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投资内部控制制度

第一章内控概述

一、定义与范围

本篇所述投资，指日常生产经营之外的资金营运行为，主要包括实业型项目投资、研究开发类项目投资和证券类金融资产投资。

投资内部控制指对投资规划、具体项目计划和筹备、投资立项研究和审批、投资业务实施、投资项目结束和后期工作的全部流程进行重要控制节点的全面管理和控制。

二、控制目标

确保投资业务归入公司中长期发展的规划范畴，符合公司的战略推进方向，服务于公司长远发展目标；

确保投资业务发生的合理性、计划性、有效性、避免盲目投资；

确保投资业务的决策和信息反馈经由公司高级管理层和权力机构的审批，有效控制投资风险。

三、主要控制节点

项目甄选

项目研究与筹备

立项与审核

项目实施跟踪与报告

项目后期评价与总结

四、控制政策与方法

实施投资项目决策的分级权限审核建立项目预算和考核制

建立项目核算和报告制

实施项目评估体系

第二章组织机构及岗位职责

涉及部门及部门职责

Ø 董事长

按《公司法》要求行使投资审批权（5000万元以上投资）。

审批5000万元以下投资项目。

Ø 证券投资部

证券投资部的常设机构，投资项目的具体操作、监控和评价机构。

负责确定投资管理战略目标，起草投资项目前期项目建议书、项目运作方案，组织与审核可行性研究，组织并报送项目审批资料，审核项目支出预算，落实投资项目的实施、跟踪及监控，向董事长汇报项目进展状况，进行项目总结和评价；具体负责投资项目的审核与评价，组织投资项目负责人召集投资项目管理会议，确定投资实施考核标准等；

负责投资项目相关的信息批露，负责有价证券投项目的相关审核；

负责组织研究开发项目前期的可行性研究，相关上报审批资料组织完善，项目实施监控。

Ø 项目负责人

提出项目建议或设想，编制项目预算、与证券投资部共同完成可行性研究，具体负责项目运作方案的实施及其他前期工作。

Ø 行政综合部人力资源主管

负责选派项目组/项目法人成员，考核选派人员业绩。

岗位职责

证券投资部相关岗位包括：

Ø 证券投资部部长：

主要职责是组织起草公司投资战略发展规划，审核投资分析岗完成的《项目建议书》、《可行性研究报告》、《项目运作方案》等书面文件，负责向董事长汇报工作，组织召集证券投资管理会议，负责与其他业务部门的协调与沟通，监控投资项目进度及质量。

Ø 投资管理岗：

研究公司投资及产业发展方向，起草三年期投资发展战略，搜集与筛选投资项目信息，审核或起草《项目建议书》，具体组织落实项目可行性研究工作，起草或组织完成相关法律文件，初审通过项目组织相关资料报送证券投资管理部审议。

已批准项目列入资本性支出预算，按预算金额审核投资支出，落实项目组织方案，监控项目执行状态，完成项目月度进展情况报告，完成项目总结报告，并将所有项目档案转交下属企业管理岗位，配合内控审计部对投资项目的监督检查工作。

第三章授权体系

投资业务授权，是指公司相关部门各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行投资的各项业务。

投资业务授权详见下表。

第四章管理制度

项目投资管理

一、目的

本管理文件明确了项目投资管理控制和评估的一般规程，以规范项目投资的管理程序。

二、范围

本管理文件适用于实业型投资项目的管理。

三、相关程序及制度

四、业务流程

1、制定投资战略

2、投资项目筛选与决策

3、投资项目实施控制

4、项目完成与评估

单据及报告

《项目建议书》

《可行性研究报告》《审核意见》

《项目月度进展报告》《项目总结报告》《项目后评估报告》

有价证券投资管理

一、目的

本管理文件明确了有价证券投资管理的一般规程，以规范有价证券投资的管理程序。

二、范围

本管理文件适用于有价证券投资的管理。