《会计电算化第四章》PPT课件
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4.5 会计电算化 第四章 第五节
第四章 电子表格软件在会计中的应用
考情、考点与学习方法 1．考情分析
本章内容为考试次重点，考试题型包括单选题、多选题、判断题和操作题。 2．主要考点 （1）常用电子表格软件的种类 （2）电子表格软件的主要功能 （3）Excel软件的用户界面 （4）启动与退出Excel软件的常用方法 （5）Excel文件管理 （6）Excel图表的插入方法 （7）数据输入与编辑的常用方法 （8）Exce1公式与函数的使用 （9）数据清单的设计要求与记录单的使用方法 （10）Excel的数据排序、筛选与分类汇总的方法 （11）数据透视表创建与设置的方法 3．学习方法
第四章 电子表格软件在会计中的应用 第五节 数据清单及其管理分析
二、记录单的使用 （一）记录单的概念 记录单又称数据记录单，是快速添加、查找、修改或删除数据清单中相关记录的对话框。 （二）通过记录单处理数据清单的记录 1．通过记录单处理记录的优点 2．“记录单”对话框的打开 3．在“记录单”对话框中输入新记录 4．利用“记录单”对话框查找特定单元格 5．利用“记录单”对话框核对或修改特定记录 6．利用“记录单”对话框删除特定记录
第二节 数据的输入、编辑和保护
数据的输入，数据的编辑，数据的保护
第三节 单元格的格式化
字符格式化，表格标题设置，设置列宽和行高，设置边框和图案， 定义数字格式，快速设置格式，使用条件格式
第四节 公式与函数的应用
公式的应用，单元格的引用，函数的应用
第五节 数据清单及其管理分析
数据清单的构建，记录单的使用，数据的管理与分析
第四章 电子表格软件在会计中的应用
第五节 数据清单及其管理分析
三、数据的管理与分析 （一）数据的排序 （二）数据的筛选 （三）数据的分类汇总
第4章会计电算化PPT课件
常用图形：饼图、直方图、折线图、 立体图等。
基本步骤：
A、选取绘图数据。
B、选择图形类型。
C、根据系统提示生成图形。
(2)视图分析法：采用从某一张表或 多张表中抽取具有某种特定经济涵义的 数据，形成一张“虚表”，从而达到对 多个报表数据在系统生成的“虚表”中 进行重新分类、对比分析的效果。
说明：
A.“虚表”本身不保存数据，因此称 为视图；
账套号） (3)计算公式的设置方式:直接输入方式或
引导输入方式 (4)函数
2. 报表审核公式的设置
作用：检查报表数据之间的关系是否 正确，表现在两个方面：
(1)报表数据来源定义完成后，审核 报表的合法性；
(2)报表数据生成后，审核报表数据 的正确性。
设置报表公式时的注意事项：
多数会计报表软件从账簿的某个科目 取数时，表处理系统中若设为取某个科 目期末借方余额，而实际余额在贷方， 则公式的值是零，而不是贷方金额的负 值。
B. 视图是数据报表的寄生表，没有 数据报表就不可能产生视图。
4.3.4 报表的维护
1.报表删除 同时删除编制得到的数据表和表结构 2.结构复制 在定义新报表时，可以复制表结构类 似的报表的结构。
4.4 现金流量表的编制
4.4.1辅助账法
将现金流量表中的项目视为一个辅助 项目，在输入有关现金流入或流出凭证时， 相应输入此现金流入或流出属于的现金流 量项目，最后根据现金流量项目汇总，并 编制现金流量表。
4.3.2 报表输出
输出方式：两种 1.屏幕显示输出
2.打印输出：
4.3.3 报表的汇总和分析
1. 会计报表的汇总 要求：结构相同，数据不同的报表 功能：简单迭加生成一张新表。 汇总对象： 同一报表不同时期的汇总； 同一单位不同部门，同一张报表的汇
基本步骤：
A、选取绘图数据。
B、选择图形类型。
C、根据系统提示生成图形。
(2)视图分析法：采用从某一张表或 多张表中抽取具有某种特定经济涵义的 数据，形成一张“虚表”，从而达到对 多个报表数据在系统生成的“虚表”中 进行重新分类、对比分析的效果。
说明：
A.“虚表”本身不保存数据，因此称 为视图；
账套号） (3)计算公式的设置方式:直接输入方式或
引导输入方式 (4)函数
2. 报表审核公式的设置
作用：检查报表数据之间的关系是否 正确，表现在两个方面：
(1)报表数据来源定义完成后，审核 报表的合法性；
(2)报表数据生成后，审核报表数据 的正确性。
设置报表公式时的注意事项：
多数会计报表软件从账簿的某个科目 取数时，表处理系统中若设为取某个科 目期末借方余额，而实际余额在贷方， 则公式的值是零，而不是贷方金额的负 值。
B. 视图是数据报表的寄生表，没有 数据报表就不可能产生视图。
4.3.4 报表的维护
1.报表删除 同时删除编制得到的数据表和表结构 2.结构复制 在定义新报表时，可以复制表结构类 似的报表的结构。
4.4 现金流量表的编制
4.4.1辅助账法
将现金流量表中的项目视为一个辅助 项目，在输入有关现金流入或流出凭证时， 相应输入此现金流入或流出属于的现金流 量项目，最后根据现金流量项目汇总，并 编制现金流量表。
4.3.2 报表输出
输出方式：两种 1.屏幕显示输出
2.打印输出：
4.3.3 报表的汇总和分析
1. 会计报表的汇总 要求：结构相同，数据不同的报表 功能：简单迭加生成一张新表。 汇总对象： 同一报表不同时期的汇总； 同一单位不同部门，同一张报表的汇
会计电算化第四章ppt课件
• 业务特征：辅助核算-工程核算
输入工程信息
第一节 凭证处置
▪ (二)凭证修正 ▪ 1.直接修正，即无痕迹修正 ▪ 〔1〕曾经输入、还未审核的凭证错误。 ▪ 未经审核的错误凭证可经过“填制凭证〞功能直接修正。
第一节 凭证处置
〔2〕曾经输入并审核、未登帐的凭证错误。 凭证一经审核就不能被修正和删除，只
第三节 总账系统期末处置
▪ l 每月结账前必需进展数据备份；
▪
l本月还有未记账凭证时，那么本月不能结账；
▪ l 上月未结账那么本月不能结账；
▪ l 已结账月份不能再填制凭证；
▪ l 结账只能由有结账权的人进展；
▪ l 当账结错了时，可取消结账形状，但只需财务主管才干 取消。〔CTRL+SHIFT+F6〕 (取消结账后，必需 重新结账)
系统普通提供自动编制红字冲销凭证的功能。 制造红字冲销凭证，将错误凭证冲销后，需求再编制正确的蓝
字凭证进展补充。
第二种方法：
〔1〕操作：“期末〞→“对账〞 按CTRL+H键，激活恢复记 账前形状；
〔2〕“凭证〞 →“恢复记账前形状〞 〔3〕系统提供两种“恢复记账前形状〞的方式： 将系统恢复到最近一次记账前形状 ； 将系统恢复到本月月初形状(不论本月记过几次账) 。 需输入主管口令进展控制。 〔4〕恢复到记账前形状后,按“已审核未记账〞情况进展修正，
第四章 总账系统日常业务处置
第一节 凭证处置
一、凭证编辑 (一)凭证填制 1、凭证填制的方式：输入、期末 内部转、外部系统转入、模板输 入〔常用凭证〕 2、凭证格式及输入内容
第一节 凭证处置
〔1〕日期: 采用序时控制时，凭证日期应大 于等于启用日期，不能超越业务日期。
(本科)会计电算化第四章教学课件
第二节 UFO报表系统的业务处理
一、 UFO报表系统的初始设置
（二） 定义报表公式
定义报表公式是指为了从账（表）中获取数据，或将获取的数据进一步加工生成数据而 定义取数公式。定义报表公式时，应明确从哪里取数据、取什么条件的数据和数据要经过怎 样的处理等。
在UFO报表系统中，可以利用函数向导来定义报表公式。报表公式包括单元公式、审 核公式和舍位平衡公式。单元公式一般情况下必须定义，审核公式和舍位平衡公式可根据需 要定义。
UFO报表系统既可以独立使用，也可以与用友U8V10.1中的其他系统结合使用。UFO 报表系统独立运行时，通常应用于处理日常办公事务，具有表格制作、数据运算、图形分析 等电子表格的所有功能。UFO报表系统与总账系统同时运行时，可作为通用财务报表系统 使用，应用于各行各业的财务、会计、人事等部门，总账、薪资管理、固定资产、应收款管 理、应付款管理、财务分析、采购管理、库存管理、存货核算和销售管理等系统均可向 UFO报表系统传递数据，以生成各种财务报表。UFO报表系统无须启用，可直接使用。
7. 其他功能
UFO报表系统还提供了文件管理、UFO数据与其他文件格式的转换，UFO数据的导入 和导出、二次开发功能等，用户可根据需要选用。
第一节 UFO报表系统概述
三、 UFO报表系统与其他系统的关系
UFO报表系统与其他系统的关系主要是，UFO报表系统从其他系统中提取编制报表所 需的数据；总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、薪资管理、采购管理、销售管理、 库存管理、存货核算和财务分析等子系统都可以向UFO报表系统传递数据，以生成用户所 需要的各种财务报表。
4. 表页管理
UFO报表系统的表页管理功能包括表页排序、表页查找、表页透视、定义显示风格和 设置报表的显示比例、打印分页等。
初级会计电算化讲义第4章会计核算软件的基本要求.pptx
小数点位数:
（4）确定分类信息：如果用户的存货、客户、供应商相对 较少，可不进行分类核算；如果相对较多，通常要进行 分类核算。
（ 5）确定编码方案：为了便于对经济业务数据进行分级核 算、统计和管理，软件将对会计科目、企业内的部门等 进行编码。
（6）设置数据精度：数据精度指定义数据的小数位数。如 果在总账系统中需要进行数量核算，可以根据对数量、 单价等核算精度的不同要求，定义数量小数位数和单价 小数位数。
3
四、结账和编制会计报表 手工会计核算流程中，结账和编制会计报表
是两个工作环节，工作量大且复杂；电算化会计 核算中，通过一次性预先定义账户结转关系和账 户与报表的数据对应关系，结账和编制报表是作 为一个步骤由计算机在短时间内同时自动完成。
4
第二节 账务处理模块基本操作
账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始， 通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报 表的过程。账务处理模块是会计信息系统的核心和基础，通 过此模块可进行系统初始化、日常账务处理、结账和编制会 计报表等工作。
账套主管只能对所管辖账套的操作员进行权限 指定。一个账套可以设定多个账套主管。账套主管 自动拥有该账套的所有权限。操作员权限的设置包 括增加、修改、删除操作员的权限。一般电算主管 作为系统管理员组成员，由其进行用户管理，其他 用户只有修改自己口令的权限，无权更改操作权限6
（二）建立账套 账套就是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一
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(三)设置会计期间 会计期间是指确定会计月份的起始日期和结账 日期。 会计期间设置完成后,不能再对其进行个性.
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(四)设置记账本位币 可以指定一种倾向作为记账本位币,其他货币 则
以记账本位币为基础进行折算.
（4）确定分类信息：如果用户的存货、客户、供应商相对 较少，可不进行分类核算；如果相对较多，通常要进行 分类核算。
（ 5）确定编码方案：为了便于对经济业务数据进行分级核 算、统计和管理，软件将对会计科目、企业内的部门等 进行编码。
（6）设置数据精度：数据精度指定义数据的小数位数。如 果在总账系统中需要进行数量核算，可以根据对数量、 单价等核算精度的不同要求，定义数量小数位数和单价 小数位数。
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四、结账和编制会计报表 手工会计核算流程中，结账和编制会计报表
是两个工作环节，工作量大且复杂；电算化会计 核算中，通过一次性预先定义账户结转关系和账 户与报表的数据对应关系，结账和编制报表是作 为一个步骤由计算机在短时间内同时自动完成。
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第二节 账务处理模块基本操作
账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始， 通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报 表的过程。账务处理模块是会计信息系统的核心和基础，通 过此模块可进行系统初始化、日常账务处理、结账和编制会 计报表等工作。
账套主管只能对所管辖账套的操作员进行权限 指定。一个账套可以设定多个账套主管。账套主管 自动拥有该账套的所有权限。操作员权限的设置包 括增加、修改、删除操作员的权限。一般电算主管 作为系统管理员组成员，由其进行用户管理，其他 用户只有修改自己口令的权限，无权更改操作权限6
（二）建立账套 账套就是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一
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(三)设置会计期间 会计期间是指确定会计月份的起始日期和结账 日期。 会计期间设置完成后,不能再对其进行个性.
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(四)设置记账本位币 可以指定一种倾向作为记账本位币,其他货币 则
以记账本位币为基础进行折算.
会计电算化教学课件第4章
会计电算化教学课件第4 章
第4章：会计软件——SAP R/3
会计软件的发展历程
1
手工会计
人为操作，容易出错。
2
单机会计软件
提高效率，降低错误率。
3
网络会计软件
提供实时数据共享与协同办公功能。
现代会计软件的特点与应用
1 全面电子化
实现全面电子化的财务 管理与会计处理。
2 智能分析与决策
通过数据分析，提供决 策支持与优化方案。
3 灵活可配置
可以按需配置功能与报 表，适应不同企业需求。
SAP R/3系统概述
功能全面
包括财务、采购、物流、 销售等多个模块。
模块集成
各个模块之间实现数据共 享，提高工作效率。
灵活可定制
可以根据企业需求进行模 块配置与功能定制。
SAP R/3的组成部分
服务器
存储和处理企业数据的核心设 备。
网络
连接各个部分的网络设备和通 信链路。
客户端
用户通过客户端访问和使用 SAP R/3系统。
SAP R/3的基本架构
1
应用层
2
运行各个模块的应用程序和业务逻辑。
3
数据库层
存储和管理企业数据的数据库系统。
表示层
提供用户界面和交互方式。
SAP R/3的系统管理员角色及职责
1 安装与配置
负责系统的安装、配置 和维护。
2 用户管理
统优化
定期进行性能优化和故 障排查。
SAP R/3的用户角色及权限管理
1
管理员
拥有系统的最高权限，可以进行配置
普通用户
2
和管理。
只能使用系统提供的功能，无法进行
系统配置。
第4章：会计软件——SAP R/3
会计软件的发展历程
1
手工会计
人为操作，容易出错。
2
单机会计软件
提高效率，降低错误率。
3
网络会计软件
提供实时数据共享与协同办公功能。
现代会计软件的特点与应用
1 全面电子化
实现全面电子化的财务 管理与会计处理。
2 智能分析与决策
通过数据分析，提供决 策支持与优化方案。
3 灵活可配置
可以按需配置功能与报 表，适应不同企业需求。
SAP R/3系统概述
功能全面
包括财务、采购、物流、 销售等多个模块。
模块集成
各个模块之间实现数据共 享，提高工作效率。
灵活可定制
可以根据企业需求进行模 块配置与功能定制。
SAP R/3的组成部分
服务器
存储和处理企业数据的核心设 备。
网络
连接各个部分的网络设备和通 信链路。
客户端
用户通过客户端访问和使用 SAP R/3系统。
SAP R/3的基本架构
1
应用层
2
运行各个模块的应用程序和业务逻辑。
3
数据库层
存储和管理企业数据的数据库系统。
表示层
提供用户界面和交互方式。
SAP R/3的系统管理员角色及职责
1 安装与配置
负责系统的安装、配置 和维护。
2 用户管理
统优化
定期进行性能优化和故 障排查。
SAP R/3的用户角色及权限管理
1
管理员
拥有系统的最高权限，可以进行配置
普通用户
2
和管理。
只能使用系统提供的功能，无法进行
系统配置。
会计电算化(上)课件-第4章1-2节概述系统管理
1️⃣ 角色名称 系统管理员 数据管理员 网络管理员 用户
2️⃣ 职责和义务 管理和维护整个系统及其组件。 负责数据库管理和维护。 管理和维护网络通信和安全性。 根据系统管理规定使用和访问系统。
会计电算化(上)课件-第4 章1-2节概述系统管理
本章主要介绍会计电算化的概念、信息系统构成与分类、系统管理的定义和 目标，以及数据库管理系统、安全管理与控制，和网络技术与管理。
会计电算化概述
1 概念和意义
解释会计电算化及其在现代企业管理中的重 要性。
3 优点和挑战
介绍会计电算化的优点和可能面临的挑战。
4 业务决策支持
解释系统管理如何为管理层提供准确的业务 决策支持和数据分析。
系统管理的方法和手段
项目管理
介绍系统管理中常用的项目管理方法和工具。
数据备份与恢复
探索系统管理中数据备份和恢复的最佳实践。
安全控制
讲解系统管理中常用的安全控制措施和技术。
文档ห้องสมุดไป่ตู้理
说明系统管理中正确管理和维护文档的重要性。
系统管理的组织和角色
系统管理的定义和目标
定义
阐述系统管理的概念和涵义， 并强调其在会计电算化中的 重要性。
目标
介绍实施系统管理的目标， 如提高效率、降低成本和增 加数据安全性。
关键要素
讨论成功实施系统管理所需 的关键要素，如资源分配和 组织文化。
系统管理流程
1
规划与设计
解释规划和设计一个高效的系统管理流程的步骤。
2
实施与监控
探讨系统管理流程的实施和持续监控的重要性。
3
评估与改进
强调持续评估和改进系统管理流程的重要性。
系统管理的特点和意义
会计电算化第四章PPT课件
3
会计软件的应用
4
电子表格在会计中的应用
联系电话：4006807005 021-65510056
第四章 电子表格软件在会计中的应用
第一节 电子表格软件概述
一、常用的电子表格软件 电子表格，又称电子数据表，是指由特定软件制作而成的，用于模拟纸上计算的由横竖线条 交叉组成的表格。
WINDOWS 操作系统下常用的电子表格软件如表4-1所示。
（五）开发应用系统 Excel自带VBA宏语言，用户可以根据这些宏语言，自行编写和开发一些满足自身管理需要的 应用系统，有效运用和扩大Excel的功能。
第一节 电子表格软件概述
三、Excel软件的启动与退出
（一）Excel软件的启动 通常可以采用下列方法启动Excel软件。 1.点击“开始”菜单中列示的Excel快捷命令 通过“开始”菜单可启动Excel软件，同时建立一个新的文档，该文档在Excel软件中被默认 为工作簿，如图4-1所示。启动Excel后建立的第一个空白工作簿的缺省名和扩展名，在Excel 2003中分别默认为“Book1”和“.xls”（在Excel 2013 中则分别为“工作簿1”和 “.xlsx”），但也可以另存为其他名字和类型的文件。
ACCOUNTING
适用于全国范围内新大纲会计从业资格考 试之电算化考试
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点击“关闭窗口”或“关闭所有窗 口”命令
右键单击任务栏中的Excel图标，打开菜单选项 ，点击“关闭窗口”命令即可退出Excel文件
初级会计电算化第四章3节PPT教学课件
（7）数量与单价。凡在科目设置时定义为数量的科目，在输入科目后系 统即在固定位置强制要求用户输入数据和单价，金额则按数量×单价自 动计算。
4.凭证内容的正确性检查
在凭证输入过程中系统一般对下列数据进行自动检验：
（1）凭证日期：例如月份必须在1到12作当时的实际日期。
（2）查询条件可以逐步追加。
（3）查询条件可以永久保存。即对经常性的查询，可将其查询条件命名 后保存.
（4）查询是其他处理的基础。诸如凭证的修改、删除、审核、冲销等等 处理都建立在查询的基础上，即先找到凭证然后进行相应的处理。 2.凭证的打印
3.凭证的编辑
2020/12/10
6
四、凭证的审核 凭证的审核是指通过人工核对手工填制或自动生成的凭证，
2020/12/10
3
第三节 账务系统的日常处理
凭证处理涉及填制凭证、查询凭证、修改凭证、审核凭证、打印凭证、 汇总凭证、导入导出、凭证记账等多种功能，其主要流程是凭证的输入 →审核→记账，记账后即不允许修改，有错误只能采取补充凭证或红字 冲销凭证进行更正。
一、凭证的形成方式
财务系统处理的会计凭证主要是记账凭证，按其形成方式可分以下
以确保输入数据的正确性。 1.凭证审核的方法
有些软件提供成批审核功能，但一般不应使用成批审核。成批审 核实质就是不审核，这不符合《会计核算软件基本功能规范》的 要求。
2.对审核的控制 首先体现在拒绝录入人员审核自己录入的凭证，而且不允许审核 人员修改凭证的内容；其此凭证一经审核就不能在修改或删除， 若要修改或删除必须先取消审核签名才能进行，但取消审核签名
• 2.对记账的控制 系统可以采用的控制措施有： （1）数据备份。在每次记账之前由系统自动或由人工备份账套文 件，如果本次记账不成功，则可利用备份账套恢复到记账前的状 态。 （2）从硬件设备上解决，例如安装不间断电源（UPS），因为在 突然断电的情况下，UPS还能继续供电一段时间。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（1）凭证金额少记，科目和方向都正确，采用补充凭证法。 摘要栏注明：调整XX号某类型凭证。
（2）会计科目用错或记账方向错误，采用红字凭证冲销法更正。 摘要栏注明：更正XX号某类型凭证后的凭证。
▪ 系统一般提供自动编制红字冲销凭证的功能。 ▪ 制作红字冲销凭证，将错误凭证冲销后，需要再编制正确的
蓝字凭证进行补充。
会计ppt
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第二种方法：
（1）操作：“期末”→“对账” 按CTRL+H键，激活恢复记 账前状态；
（2）“凭证” →“恢复记账前状态” （3）系统提供两种“恢复记账前状态”的方式： ▪ 将系统恢复到最近一次记账前状态 ； ▪ 将系统恢复到本月月初状态(不管本月记过几次账) 。 ▪ 需输入主管口令进行控制。 （4）恢复到记账前状态后,按“已审核未记账”情况进行修改，
然后再进行“审核”和“记账”功能操作。
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第一节 凭证处理
(三)凭证删除
• 先作废凭证，对作废凭证进行“整理”即可删除。
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第一节 凭证处理
(五) 凭证查询
丰富的查询条件
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第一节 凭证处理
▪ 二、凭证审核 ▪ 凭证审核是会计业务中一项重要工作，主要进行政策性审核
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▪ 业务特征：辅助核算-外币
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系统自动带出汇率 输入外币金额 系统自动计算人民币
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• 业务特征：辅助核算-数量
输入数量和单价，系 统自动计算金额
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▪ 业务特征：辅助核算-客户往来
输入客户相关信息
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▪ 业务特征：辅助核算-供应商往来
输入供应商相关信息
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第一节 凭证处理
（2）已经输入并审核、未登帐的凭证错误。 凭证一经审核就不能被修改和删除，只
有审核人员取消已审签章后才能由输入人 员修改、删除。
修改正确后，再由审核员重新在机上审 核。
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2.按规定修改，即有痕迹修改 已经登账的凭证错误。 两种修改方法:
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第一种方法：
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第一节 凭证处理
（3）会计科目:科目编码必须是末级的科目编码。 （4）摘要:正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，
但不能为空。 （5）金额:金额不能为“零”；红字以“―”号表示。
可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前 光位置。 （6）辅助核算信息
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业务特征：辅助核算-银行账
和技术性审核。 ▪ 1．格式：同记账凭证。 ▪ 2．功能：签字及取消签字；查找未审核凭证。
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第一节 凭证处理
凭证审核：它是必不可少的环节。 ▪ 一般情况下，输入凭证和审核凭证的操作员不能是同一人，
因此在进行审核之前，需先更换操作员：“文件”—“重新 注册”； ▪ 审核凭证人员发现凭证错误后也不能直接修改，必须由凭证 输入人员修改；
▪ 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 ▪ 已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。 ▪ 系统设计时提供了批量审核的功能，但请慎用。
• 主管签字 ▪ 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”
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第一节 凭证处理
三、出纳签字 ▪ 前提：
• 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” • 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目
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第一节 凭证处理
▪ 凭证一经审核就不能被修改、删除，只有取消签字 后才能进行修改；
▪ 取消审核签字只能由审核人自己进行； ▪ 用友软件中审核员的权限高于操作员，即：审核员
（或账套主管）填制的凭证操作员无权审核；只有 在“设置”—“明细权限”中设置权限后方可实现。
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第一节 凭证处理
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第二节 账簿处理
▪ 四、出纳管理 ▪ 出纳人员进行管理的一套工具，包括现金和银行存款日记
账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对长 期未达账提供审计报告。 ▪ 以“出纳”的身分重新注册总账系统。
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▪ 业务特征：辅助核算-部门
输入部门信息
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▪ 业务特征：辅助核算-个人往来
输入个人信息
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• 业务特征：辅助核算-项目核算
输入项目信息
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第一节 凭证处理
▪ (二)凭证修改 1.直接修改，即无痕迹修改 （1）已经输入、还未审核的凭证错误。
未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改。
▪ 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后 ▪ 涉及指定科目的凭证才需出纳签字 ▪ 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字才可，取消签字 只能由出纳自己进行 ▪ 未签字凭证不能记账 ▪ 系统有“成批出纳签字”功能，但请慎用。
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第二节 账簿处理
▪ 一、记账条件 • 前提 ▪ 期初余额试算平衡 ▪ 凭证已审核 ▪ 上月已经结账 • 过程 ▪ 选择记账范围 ▪ 显示记账报告 ▪ 自动记账 ▪ 记账过程一旦中断系统可自动恢复
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第二节 账簿处理
▪ 说明： ▪ “记账范围”可输入数字、“—”和“，”； ▪ 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账； ▪ 作废凭证不需审核可直接记账； ▪ 记账前应首先进行数据备份； ▪ 上月没有结账本月不能记账； ▪ 未审核凭证不能记账。
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第二节 账簿处理
二、记账步骤 ▪ 记账应按输入日期→数据备份→检查合法凭证→ 记账等程序依次进行。 三、“恢复记账前状态” ▪ 是一个数据恢复过程。系统提供两种“恢复记账前状态”的方式： ▪ l 将系统恢复到最近一次记账前状态 ； ▪ l 将系统恢复到本月月初状态(不管本月记过几次账) （只有主管有权）。 ▪ 操作： “期末” →“对账” 按CTRL+H键，激活恢复记账前状态； ▪ “凭证” →“恢复记账前状态”
第四章 总账系统日常业务处理
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第一节 凭证处理
一、凭证编辑 (一)凭证填制 1、凭证填制的方式：输入、期末内部转、外 部系统转入、模板输入（常用凭证） 2、凭证格式及期: 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期， 不能超过业务日期。
（2）凭证编号:自动分类连续编号。凭证一旦保存，其凭证 类别、凭证编号不能修改。
（2）会计科目用错或记账方向错误，采用红字凭证冲销法更正。 摘要栏注明：更正XX号某类型凭证后的凭证。
▪ 系统一般提供自动编制红字冲销凭证的功能。 ▪ 制作红字冲销凭证，将错误凭证冲销后，需要再编制正确的
蓝字凭证进行补充。
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第二种方法：
（1）操作：“期末”→“对账” 按CTRL+H键，激活恢复记 账前状态；
（2）“凭证” →“恢复记账前状态” （3）系统提供两种“恢复记账前状态”的方式： ▪ 将系统恢复到最近一次记账前状态 ； ▪ 将系统恢复到本月月初状态(不管本月记过几次账) 。 ▪ 需输入主管口令进行控制。 （4）恢复到记账前状态后,按“已审核未记账”情况进行修改，
然后再进行“审核”和“记账”功能操作。
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第一节 凭证处理
(三)凭证删除
• 先作废凭证，对作废凭证进行“整理”即可删除。
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第一节 凭证处理
(五) 凭证查询
丰富的查询条件
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第一节 凭证处理
▪ 二、凭证审核 ▪ 凭证审核是会计业务中一项重要工作，主要进行政策性审核
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▪ 业务特征：辅助核算-外币
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系统自动带出汇率 输入外币金额 系统自动计算人民币
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• 业务特征：辅助核算-数量
输入数量和单价，系 统自动计算金额
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▪ 业务特征：辅助核算-客户往来
输入客户相关信息
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▪ 业务特征：辅助核算-供应商往来
输入供应商相关信息
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第一节 凭证处理
（2）已经输入并审核、未登帐的凭证错误。 凭证一经审核就不能被修改和删除，只
有审核人员取消已审签章后才能由输入人 员修改、删除。
修改正确后，再由审核员重新在机上审 核。
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2.按规定修改，即有痕迹修改 已经登账的凭证错误。 两种修改方法:
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第一种方法：
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第一节 凭证处理
（3）会计科目:科目编码必须是末级的科目编码。 （4）摘要:正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，
但不能为空。 （5）金额:金额不能为“零”；红字以“―”号表示。
可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前 光位置。 （6）辅助核算信息
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业务特征：辅助核算-银行账
和技术性审核。 ▪ 1．格式：同记账凭证。 ▪ 2．功能：签字及取消签字；查找未审核凭证。
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第一节 凭证处理
凭证审核：它是必不可少的环节。 ▪ 一般情况下，输入凭证和审核凭证的操作员不能是同一人，
因此在进行审核之前，需先更换操作员：“文件”—“重新 注册”； ▪ 审核凭证人员发现凭证错误后也不能直接修改，必须由凭证 输入人员修改；
▪ 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 ▪ 已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。 ▪ 系统设计时提供了批量审核的功能，但请慎用。
• 主管签字 ▪ 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”
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第一节 凭证处理
三、出纳签字 ▪ 前提：
• 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” • 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目
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第一节 凭证处理
▪ 凭证一经审核就不能被修改、删除，只有取消签字 后才能进行修改；
▪ 取消审核签字只能由审核人自己进行； ▪ 用友软件中审核员的权限高于操作员，即：审核员
（或账套主管）填制的凭证操作员无权审核；只有 在“设置”—“明细权限”中设置权限后方可实现。
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第一节 凭证处理
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第二节 账簿处理
▪ 四、出纳管理 ▪ 出纳人员进行管理的一套工具，包括现金和银行存款日记
账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对长 期未达账提供审计报告。 ▪ 以“出纳”的身分重新注册总账系统。
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▪ 业务特征：辅助核算-部门
输入部门信息
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▪ 业务特征：辅助核算-个人往来
输入个人信息
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• 业务特征：辅助核算-项目核算
输入项目信息
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第一节 凭证处理
▪ (二)凭证修改 1.直接修改，即无痕迹修改 （1）已经输入、还未审核的凭证错误。
未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改。
▪ 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后 ▪ 涉及指定科目的凭证才需出纳签字 ▪ 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字才可，取消签字 只能由出纳自己进行 ▪ 未签字凭证不能记账 ▪ 系统有“成批出纳签字”功能，但请慎用。
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第二节 账簿处理
▪ 一、记账条件 • 前提 ▪ 期初余额试算平衡 ▪ 凭证已审核 ▪ 上月已经结账 • 过程 ▪ 选择记账范围 ▪ 显示记账报告 ▪ 自动记账 ▪ 记账过程一旦中断系统可自动恢复
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第二节 账簿处理
▪ 说明： ▪ “记账范围”可输入数字、“—”和“，”； ▪ 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账； ▪ 作废凭证不需审核可直接记账； ▪ 记账前应首先进行数据备份； ▪ 上月没有结账本月不能记账； ▪ 未审核凭证不能记账。
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第二节 账簿处理
二、记账步骤 ▪ 记账应按输入日期→数据备份→检查合法凭证→ 记账等程序依次进行。 三、“恢复记账前状态” ▪ 是一个数据恢复过程。系统提供两种“恢复记账前状态”的方式： ▪ l 将系统恢复到最近一次记账前状态 ； ▪ l 将系统恢复到本月月初状态(不管本月记过几次账) （只有主管有权）。 ▪ 操作： “期末” →“对账” 按CTRL+H键，激活恢复记账前状态； ▪ “凭证” →“恢复记账前状态”
第四章 总账系统日常业务处理
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第一节 凭证处理
一、凭证编辑 (一)凭证填制 1、凭证填制的方式：输入、期末内部转、外 部系统转入、模板输入（常用凭证） 2、凭证格式及期: 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期， 不能超过业务日期。
（2）凭证编号:自动分类连续编号。凭证一旦保存，其凭证 类别、凭证编号不能修改。