费另行报销.在此之外,如遇下列三种市内交通费用支出情况,按如下要求执行：出差地市内公务交通费据实报销,但超过50元/天需要专题书面说明,报直接上级审批；需在出差地包车使用的,则必须在办理出差审批时事先说明并获得公司相关领导批准,在办理报销时出具书面批准资料.其他差旅相关费用：因公行(LI)费、票务费等实报实销.事前经本部门领导批准, 出差期间就近返家探亲或办理其他私人事务的,个人在报销时必须主动声明.绕道期间不发放出差补助并自行承担绕道交通费及其他相关费用.如自驾车前往机场,各公司可根据路程远近确定报销标准,报销标准需低于往返的士费用,提供票据为机场停车费、汽油费、往返高速费.区域内出差尽量选择公共交通工具,员工若自驾车出差,需事先完成K2审批,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,并按元/公里报销汽油费需附真实发生的路桥费票据.具体里程数参照附件华东地区城际间公路里程表.在苏南范围内,公司员工自驾车跨城市办公的,需事先完成K2审批,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,并按元/公里报销汽油费需附真实发生的路桥费票据.具体里程数参照附件华东地区城际间公路里程表.公司管理层在苏南公司项目所在城市内出差,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,不可报销元/公里的汽油费.双向交流相关费用规定：非苏南公司范围内的异地双向人员且交流地点不在家庭所在地的按50元／天/人的标准计发双向交流补助费按自然日.苏南公司范围内的异地交流且交流地点不在家庭所在地的由公司统一安排员工宿舍或酒店.因公赴港澳台及出国费用：因公赴港澳台及出国均须提前报总经理办公室及公司第一负责人审批,并经集团审定.详细规定按VK-CW／Q-50 万科集团管理费用标准化管理手册A4版执行.2、职员上下班交通费定义：职员上下班交通费是指不驾驶私家车的公司在册职员上下班期间所发生的交通费,不包含职员因在公司加班发生的交通费.归口部门：上下班交通费由人力资源部、财务管理部归口管理.费用标准：职员上下班交通费标准为500元/月/人.费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员车辆费用及上下班交通费管理办法执行.3、职员车辆费定义：职员车辆费用是指为适应工作需要、提高工作效率,而使用自购车辆自行驾车上下班及办理公务发生的油费、路费、保养费、保险费等日常营运性质费用.归口部门：职员车辆费用人力资源部和财务管理部归口管理.费用标准及费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员车辆费用及上下班交通费管理办法执行.4、市内公务\加班交通费定义：市内公务\加班交通费指不享受职员车辆费的公司正式在册职员因办理公司业务、加班乘坐公交、地铁、出租车等市内公共交通工具的费用.其中加班交通费仅适用于工作日加班至20：30以后和双休日加班的情况.归口部门：市内公务\加班交通费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责. 费用管理方式：职员市内公务交通费按部门实行统一管理,由各部门根据工作性质和实际情况进行控制,总经理办公室与财务管理部进行跟踪管理、定期反馈.职员加班交通费按部门实行统一管理,根据各部门的工作性质及加班频率据实管理、实报实销.城市间发生的地铁、出租费等相关交通费不得在该科目报销.5、职员通讯费定义：职员通讯费是指职员对外联系经营业务、对内协调工作,而发生的移动、网络使用费,家庭座机费用不包含在内.归口部门：职员通讯费由人力资源部和财务管理部归口管理.费用标准：参照万科集团管理费用个人额度标准一览表A4版执行,详见下表.费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员通讯费管理办法执行.6、职员培训费定义：职员培训费用是指职员外出参加的脱产培训、业余进修、出国进修所发生的有关费用.包括缴纳的报名费、学费、考试费、证书费等.因外出培训而发生的差旅费住宿费及交通费按照差旅费管理要求执行.归口部门：职员培训费人力资源部归口管理.费用管理方式：主管领导与部门负责人安排职员外出培训,须事前向人力资源部报批或备案；经人力资源部负责人签字后,财务管理部方予以报销相关费用.职员参加与工作相关的职称、资格、水平考试,经事前申请脱产培训并获批准,考试合格取得相应证书的,在出具正式发票的情况下,可以报销部分费用含报名费、学费、考试费、证书费等,但不包括差旅住宿费用.详细规定请参照执行或咨询人力资源部培训负责人.7、业务招待费定义：日常业务招待费,是指日常业务活动中为维护对公司经营有利的各类社会关系,而例行发生的用于对外的公关、交际、联谊活动的餐费、酒水、礼品费等支出.专项招待费是指春节、中秋礼品、为专项事项公关或因突发事件产生的交际费.归口部门：业务招待费的预算编制和管理责任归口到各部门,额度由公司财务审核、公司第一负责人审批.日常业务招待费管理方式：业务招待费实行额度管理的办法,财务管理部于每年末评估确定下一年度各部门的额度,由公司下发参照执行；各部门业务招待费额度可在年度内跨月调剂使用,但不得跨年度使用.业务招待费须按业务事项据实报销,任何人不得报销个人因私费用.禁止采用额度内包干报销的做法.各部门负责人在额度内加强费用支出的控制,保证费用支出的合理性、必要性.业务招待费开支正常情况下不得超过每季度预算累计额度,超过部门全年额度的开支,原则上不予报销.公司第一负责人需要开支的业务招待费由公司管理层其他成员进行审批,负责审批的管理层成员或公司第一负责人授权人员需报集团风险管理部备案.公司第一负责人所发生的业务招待费纳入集团风险管理部审计范畴.专项业务招待费管理方式专项业务招待费需事前按规范流程报公司审批同意后方可发生,费用发生后据实报销,不占用各部门业务招待费额度.费用使用注意事项各部门应合理规划外部接待,考虑减少不必要的外部业务招待,并降低对内业务招待费标准；从严控制业务招待费用,反对不适当的娱乐性消费.对外交往中禁止使用购物卡或与之性质相近的替代品；业务招待费报销所提供的发票,单张金额在1000元及以上的,需请部门第一负责人在发票正面签字确认.在填写费用报销单时,应当列明交际费的用途,按照“与XX部门例行沟通”的格式填写费用说明. 因特殊原因需要使用其他发票替代报销的,单项业务替票金额低于2000元的,应当经过部门负责人在发票上签字确认后方可报销；替票金额超过2000元金额的,须说明情况并由内控负责人邮件审批.各部门需使用礼品进行业务招待的,礼品单件价值超过1000元或者总价值超过3000元的,需在K2系统完成礼品申请审批后,至公司礼品管理员处领取.礼品费用由总经理办公室/综合管理组统一报销,额度由申请部门承担.总经理办公室采购员无法及时采购的,经总经理办公室礼品管理员/综合管理组负责人审批后可在公司指定的合格供应商范围内自行采购,走业务招待费公司报销流程,除此之外,各部门不得报销单件价值超过1000元或总价值超过3000元的礼品费用. 由部门信息员或其他人代为发起的业务招待费报销,应当说明费用的使用人,并由费用使用人在流程中审核后报销.8、加班餐费定义：因工作需要加班而发生的食堂餐费或其他餐费.归口部门：加班餐费的预算编制和管理责任归口到各部门,由部门负责人负责.费用管理方式星期一至星期五晚上加班的职员,可在公司食堂用餐；如没有食堂或食堂不供应晚餐的,可按照不超过30元/餐/人标准开支,凭票据在额度内实报实销.非工作日加班的职员,用餐标准不超过30元/餐/人,凭票据在额度内实报实销.9、部门活动费定义：部门活动费是指部门内或部门之间的活动费、文体费、会议费等.归口部门：部门活动费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责.费用管理方式：部门活动费按人均150元/月作为额度标准,由各部门负责人控制,额度内实报实销.总经理办公室根据部门人数每季度动态调整部门活动费额度.各部门活动费额度可在年度内跨月调剂使用,但不得跨年度使用.10、公司活动费定义：公司活动费是指公司内部由公司、职委会或工会所属俱乐部、协会统一举行的与业务无直接关系的文体活动、庆祝晚会、党团活动、外出旅游等过程中发生的费用.归口部门：公司组织的相关活动费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司活动费分日常活动费和健康活动费两大类.日常活动包括春晚、司庆及其他文娱活动,按人均2000元/年作为额度标准,其中：公司及职委会组织的活动各按人均 1000元/年确定,在预算额度内据实审批.经办部门可凭已批准的预算专项报告先办理借款手续,活动完成后,根据专项报告及有关原始票据,办理报销手续.健康活动仅指公司组织员工参加的大型集体体育比赛及集体体育运动,包括自行车赛、足球赛、羽毛球赛、长跑、登山等活动产生的相关费用.一线公司应于每年末编制下年度的健康活动计划,并报集团总裁办公室审批.公司各类协会俱乐部费用由各协会俱乐部报年度费用预算,经职委会主席、总经理办公室负责人审核、总经理审批后执行,只限用于器材采购、场地租赁、餐费、饮料、服装、交通、住宿费.11、公司车辆费定义：公司车辆费用是指为开展公司经营活动,使用公司车辆、或租用外部车辆而发生的费用. 归口部门：公司车辆费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：3.1各公司外部长期租车不可用于外部接待、内部公务周转.外部租车两天以内,由部门负责人审批；两天以上两周以内,需通过K2流程,经部门负责人、一线公司总办负责人、一线公司财务负责人审批；外部租车超过两周,需通过K2流程,经一线公司总办负责人、一线公司第一负责人审核后,报集团分管财务执行副总裁、集团总裁审批；各公司项目长期用车,租车费用在合作合同约定的,需完成与上述外部租车相同的审批流程.3.2各部门外部租车需在K2系统发起“外部车辆租赁”审批流程,审批通过后执行.两天以内审批流程如下：发起人-部门/组负责人；两天以上两周以内审批流程：发起人-部门/组负责人-总办负责人-财务负责人；两周以上审批流程：发起人-总办负责人-公司第一负责人-集团分管财务执行副总裁-集团总裁各部门租车费用计入各部门差旅费额度.12、公司通讯费定义：公司通讯费是指公司员工使用公司通讯设备,对外联系经营业务、对内协调工作,而发生的、网络、传真等使用费.归口部门：公司通讯费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司各部门在开通及网络时须报归口管理部门审批、备案.归口管理部门监测日常使用额度,发现异常情况及时警示.需为特定岗位另外配备工作的,通讯费可参照公司通讯费管理,但事前需报集团审批、备案.13、公司电脑费定义：公司电脑费用是指公司内部使用电脑、网络进行办公,而发生的电脑耗材、维修费、网络使用费、软件开发购置费用摊销等费用.归口部门：电脑费用由公司总经理办公室归口管理.费用管理方式：对于日常耗材及维修,须通过市场比价的方式,确定年度合格供方,并定期对市场价格变动情况进行调查,及时调整合格供方的供货单价.14、会议费定义：会议费是指受政府或行业管理部门邀请参加的外部会议,以及公司为保证经营计划完成、总结汇报工作、组织专业研讨、宣传各类文件等组织的、由公司内部人员参加的各类会议,发生的相关费用,包括场地费、会务服务费、餐费、住宿费等职员前往外地参加会议发生的交通费及住宿费等,按差旅费管理方法执行.归口部门：会议费由公司总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司级会议包括但不限于董事会、全员沟通会、公司季度例会、年度例会等,原则上由总经理办公室统一安排.部门级会议指非公司经营决策层面的会议应在公司内召开,原则上不予报销部门会议费用.若部门自行发生相关费用由部门活动费承担.各部门牵头举办总部、区域相关会议时,会议经办部门应在会议召开前,将会议规模、地点、出席会议人数、会议内容、会议费用报总经理办公室审批.会议费开支标准包括会议餐费、会议杂费两项：1会议餐费包括早中晚餐及酒水,按人均200元/天标准开支；2会议杂费包括会务费、场租费、摄影费、会场布置、会务车辆、会议茶点、会议奖品、会议活动等所有费用,按人均100元/天标准开支.15、办公费定义：办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗,如购买文具、印制名片、邮寄费、快递费、证照年审费、专业组织年费等.归口部门：办公费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：日常办公用品须通过市场比价、多方竞价或招投标的方式,根据合理低价原则确定年度合格供方,并定期对市场价格变动情况进行调查,及时调整合格供方的供货单价.具体参见公司江苏苏南万科房地产有限公司行政采购管理办法修订版A-4.各部门于每月底统一通过K2审批系统申请办公用品,由总经理办公室/综合管理组审核后统一购买.总经理办公室/综合管理组办公用品采购人员在集中采购前需在K2审批系统报公司相关人员审批.对于开盘、交房等大型活动需用大量办公用品或保洁用品时,经办部门需提前向分管领导、总经理办公室上报费用预算.该费用由公司办公费列支,不计入部门办公费用.16、书报资料费定义：书报资料费是指公司为收集市场信息、专业信息,辅助职员日常工作、提高职员的专业能力,而购买的各类报刊杂志、专业书籍、音像制品等.归口部门：书报资料费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：不得以货币形式发放书报资料费用补贴.总经理办公室每年末集中收集各部门报刊杂志的征订需求各部门报总办/综合组前需报部门负责人审批,征订总目录及费用需通过K2系统报总经理办公室负责人审批.原则上各部门不得自行购买书刊杂志,若需购买无法统一预定的书刊资料,需提前在K2审批系统中发起购书审批,报销相关费用时需附审批附件.17、业务外包费定义：业务外包费是指公司将部分业务外包给社会专业机构而发生的服务费支出.通常是指比较成熟和标准化的工作,社会专业机构比我们更专业和有规模优势、总体成本更低；或者我们暂时能力短缺而短期外包.归口部门：由各专业部门实行归口管理,在实施外包前需向公司总经理办公室提交可行性专项报告,经分管领导、公司第一负责人批准后方可实施.外包费用由外包实施部门及收益部门协商承担方式,在可行性分析中予以明确.费用管理方式：业务外包须通过市场比价、多方竞价或招投标的方式,按合理低价原则确定合作方,并需在合同中约定保密条款.业务外包有关部门对外包的工作质量和结果负责,要有严格的管理和监控.对于业务外包有关部门须按合同约定定期进行工作质量评审,评审结果作为付款的必备依据.18、管理咨询费定义：管理咨询费是指支付给外单位的咨询费,以及聘请非专职法律、技术、经济等专家支付的顾问费.通常是指一次性的项目费用,购买公司自身不具备的专业能力.归口部门：管理咨询费用由公司第一负责人直接控制.费用管理方式：管理咨询事项发起部门及收益部门协商费用承担方式,须在申请报告中明确管理咨询费需进行专项申请,报公司财务与内控管理部负责人和公司第一负责人审批,执行部门办理咨询项目付款时必须对项目结果进度和质量进行评价,并对是否足额付款进行书面说明.19、诉讼费定义：诉讼费用是指公司因经济或民事纠纷而进行法律诉讼或仲裁产生的费用.归口部门：诉讼费由总经理办公室归口管理,费用由发生诉讼事项的部门承担.费用管理方式：对于最终判决或仲裁的结果须报公司法务人员备案.20、调动津贴定义：调动津贴是指调入单位一次性向符合集团标准派遣人员发放安家费,供其迁居、购买基本生活用品等,使其能够尽快适应当地生活,并在限额内报销行(LI)/车辆托运费.归口部门：调动津贴由人力资源部归口管理.费用管理方式：调入单位一次性向调动人员发放安家费,供其迁居、购买基本生活用品等,使其能够尽快适应当地生活.安家费发放金额为税后人民币1000元省内/2000元省外.行(LI)/车辆托运费限额内实报实销,额度人民币1000元省内/3000元省外.五、费用报销控制要求及代垫费用结算要求1、费用管理控制要求1和全体职员相关的费用,如差旅费、业务招待费、职员上下班交通费、市内公务\加班交通费、职员车辆费、职员通讯费等,财务管理部与内控管理部门可分别采取逐单审查、抽查、免查三种方式进行处理.2各公司可建立费用报销的定期审计机制,如发现有不实报销需彻查原因,对弄虚作假的行为须严肃处理.3报销经办人所提交的报销票据,必须是财务认可的合法原始单据.4对于跨年度票据,车辆保险、维修和汽油费上年度单据可在本年额度内报销；其他上年四季度发生的票据,需在本年一季度报销；其余上年票据,财务不得接受.2、代垫费用结算（1）根据规定,除集团总部和直属物业公司部分费用外,与集团内其他公司的费用往来不再采用内部往来方式进行结算.（2）公司各部门在接待和代办集团内其他公司业务时,原则上应由费用承担方直接办理费用结算；因特殊情况确需公司代垫费用的,必须事前与相关公司明确费用预算标准,并按参与公司合理分配费用,分别开具发票.（3）代垫费用发生后,按正常程序办理报销手续.但须在报销单据上注明转出单位、金额和简要说明.（4）集团内其他公司代付费用的报销,在费用经办人取得对方付款的凭据或复印件后,按正常报销程序办理.六、发布。
房地产集团营销管理办法
恒大地产集团营销管理办法第一章营销策划管理第一条所有项目销售代理公司的确定、变更或自建销售团队, 报地产集团营销直管副总裁审批后执行，具体各项目代理合同及协议按照代理合同范本由地区公司签订。
第二条新项目开盘前营销管理.1、新项目案名、产品定位、户型配比，经地区公司董事长（或主持工作一把手）审批后，报地产集团营销中心总经理审批。
2、项目开工前，地区公司营销部会同销售代理公司、总工室、工程部及工程技术部共同制定销售中心、样板房、销售园林展示区、商业街展示区、开盘活动场地及停车场选址方案，同时确定交楼装修标准，报地产集团直管副总裁审批。
3、原则上各项目的交楼标准应与所批示样板房（含临时样板房）硬装标准一致，个别需要调整或毛坯交楼的，经地区公司董事长（或主持工作一把手）审批后，报地产集团直管副总裁审批。
(4)大门广场、外部道路及导视系统完工；项目现场环境包装、夜间亮化包装全部完成；(5)项目商业街五大业态全面展示，包括便民超市、银行网点、特色小吃店、小型酒楼、药店等，其中便民超市、特色小吃店须开业经营。
(6)原则上面积不少于1500平米，满足不少于3000人到访的室外活动场地完工，并能兼容开盘场地需要；满足停放不少于200辆车的停车场完工。
第三条在售项目日常营销管理1、每月末地区公司营销部会同代理公司参加由地产集团直管副总裁组织的营销专题会议，总结本月各项营销工作，充分讨论下月营销思路、广告策略、销售政策等，制定在售项目下月重点营销措施。
2、地区公司参照地产集团营销中心制定的在售项目每两周营销推广主题及广告方案，制定本地区公司在售项目每两周广告方案、宣传单张等投放内容审批表，经地区公司营销主管领导审核后，报地产(1)巡展派单、线下活动、工法及品牌展示包装、销售物料制作、3D效果图等费用，单个楼盘单次20万元以下或上述各项累计不超过200万元的，报地区公司董事长(或主持工作一把手)审批后执行，超出上述范围的，再报地产集团营销中心总经理审批。
恒大恒大恒大万科集团总部费用管理规定
恒大恒大恒大万科集团总部费用管理规定Prepared on 22 November 2020万科企业股份有限公司总部费用管理制度1．目的为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。
2．职责2．1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；2．2各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；2．3财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；2．4财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；2．5财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作；2．6财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额付款。
2．7分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；2．8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。
2．9总部财务管理部负责对此文的解释。
3．范围本制度适用于总部。
各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。
4.方法和过程控制总则4.1.1总部费用本着以下原则进行管理：◆从严控制原则。
从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低；◆责任明确原则。
总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明；◆受益者承担费用原则。
如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。
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恒大恒大万科集团营销费
用管理规定
This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.
1. 目的：
对集团营销费用管理统一口径、规范流程、加强内控，提高集团营销费用使用效果。
2. 范围：
本办法适用于集团内房地产开发企业。
3. 职责：
集团财务管理部、产品品类部负责本规范的制订、解释、修改，并会同风险管理部检
查执行情况。
集团内房地产开发公司负责具体实施。
4. 营销费用的界定
营销费用的定义：营销费用指因产品销售及售后服务而发生的营销行为所产生的费用，不同于会计口径的营销设施建造费及营业费用。
具体包含内容参见附件1--《营销费用归
集与分类指引》。
各一线公司可在本规范分类基础上进行更为明细级别的分类。
5. 营销费用的管理原则
额度控制原则：营销费用管理应按事先确定的额度进行有计划的使用，有效控制额度不被突破；额度确定时应充分考虑项目情况、可能风险等因素。
有效使用原则：对各项营销费用使用有效性应有及时的后评估，对无效用的营销活动应及时中止；
实时反馈原则：营销费用的统计应做到营销部、财务部、成本部口径统一、及时反馈、统计数据准确。
6. 营销费用管理规定
额度管理
6.1.1 额度的确定
6.1.1.1 各一线公司应按项目、年度分别编制营销费用计划。
为保障项目利润计划实现需按项目编制营销费用计划；
为满足公司经营计划编制与实施需按年度编制营销费用计划。
6.1.1.2 额度审批
集团年度总体及各区域的营销费用率由集团办公会确定；
各区域确定区域内一线公司的营销费用率并报集团产品品类部、财务管理部备案。
6.1.1.3营销费用确定时间
项目分期营销费用额度与使用计划在分期实施方案确定完成后15日内确定，即：项目分期营销
费用额度在目标成本编制阶段完成；
营销费用年度使用计划随公司年度经营计划完成，随年度经营计划同时报送集团财务管理部、产品品类部。
6.1.1.4营销费用额度确定方法
(1) 各区域营销管理部宜编制适用于本区域、针对不同项目类型、不同开发阶段的营销费
用率参考表格；
(2) 根据各项目当年计划销售面积，计算各项目当年销售费用总额；综合性营销费用额度
(3) 各项目当年费用额度确定后，汇总成为年度营销费用，格式参见附件2—项目营销费用
计划。
(4) 营销费用计划由销售部会同财务、成本部门共同拟订，经专题会议讨论、总经理批准
后确定执行。
6.1.2 额度的调整
(1) 项目、年度营销费用控制总额一经确定，除非项目定位、整体性规划设计发生重大调
整、新增计划外政策性费用、年内新增计划外项目，否则不得进行调整。
超额使用须
事先提交申请，说明原因，经一线公司财务管理部、成本管理部审核，报一线公司总
经理特批。
(2) 不同项目的营销费用控制额度不宜调配使用。
(3) 在项目销售计划提前完成的前提下，应及时调减营销费用控制额度或停止相应费用额
度。
此类调整由营销部门提出、经办，财务部门有建议调整权。
《营销费用使用计划》的编制
营销费用使用计划的实质是与营销活动计划对应的费用支出计划，营销费用使用计划应分项目按月编制。
编制主体：营销费用使用计划的编制主体是营销管理部，营销费用使用计划应与充分考虑公司经营计划、销售节奏、市场因素、客户积累等各种因素的营销活动计划相匹配；并注意费用计划与活动计划的时间差。
财务管理部、成本管理部是《计划》编制的配合部门。
编制时间：营销费用额度的确定基础是《计划》，额度确定完毕的时间即《计划》确定的时间。
营销费用的使用情况反馈
6.3.1 营销费用的反馈责任部门为营销管理部，财务管理部、成本管理部配合；
6.3.2 营销费用反馈与统计方法：
(1) 营销费用的反馈与统计方法
本文所提及的营销费用额度与统计方法与会计统计方法不同，主要服务于营销费用管理，目的是及时、客观的反馈营销费用使用与营销效果的匹配关系，从而提高营销费用管理水平；如附件所示。
(2)营销费用的管理统计口径为：按本年度合同签订口径。
具体内容是：
当年签订的合同，不论其是否跨年度有效，均计入当年营销费用额度，不分摊至下一年度，下年度营销费用额度中也不计入此类合同费用；
营销合同一经签订，不论其是否付款及付款多少，亦不论其是否实施，均按合同金额计入年度费用额度；
无总价或仅确定单价的营销合同，按照“实施法”进行费用统计。
例如：某报广年度合同，仅约定每整版6万元的单价。
某项目1-2月共发布整版广告两次，未付费，营销费用统计中应计入已发生12万元。
按项目分解营销费用控制额度及分析、考评营销费用时，综合营销费用可按销售金额比例在各项目之间分摊。
(3) 营销费用的统计与反馈要求：
一线公司营销管理部应严格按合同管理流程进行营销合同的起草、报批、签订工作，强调营销合同签订的及时性与“先签合同后办事”的事前要求。
营销管理部应有专人管理营销费用使用情况，建立营销费用计划、合同、付款台帐，并定期自行进行费用清查，主要包括已发生费用的清理与待发生费用的预估；每月末与财务部门核实营销费用的使用情况，与成本部门核实营销设施建造费用情况；
营销费用按月统计与反馈；一线公司财务每月通报各项目营销费用额度使用情况，对超额或可能超额情况及时予以提醒、警报。
每月3日前，由营销管理部专岗负责向区域营销管理部报送费用使用情况、区域营销管理部将统计结果整理后在每月8日前报送集团产品品类部及集团财务管理部。
营销费用报送表格详附件2。
区域营销管理部、集团财务管理部负责定期分别向区域、集团管理层汇报营销费用使用情况。
营销效果后评估工作
(1) 提倡推广开展营销效果后评估的工作。
营销推广活动后评估是体现营销活动有效性的
关键手段；也是减少“费用使用完毕，销售计划未实现”风险的过程管理必要手段。
(2) 后评估工作可参考以下方式进行：
安排专人或销售代理对每次营销推广后的客户来访量、来电量、咨询量、来访成交率进行及时统计，并将结果及时通报公司领导及相关部门；统计频度与通报频度以月度为宜。
根据评估结果在原定费用额度内对营销活动方案作出的调整；
营销后评估工作尽可能形成标准化的分析报告并保存留档。
营销费用的考核
(1) 营销费用使用情况应明确纳入营销部门的KPI考核指标范围；
(2) 营销费用考核应包括但不限于下列指标，突出关注营销业绩、营销费用计划执行情况
和营销费用使用效果：
销售费用率=营销费用发生额/销售额(以签约口径)×100%
营销费用计划(额度)发生率=营销费用实际发生额/营销费用计划数(额度)×100%责任管理
6.6.1 一线公司营销部门为营销费用总体控制责任部门。
负责组织拟订营销费用管理办法，编
报营销费用计划并分解额度、实施，会同相关部门进行营销费用分析，反馈营销费用使用情况等。
6.6.2 一线公司财务与成本管理部门为营销费用总体控制的配合、监督责任部门，主要协助完
善营销费用管理、审核营销费用计划及相关合同、分解控制额度。
其中财务管理部负责营销费用的归集与核算等，并侧重销售费用的监控；成本管理部侧重营销设施建造费用的监控。
6.6.4 一线公司可根据本规范，结合实际细化相关部门对营销费用的管理职责。
过程控制原则
6.7.1 支付权限：营销费用支付权限为一线公司第一负责人或其授权的责任人。
6.7.2 资源整合原则：营销费用使用中应注意各项目营销活动的协调，各项目营销资源的共享
等。
例如：共用统一的销售展示厅；共用同一报广推广等；合作伙伴使用过程中的尽可能考虑年度协议、战略合作的方式。
6.7.3 精细化管理原则：例如营销大厅、样板房设置应注意控制数量、面积与规格；物品采购
应注意限额采购、价格市场调查、统计、保管与重复利用等。
7、本办法自颁布之日起生效。
8、附件
7.1.1 附件1—营销费用归集与分类指引
附件2—营销费用计划。